公司应收款管理制度范文

第一章总则
第一条为加强公司应收款管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，保障公司财
务稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收款业务，包括但不限于销售、租赁、工程、技
术服务等。

第三条公司应收款管理遵循以下原则：
（一）风险预防原则：事前对客户进行信用评估，降低应收款风险。

（二）权责分明原则：明确各部门、岗位的应收款管理职责。

（三）动态监控原则：实时关注应收款动态，及时采取措施处理问题。

（四）持续改进原则：根据实际情况，不断完善应收款管理制度。

第二章应收款信用管理
第四条客户信用评估：
（一）销售部门在签订合同前，应对客户进行信用调查，收集相关资料。

（二）财务部门根据收集到的资料，对客户进行信用评估，包括但不限于信用等级、信用记录、财务状况等。

（三）信用评估结果作为签订合同、审批信用额度的依据。

第五条信用额度审批：
（一）销售部门根据客户信用评估结果，提出信用额度申请。

（二）财务部门对申请进行审核，确定信用额度。

（三）信用额度审批结果应及时通知销售部门。

第三章应收款内部控制
第六条销售部门职责：
（一）签订合同前，了解客户信用状况，确保合同条款明确。

（二）合同签订后，及时将合同内容反馈给财务部门。

（三）跟踪合同执行情况，确保合同履行。

（四）定期与客户沟通，了解应收款回收情况。

第七条财务部门职责：
（一）审核销售部门提交的合同，确保合同内容合法、合规。

（二）建立应收款台账，定期统计应收款余额。

（三）定期与销售部门沟通，了解应收款回收情况。

（四）对逾期应收款进行催收，必要时采取法律手段。

（五）定期对应收款进行分析，提出改进措施。

第四章应收款催收
第八条催收原则：
（一）依法合规，尊重客户权益。

（二）灵活多样，采取有效措施。

（三）耐心细致，确保催收效果。

第九条催收方式：
（一）电话催收：及时与客户沟通，了解逾期原因，提出还款建议。

（二）函件催收：向客户发送催款函，明确还款期限和违约责任。

（三）上门催收：针对特殊情况，上门与客户沟通，解决问题。

（四）法律手段：在催收无效的情况下，采取法律手段追讨欠款。

第五章奖惩措施
第十条对应收款管理表现优秀的个人或部门给予奖励。

第十一条对应收款管理不善，导致坏账发生的个人或部门，视情节轻重给予处罚。

第六章附则
第十二条本制度由财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

注：本制度可根据公司实际情况进行调整。