资产管理部管理制度(试行)-1

巨鼎煤机实业集团资产管理部管理制度（试行）
第一章总则
一、目的
为了优化固定资产的管理和使用，提高应收账款周转率，降低资金占用，提高公司运营效率，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于资产管理部日常工作。

三、人员设置
资产管理部设部长、主管、专员各一名。

第二章资产管理部部门职责
一、固定资产的管理:
1、负责完善固定资产管理台账，定期与对接单位核实并更新登记事项；
2、负责对固定资产增加、减少、转移、报废、清理、盘盈、盘亏等进行核实、监督和登记；
3、负责固定资产管理定期盘点、核查；
4、定期和固定资产使用单位进行账务核对，检查固定资产实际存续情况和使用情况，监督并核实下属单位固定资产原值、折旧方法、折旧年限和净残值的登记台账，并按规定时间收集数据并加强管理；
5、会同公司相关部门对新增固定资产进行鉴定、验收和移交工作；
7、负责集团和下属公司资产损失的确认工作，包括资产损失的真
实性、有关证明资料的完整性、合规性；
8、负责固定资产的处置管理；
9、参与年度固定资产清查盘点工作。

二、应收账款、其他应收款、存货及预付账款的管理
1、与相关部门和下属公司对接，加强对应收账款的管理，监督相关责任人及时做好清欠，做到责任明确、回收及时，对已发生的应收账款可按其账龄和收取难易程度逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实追讨责任通过签订还款承诺明确还款安排，实现账款的收回；
2、对于其他应收款项，了解账款形成的原因，分析账龄和收取的难易程度监督相关部门和责任人及时进行清理，减少资金的占用，保证资产的完整性；
3、对于存货本着：“先库存，再平衡，后采购”的原则，监督下属公司避免超储积压物资的产生，定期督促上报存货盘点表，核对账实情况；
4、严格控制预付款项的发生，监督相关单位预付款项的使用，确实需要在大型设备购置中预付款的，应严格按规定办理，不得变相增加预付款支出。

第三章资产管理部工作流程
一、固定资产的管理流程
行政部门、使用部门负直接管理固定资产的职责，资产管理部负监督检查的职责，需要进行协同配合，具体工作流程划分如下：（一）使用部门
1、建立和贯彻固定资产的使用，落实保管责任制度；
2、建立台账或卡片，及时反映固定资产增减变动情况做到账、卡、物一致；
3、正确使用固定资产做好维护保养；
4、定期进行清查盘点，并形成盘点报告；
5、负责编订固定资产大修理计划；
6、建立健全固定资产档案资料以备查验。

（二）行政部门
1、建立健全分管的固定资产账、卡，按期填报有关业务报表；
2、正确及时办理固定资产新增、转移、调拨、报废等手续；
3、定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告；
4、建立健全固定资产档案资料以备查验。

（三）资产管理部门
1、负责集团公司固定资产统一管理，收集、整理各子公司及相关部门固定资产登记台账做统一管理；
2、对使用部门固定资产维护、管理和使用情况进行监督检查；
3、审核并监督固定资产新增、转移、调拨、报废等手续完成；
4、监督执行固定资产的清查盘点工作。

二、应收款项的管理流程
应收款项是由于产品赊销和预付所形成的款项，具体包括应收账款、其他应收款和预付账款等，应收款项的管理部门应为公司财务部和业务部门。

（一）业务部门工作流程
1、账款催收；
2、客户真实信息的收集和反馈；
3、客户品质的判断和反馈；
4、市场及行业情况的预测及反馈；
5、客户风险信息的反馈，比如采购人员的离职，管理团队变化等；
6、解决影响应收款确认的各种事项。

（二）资产管理部工作流程
1、与业务部核定客户信用额度，完善客户管理；
2、经常检查核对应收款项的回款和结算工作；
3、能及时清欠的款项督促业务部门清收；
4、对于坏账处理，核实账款形成原因后由业务部门主管提出初步处
理方案，报公司资产管理部形成处理意见。

第四章部门人员岗位职责
一、部长、主管职责
1、在公司财务总监和副总监的领导下负责部门全面工作的开展，协同相关部门及下属单位负责人进行固定资产的盘点清查，对新增固定资产进行鉴定、验收，监督移交和后续使用情况的跟进，对资产置换，资产的报废处理、资产的变卖、顶账依据公司会议研究结果进行相应的处理；
2、监督业务部门对下属单位应收账款和其他应收款项清收，不能及时清收的需相关单位出具情况说明报公司领导讨论，决定处理方案；
3、对于存货、预付账款的管理，定期核查库存情况，与各企业主
要负责人、仓库管理员配合完成材料清点核查工作，核实账存实存差异，严格按规定执行，控制预付款支出；
4、日常资产管理工作及领导交办的其他事项。

二、资产管理专员职责
1、负责集团及各子公司固定资产、应收账款、其他应收款、预付账款及存货的台账管理和登记，并做及时的更新和调整，与相关人员进行账务核对；
2、与相关部门和下属企业联系配合，对接相关人员，完成新增固定资产、处置固定资产的台账更新；
3、负责资料的收集，发现存在问题及时上报部门领导；
4、资产管理部日常事务及临时性工作。