财务管理制度简易版

财务管理制度简易版
一、总则
1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。

3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、勤俭节约、量入为出、保障重点、注重效益。

二、财务机构与人员
1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家财务法律法规和公司的财务制度。

3、财务部门的主要职责包括：
编制和执行财务预算、决算；
进行会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；
制定和完善财务管理制度，加强财务监督；
合理筹集和使用资金，降低资金成本，提高资金使用效益；
参与公司的经济决策，提供财务分析和建议。

三、财务预算管理
1、公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2、各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的财务
预算，并报财务部门汇总审核。

3、财务部门应根据公司的总体目标和资源状况，对各部门的预算
进行综合平衡和调整，编制公司的财务预算草案，经公司管理层审议
批准后执行。

4、财务预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。

如因
特殊情况确需调整的，应按照规定的程序办理审批手续。

四、资金管理
1、公司的资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、合理、高效使用。

2、资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资
渠道和方式，降低筹资成本，防范筹资风险。

3、资金的使用应遵循先预算、后支出的原则，严格按照预算安排
和审批程序支付款项。

4、加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金
链断裂等风险。

五、资产管理
1、公司的资产包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。

2、建立健全资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理责任和流程。

3、货币资金的管理应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保资金的安全和正常流转。

4、应收账款的管理应加强客户信用评估，及时催收账款，减少坏账损失。

5、存货的管理应实行定期盘点制度，确保存货的数量和质量，并合理控制存货库存水平。

6、固定资产的管理应建立固定资产台账，定期进行清查和折旧计提，确保资产的安全和完整。

7、无形资产的管理应加强对专利、商标、版权等无形资产的保护和利用，提高无形资产的价值。

六、费用管理
1、公司的费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。

2、建立严格的费用审批制度，各项费用的支出应按照规定的审批程序进行审批。

3、费用的报销应提供合法有效的原始凭证，并按照公司的报销规
定填写报销单。

4、加强对费用的预算控制，严格控制费用的超支。

七、财务报表与财务分析
1、财务部门应按照国家财务会计制度的规定，编制和报送财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量
进行评价和预测，为公司的决策提供依据。

3、财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用
效率分析等。

八、财务监督与审计
1、建立健全财务监督机制，加强对财务管理和会计核算工作的监
督检查，确保财务制度的严格执行。

2、定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改，防范财务
风险。

3、接受外部审计机构的审计监督，如实提供财务资料和相关信息。

九、附则
1、本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2、本制度自发布之日起施行，如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。