NKHE内部控制审计调查问卷

化 员工和管理层的工作压力是否恰
当？
是否建立员工压力的舒缓渠道<
如休假旅游、心理辅导）？
是否重视文化建设，向员工宣贯
积极向上的价值观和社会责任
感，倡导诚实守信、爱岗敬业、
开拓创新和团队协作情神？
董事、监事、经理及其他高级管
理人员是否在企业文化建设中发
挥主导和表率作用？
是否组织员工学习相关法律法
规？
是否建立法律顾问制度和重大法
守则，认真履行岗位职责。
是否建立了员工遵守守则和履行
职责的监督机制？
是否建立了有效的信息传达机制
使管理层的理念及时传达至每位
员工？
是否与公司的利益相关者<如投
资者、债权人等）保持良好的关
系？
是否对背离公司现有控制的行为
进行调查和记录？
是否对背离公司规定的行为及时
采取补救措施，并将这些措施传
企业文 达至相应层次的员工？
任 是否建立严格的产品质量控
制和检验制度并严格执行？
是否制定了消费者投诉和建
议的处理措施？
是否制定环境保护与资源节
约制度？
是否实施清洁生产，合理开
发利用不可再生资源？
是否依法保护员工的合法权
益，保持工作岗位相对稳
定，积极促进充分就业？
是否实现按劳分配、同工同
酬、建立科学的员工薪酬制
度和激励机制？
是否建立高级管理人员与员
方案
投资 资产 处置 控制
是否将投资的可行性研究、 方案论证与审批等不相容岗 位相分离？ 各环节和各责任人是否履行 审批监督责任？ 是否对投资进行跟踪分析， 及时评价投资进展并形成相 应记录？ 投资分析和评价结果是否定 期报送至决策层？ 投资资产的处置是否通过专 业中介机构，选择相应的资 产评估方法，客观评估投资 价值？ 投资资产的处置是否经过董 事会的授权批准？
确定 采购 价格
订立 框架 协议 或采 购合 同
相关政 策、程序 及控制活
动
制度 或文 备 档名 注 称
调查部
调查问卷 3—人力资源
门
答复
制
主要业 务活动
调查事项
相关政 策、程 是 否 序及控 制活动
度 或 文 档 名
备 注
称
对关键管理人员的选聘是否严格？是
否要求具备一定的知识储备和工作经
验？
在选拔和聘用员工时是否将职业道德
修养和专业胜任能力作为重要标准？
答复 是否
相关 政 策、 程序 及控 制活 动
制
度
或 文 档
备 注
名
称
调查 部门
主要 业务 活动
治理 层的 参与 程度
管理 层的 理念 和经 营风 格
内部 审计
调查事项
重大担保、大额资金使用、主要资产处 置、重要人事任免、内部控制体系建设等 是否进行关注？ 是否定期对组织架构设计与运行的效率和 效果进行全面评估？评估的时间间隔？ 组织架构的调整是否征询管理层和员工的 意见？ 治理层是否建立了董事会内部的监督机 制？ 董事会成员是否保持相对稳定？ 审计委员会是否独立于管理层？ 管理层权利是否集中于一人或少数几人？ 管理层应对非经常出现的经营风险时是否 稳健？ 管理层的经营理念是否激进？ 管理层是否适当关注信息技术的控制<如 网上阅批）？ 是否对业务分支机构进行有效控制？ 管理层是否重视财务报告？ 对重大的内部控制和会计事项，管理层是 否征询外部机构的意见<如注册会计 师）？ 审计委员会及成员是否具备应有的独立 性？ 内部审计机构是否对内部控制的有效性进 行监督检查并出具检查报告？ 当内部审计机构在监督检查中发现内部控 制缺陷时，其向董事会及其审计委员会、
工薪酬的正常增长机制？
是否及时办理员工社会保 险，足额缴纳社会保险费？ 是否建立员工休息体假制 度？ 是否落实员工休息体假制 度？ 是否开展员工职业教育培 训？
调查部
调查问卷 5—企业文化
门
答复 相关政 制度
主要业 务活动
调查事项
策、程序 或文 备 是 否 及控制活 档名 注
动
称
企业员工是否能够遵守员工行为
对于预算内采购工程，是否严格按照 预算执行进度办理请购手续？ 采购申请是否与市场情况相适应？ 对于超预算和预算外采购工程，是否 履行预算调整程序？ 预算调整是否由具备相应审批权限的 部门或人员审批？ 对采购申请的审批是否有效？审批时 关注哪些内容<如与计划相符等）？ 对不符合规定的采购申请，是否要求 请购部门调整请购内容或拒绝批准？ 对预算外的采购申请如何处理？ 是否建立科学的供应商评估和准入制 度？ 是否对供应商资质信誉情况的真实性 和合法性进行审查？ 是否委托具有相应资质的中介机构对 供应商进行资信调查？ 是否建立合格供应商目录？ 企业新增供应商的市场准入、供应商 新增服务关系以及调整供应商物资目 录，是否由采购部门根据需要提出申 请？ 是否针对企业新增供应商的市场准 入、供应商新增服务关系以及调整供 应商物资目录，制定了相应的审批权 限和审批程序文件？ 是否制定相应制度保证公平公正的择 优确定供应商？ 是否与供应商签订质量保证协议？ 是否建立供应商管理信息系统和供应 商淘汰制度？ 是否对供应商提供物资或劳务的质 量、价格、交货及时性、供货条件及 其资信、经营状况等进行实时管理和 考核评价？ 是否根据考核评价结果，提出供应商
评估<如筹资方案面临哪些风
险，风险大小是否适当、可
控，是否与收益匹配）？
筹资方案是否按分级授权审
筹资活 动
筹资 方案 审批
批制度进行审批？ 审批是否实行集体审议或联 签制度？ 筹资计划是否根据授权审批
制度报有关部门批准？
是否发生过筹资过程与筹资
计划偏离的情况？
是否签订筹资协议，明确权
实施 筹资
利义务？ 是否将筹资的可行性研究、 方案论证与审批等不相容岗
采购计划是否经相关负责人审批，并
作为企业刚性指令严格执行？
是否建立采购申请制度？
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责
请购 权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部
门提出的采购需求进行审核，并进行
归类汇总，统筹安排企业的采购计
划？
选择 供应 商
理体系、操作规范和应急预
案？
安全生产责任是否落实到具
体人员？
人力、物力的投入是否能够

满足安全生产的要求？
是否制定了及时发现和排除
生产安全隐患的具体措施？
发生生产安全事故，是否妥
善处理，排除故障，减轻损
失，追究责任？
是否发生过迟报、谎报、瞒
报重大生产安全事故现象？
是否制定了生产安全事故责
社会责 任追究制度？
惩；关键岗位员工的强制休假制度和
定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或
重要商业秘密的员工离岗的限制性规
定；有关人力资源管理的其他政策？
是否将有效执行内部控制纳入企业绩
效考评体系？
调查部
调查问卷 4—社会责任
门
主要业 务活动
调查事项
答复 相关政策、
是否
程序及控制 活动
制度或 文档名
称
备 注
是否建立严格的安全生产管
调查
调查问卷 7—采购
部门
答复
制
主要 业务 活动
调查事项
是否
相关政 策、程 序及控 制活动
度 或 文 档 名
备 注
称
生产、经营、工程建设等部门，是否
根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指
定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、
专有等情况进行规范约束？
编制 需求 计划 和采 购计 划
律纠纷案件备案制度？
调查部
调查问卷 6—资金活动
门
答复
制
主要业 务活动
业务 活动 明细 分类
调查事项
是否
相关政 策、程 序及控 制活动
度 或 文 档 名
备 注
称
是否进行筹资方案的战略性
评估？
是否进行筹资的经济性评估<
提出 筹资 方案
如筹资成本是否最低，资本 结构是否恰当，筹资成本与 资金收益是否匹配）？ 是否进行筹资方案的风险性
是否定期对员工进行培训和继续教
育？
是否将员工培训和继续教育支出纳入
年度财务预算？
人力资源政策是否定期发布和更新？
人力资 是否制定有效的途径或平台使人力资
源 源政策能够传达至每一个员工？
是否明确规定了各岗位的任职条件？
人力资源政策是否包括以下所有内
容：员工的聘用、培训、辞退与辞
职；员工的薪酬、考核、晋升与奖
对独家代理、专有、专利等特殊产品 是否提供相应的独家、专有资料？ 提供的独家、专有资料，是否经专业 技术部门研讨，并经具备相应审批权 限的部门或人员审批？ 在制定年度生产经营计划过程中，是 否根据发展目标实际需要科学安排采
购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及
时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
NKHE 内部控制审计调查问卷
部门： xxx 时间： xxx 制作人：xxx
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目录
调查问卷 1—组织架构 1 调查问卷 2—发展战略 2 调查问卷 3—人力资源 3 调查问卷 4—社会责任 4 调查问卷 5—企业文化 5 调查问卷 6—资金活动 6 调查问卷 7—采购 8 调查问卷 8—资产管理 11 调查问卷 9—销售业务 17 调查问卷 10—研究与开发 20 调查问卷 11—工程工程 23 调查问卷 12—担保业务 28 调查问卷 13—业务外包 31 调查问卷 14—全面预算 33 调查问卷 15—合同管理 37 调查问卷 16—财务管理 39 调查问卷 17—内部信息传递 51 调查问卷 18—信息系统 52
调查 部门 主要 业务 活动
治理 结构
机构 设置 及权 责分 配
调查问卷 1—组织架构
调查事项
是否建立了规范的公司治理结构和议事规 则，明确决策、执行、监督等方面的职责 权限？ 是否由董事会负责内部控制的建立健全和 有效实施？ 是否成立专门机构或者指定适当的机构具 体负责组织协调内部控制的建立实施及日 常工作？ 是否在董事会下设立审计委员会？ 审计委员会是否负责审查企业内部控制， 监督内部控制的有效实施和内部控制自我 评价情况，协调内部控制审计及其他相关 事宜等？ 审计委员会负责人在选聘时是否重点考察 其独立性和专业胜任能力？ 是否明确了部门职责？是否有成文的部门 职责及岗位职责？ 是否建立了重大决策、重大事项、重要人 事任免及大额资金支付业务等的集体决策 或者联签制度？ 是否编制内部管理手册<如组织结构图、 业务流程图、岗<职）位说明书和权限指 引）？ 对授权交易及系统改善的控制是否有适当 的记录,对数据处理的控制是否有适当记 录？ 是否建立了投资管理制度？对子公司的发 展战略、年度财务预决算、重大投融资、
位相分离？
各环节和各责任人是否履行
审批监督责任？
筹资 是否发生过未按照筹资方案
活动 确定的用途使用筹集资金的
评价 情况？
投资活 动
与责 任追 究
提出 投资 方案
投资 方案 审批
编制 投资 计划 实施 投资
由于市场环境变化等确需改 变资金用途时，是否履行审 批程序？ 是否对资金的使用进行监 控？ 对未发行的股票、债券等是 否进行监督检查并督促各环 节严密保管？ 是否监督检查，保证利息计 提和支付的准确性？ 是否监督管理债务偿还和股 利支付环节？ 是否评价筹资活动过程，并 追究违规人员责任？ 是否进行投资方案的战略性 评估，是否与企业发展战略 相符合？ 是否对投资方案进行技术、 市场、财务可行性研究？ 是否明确审批人对投资业务 的授权批准方式、权限、程 序和责任？ 投资方案发生重大变更时， 是否重新进行可行性研究并 履行相应审批程序？ 审批中是否实行集体决策审 议或者联签制度？ 是否与有关被投资方签署投 资协议？ 是否核查企业当前资金额及 正常生产经营预算对资金的 需求量？ 是否制定详细的投资计划？ 是否根据授权审批制度对投 资计划进行审批？ 资金的投放是否按照投资计 划进行？
答复 是否
相关 政 策、 程序 及控 制活 动
制
度
或 文 档
备 注
名
称
调查 部门
主要 业务 活动
调查事项
监事会报告的渠道是否畅通？
答复 是否
相关 政 策、 程序 及控 制活 动
制
度
或 文 档
备 注
名
称
调查部 门
主要业 务活动
调查问卷 2—发展战略
调查事项
答复 是否
发展战 略
在制定发展战略时是否综合考 虑宏观经济政策、国内外市场 需求变化、技术发展趋势、行 业及竞争对手状况、可利用资 源水平和自身优势与劣势等影 响因素？ 是否根据发展目标制定战略规 划？ 是否设立战略委员会或指定相 关机构负责发展战略管理工 作？ 是否明确战略委员会的职责和 议事规则并按规定履行职？ 是否对发展战略进行可行性研 究和科学论证，并报董事会和 股东(大>会审议批准？ 是否制定年度工作计划，编制 全面预算？ 是否采取有效方式将发展战略 及其分解落实情况传递到内部 各管理层级和全体员工？ 是否及时监控发展战略实施情 况，并根据环境变化及风险评 估等情况及时对发展战略做出 调整？