出纳财务结算制度范本

出纳财务结算制度范本
一、总则
第一条为加强财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高资金使用效率，根
据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体出纳人员，对公司现金收付、银行结算、财务报表
等出纳工作进行全面规范。

第三条出纳工作应遵循依法合规、严谨操作、确保安全、提高效率的原则。

第四条公司财务部门是出纳工作的归口管理部门，负责对出纳工作进行统一领导、组织、协调和监督。

二、出纳岗位设置与职责
第五条出纳岗位设置
1. 公司应设立专职出纳岗位，不得由其他岗位兼任。

2. 出纳岗位应配备具备相应专业知识和业务能力的出纳人员。

第六条出纳职责
1. 负责现金、银行存款的管理工作，确保资金安全。

2. 负责日常收支业务的核算，确保核算准确。

3. 负责财务报表的编制工作，确保报表真实、完整。

4. 负责原始凭证的审核、报销工作，确保报销合规。

5. 负责银行对账工作，确保账务一致。

6. 负责财务资料的整理、归档工作，确保资料完整。

7. 完成上级领导交办的其他工作。

三、现金管理
第七条现金管理的基本要求
1. 现金收支必须严格按照国家法律法规和公司规定执行。

2. 现金收支必须通过银行结算，严禁现金体外循环。

3. 现金收支必须开具合法发票，确保报销合规。

第八条现金支付范围
1. 零星办公用品、材料采购。

2. 员工出差报销。

3. 员工工资、奖金、津贴发放。

4. 税费、水电费等日常费用支付。

5. 其他确需支付现金的业务。

第九条现金收入管理
1. 现金收入必须当日送存银行，严禁存放现金过夜。

2. 收取现金时，必须当面点清，确保金额准确。

3. 严禁收款不开发票，或开发票不及时报销。

四、银行结算管理
第十条银行结算管理的基本要求
1. 银行结算必须严格按照国家法律法规和公司规定执行。

2. 银行结算必须使用合法、有效的银行结算工具。

3. 银行结算必须及时、准确，确保资金安全。

第十一条银行结算业务流程
1. 办理银行结算业务，必须提交相关审批资料。

2. 出纳人员根据审批资料，办理银行结算业务。

3. 办理银行结算业务后，出纳人员应及时核对银行回单，确保账务一致。

五、财务报表管理
第十二条财务报表编制要求
1. 财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况。

2. 财务报表应按照规定的格式和时间要求编制。

3. 财务报表应经过财务部门负责人审核、签字后上报。

第十三条财务报表分析与报告
1. 财务部门应定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。

2. 财务部门应按照公司要求，提交财务分析报告。

六、监督与检查
第十四条财务部门应建立健全内部监督机制，对出纳工作进行日常监督。

第十五条公司审计部门应定期对出纳工作进行审计，确保出纳工作合规、安全。

七、违规处理
第十六条对违反本制度的出纳人员，公司将依法依规进行处理，直至追究刑事责任。

八、附则
第十七条本制度自发布之日起生效。

第十八条本制度的解释权归公司财务部门。