医院应收账款管理制度细则

第一章总则
第一条为加强医院应收账款管理，提高医院资金使用效率，防范经营风险，特制
定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有应收账款的管理，包括医疗费用、药品费用、
检查检验费用、治疗费用等。

第三条医院应收账款管理应遵循以下原则：
1. 规范化：建立健全应收账款管理制度，明确职责，确保应收账款管理的规范性
和统一性。

2. 及时性：及时跟进应收账款，确保账款回收及时，降低坏账风险。

3. 安全性：加强应收账款内部控制，确保医院资金安全。

4. 透明性：对应收账款进行全面监控，确保信息透明。

第二章职责分工
第四条医院财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括账务处理、催收、清收、核销等。

第五条医院收费部门负责应收账款的产生，包括收费、开具发票、确认收款等。

第六条医院业务部门负责应收账款的催收和清收工作，与财务部门共同落实账款
回收。

第三章应收账款管理流程
第七条收费部门在收费过程中，应确保收费准确、及时，并开具正规发票。

第八条收费部门在每日工作结束后，应及时将收费数据传递给财务部门。

第九条财务部门在收到收费数据后，应及时进行账务处理，确保账目清晰、准确。

第十条财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

第十一条财务部门根据应收账款账龄，制定催收计划，并通知业务部门进行催收。

第十二条业务部门在收到催收通知后，应及时与患者或其家属沟通，了解欠款原因，并采取有效措施催收。

第十三条对逾期未收回的应收账款，财务部门应按照规定程序进行核销。

第四章应收账款内部控制
第十四条建立健全应收账款管理制度，明确职责，规范操作流程。

第十五条加强内部审计，确保应收账款管理的合规性。

第十六条定期对应收账款进行风险评估，及时采取措施防范风险。

第十七条加强员工培训，提高员工应收账款管理意识。

第五章应收账款考核
第十八条对应收账款管理情况进行考核，考核内容包括账款回收率、账龄分析、核销率等。

第十九条对考核优秀的部门和个人给予奖励，对考核不合格的部门和个人进行处罚。

第六章附则
第二十条本制度由医院财务部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

本制度细则旨在规范医院应收账款管理，提高医院资金使用效率，降低坏账风险，确保医院财务稳定。

各部门应认真贯彻执行，共同做好应收账款管理工作。