关于2024财务工作报告范文【5篇】
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关于2024财务工作报告范文【5篇】
关于2024财务工作报告范文篇1
时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰
烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
年初,置业
公司经营管理模式调整,财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流,财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现,会计
核算、财务管理工作纳入财务部。
20__年_月份集团公司推出财务合
同管理月,财务部被推向了阵地最前沿;20__年_月份集团公司实际
预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队。
公司内部,要求管理水平
的不断地提升,外部,税务机关对房地产企业的重点检查、税收政
策调整、国家金融政策的宏观调控,在这不平凡的一年里全体财务
人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。
在__年的工作中,财务部作为公司的综合职能部门,在市局党
组的领导下,在省局办公室的关心帮助和具体指导下,转变思想观念,强化服务意识,提高自身素质和工作质量,努力围绕中心任务
开展工作,较好地发挥了职能作用,为行业的发展做出了应有的贡献。
下面总结一下一年来的工作:
一、职能发展
过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
1、建立了成本费用明细分类目录,使成本费用核算、预算合同
管理,有了统一归口的依据。
2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了会计报表
管理办法。
使会计报表更趋于管理的需要。
3、修改完善了会计结算单,推出了会计凭证管理办法,为加强
内部管理做好前期工作。
4、设置了资金预算管理表式及办法,为公司进一步规范目标化
管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了良好的基础。
二、财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”,说明公司领导对财务、
合同管理工作的重视,同时也说明目前财务管理工作还达不到公司
领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重
要性,财务总监姚总亲自给财务部员工作动员,会上针对财务人员
安于现状、缺乏竞争意识和危机感,看问题、做事情缺少前瞻性,
进行了一一剖析,同时提出财务部不是核算部,仅仅做好核算是不
够的,管理上不去,核算的再细也没用,核算是基础,管理是目的,所以,做好基础工作的同时要提高管理意识,要求财务人员在思想
上要高度重视财务管理。
如对每一笔经济业务的核算,在考虑核算
要求的同时,还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税
收政策上的影响问题,现在考虑不充分,以后出现纰漏就难以弥补。
针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置:
1、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目作简要说明,目的,一是统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。
这项工作本月已完成,并经姚总审核。
目前进入贯彻实施阶段。
2、配合目标责任制,对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整,目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。
财务内部管理报表已经多次调整修改,建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证,并于明确,作为一定时期内相对稳定的表式。
3、针对外地公司远离集团公司,财务又独立设立核算机构,为加强集团公司对外地公司的管理,保证核算的统一性、信息反馈的及时性,提出了与驻外地公司财务工作联系要求。
____月份与宁波公司财务进行交流,将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
4、对各公司进行一次内部审计,目的,是对各公司经营状况进行一次全面地了解,为今后财务管理做好基础工作。
5、根据公司的要求对部门职责进行了修改,并制订了部门考核标准。
为了使会计核算工作规范化,重新提出《财务工作要求》,要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出,目的是打好基础。
内部开展规范化工作,从会计核算到档案管理,从小处着手,全面开展,逐步完善财务的管理工作。
6、会计知识的培训,我们从三方面考虑培训内容,一是《会计法》,要了解会计知识,首先要了解这方面的法律知识;二是会计基
础知识,非专业人员学习这方面知识的目的要明确,目的是为了看
懂会计报表,为了能看懂报表,就要了解一些基础的东西;三是如何
看报表,这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计,于20__年_月推出《成本费用明细分
类目录及说明》;于20__年_月推出《会计报表管理试行办
法》;20__年_月推出《会计凭证管理试行办法》。
会计报表推出执行_个月后,从会计报表格式设置上看,报表格
式设置还是比较科学,能比较清晰地反映会计的有关信息。
但房地
产行业的特殊性,销售收入与结算利润有一个时间上的差异,这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况,需要增添
一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。
这样对一个公
司的财务状况能较全面地反映。
已设计好“会计报表《经营情况表》”和“会计报表《融资及融资成本情况表》”。
会计凭证使用涉及到每个公司和部门,下文后财务部进行电话
通知,_月份实行逐步换新的办法,_月份要求全面试行。
试行一个
月时间来看,主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。
针对这些问题,我们组织各公司综合管理人员进行交流,明确
有关事项,解决设计上的不足。
20__年_月月份,针对会计凭证管理
试行情况,再一次征求各公司对报销单据意见,根据大家的建议,
对会计结算单据作进一步完善,并于20__年_月_日下发了有关规定。
经过财务合同管理月活动,财务部的管理意识加强了,管理能力也得以提高,财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步,但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距,需要我们不断地完善和提高。
三、职能管理
(一)核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
(二)会计审核
会计审核是把好企业经济利益的关键,严格按有关规定执行,决不应个人面子而放松政策。
如,亲亲家园项目地处余杭良诸,根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票,否则建设单位不得在税前列支,为此我们对工程发票的来源严格审核,并将此项规定传达到项目公司,目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续,并使用当地税务机关提供的发票。
在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理,我们在严格审核退回的同时,帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜,使企业双方利益都得到有效的保障。
一年来,我们公司财务部虽然取得了一些成绩,但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比,在全面发展上,在争先创优上,都还存在一定差距。
在今后的工作中,我们要认真履行财务部职责,开
拓创新,把我们的工作提高到一个新的水平。
新世纪,新形势赋予
了财务部新的历史重任,财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏,锐
意进取,与时俱进,通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展
增砖添瓦。
关于2024财务工作报告范文篇2
各位代表、同志们:
我受大会主席团的委托,向大会做财务工作报告,请予审议。
20__年,学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下,各项工作稳定、协调发展。
学院的办学规模进一步扩大,学院的收
入和支出也创历史的新高;为解决图书馆及风雨操场的建设资金,在
市政府的协调下,通过政府有关部门协助,学院在农信社新增贷款6500万元,用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银
行贷款本金偿还;目前,学院的借款余额已经达到了2.2亿元。
在这
种情况下,学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则,除了严
格按年初预算执行以外,年度内我们在资金运作极其困难的情况下
筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。
下面我向代表们具体报告学院
20__年度的财务运作情况:
一、20__年学院财务决算情况
(一)学院基本情况
截止到20__年12月31日,学院在校大中专学生人数为12900
多人,事业编制人员数为360人,自筹供给人员数为240人,临时
工人数42,离退休人员数138人。
20__年末学院资产账面总额为
22823万元,其中:固定资产11882万元,负债总额为13160万元(不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款),净资产总额为9663万元;当年实现总收入为13865万元,加上往年事业基金结余924万元,本年度可支配收入为14789万元;总支出为17008万元,总支出中有2897万元是银行贷款支出。
本年度收入总额比上年度增收2400多万元,支出总额比上年度增加6009万元。
(二)20__年财务收支情况分析
1、收入方面
全年实现总收入13865万元,收入预算完成率为115.39%,较___年同期增长21%,增加收入2400多万元。
其中:
(1)事业收入8117万元,占总收入的58.54%,较20__年增加了1541万元,增长23.43%。
事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大,学杂费增加。
(2)财政补助收入4057万元,包括了新校区建设贷款贴息及征地款1411万元,正常经费914万元,离退休经费225万元,专项购置费300万元,国家助学奖学金907万元,省专项拨款300万元。
财政补助收入占总收入的29.26%,较20__年减少了76万元,减少了1.87%。
财政补助收入减少的原因,主要是由于财政贴息由20__年的1699万元减少到911万元,另外,国家助学奖学金比上一年的223万元增加了684万元的拨款,省专项补助资金比上一年的400万元减少了100万元。
(3)其他收入为1691万元,占总收入的12.2%,较20__年增加
961万元。
增加的主要原因是我院新校区规划外的一块230多亩土
地由政府收回,按原来征地补偿标准拨给我院补偿款1416万元,并
指定用于归还已到期的银行贷款本金和首期工程欠款的支出。
2、支出方面
全年总支出为17007万元(含新校区建设贷款贴息及征地款
1411万元),支出预算完成率为135.51%,较20__年同期增长
54.64%,增加支出6009万元。
其中:
(1)人员经费支出5379万元(含退休人员),包括基本工资支出613万元,补助工资支出634万元,其他工资支出2901万元,社会
保障费支出1231万元。
人员经费支出占总支出的31.63%,较20__
年同期增加802万元,增长17.52%。
人员的基本工资、补助工资、
其他工资和社会保障费等项目的支出均有小幅度增长。
(2)公用经费支出4320万元,包括福利费支出257万元,公务
费支出565万元,教学业务费支出825万元,设备购置费支出958
万元,修膳费支出304万元,其他费用支出313万元,业务招待费
支出84万元,助学、奖学金支出1014万元。
公用经费支出占总支
出的25.4%,比去年增加1086万元,增长33.58%。
其中增长较大的有:教学业务费为825万元,比上一年的584万元增加了241万元,增长41.27%。
业务费增长的主要因素是学院重视对教学、科研、专
业建设、评估、学生招生就业等方面运作的投入相对加大,②学生奖、助学金1014万元比上一年的192万元增加了822万元的支出,
增长428.12%,增加的主要原因是省财政对大、中专学生的奖、助
学金拨款。
公用经费中的其他项目基本上按年初预算标准执行,也
基本保持上一年的支出水平且略有增加。
(3)自筹基建支出为5897万元万元,包括了归还检察院借款
550万元,支付新会农信社借款及利息329万元,归还建设银行第
一期本息201万元,归还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报280万元,归还国资委借款100万元,支付新校区首期工程欠款2518万元,支付二期工程包括水电房、电缆等配套工程507万元,办理原三校
区土地转让契税212万元,图书馆工程进度款1200万元。
自筹基建
支出中有2897万元是在新增贷款6500万元中支付,其余3000万元
是学院自筹和土地收入中支付。
自筹基建支出占总支出的34.67%。
(4)专项支出为1411万元,包括专项征地费支出500万元,财
政贴息支出911万元。
专项支出占总支出的8.3%。
(5)本年度学院实行部门零基预算,从执行的结果来看,多数部
门的费用支出都能控制在年初的预算额度内,说明多数部门都能本
着为学院当家的原则厉行节约、科学理财。
其中继续教育部超额完
成了学院下达的创收指标,创收总额比上20__年多出130万元,增
长了23.6%,在此,我仅代表学院财务处,向支持学院财务处工作
的各部门表示衷心的感谢。
(三)收支不平衡的原因
从前面的数据我们可以看到,20__年度学院支出超出了收入,
主要原因是:
1、自筹基建支出占总支出的比例较大。
20__年自筹基建支出为5897万元,占总支出的34.67%。
其中2897万元的资金来源是银行贷款,余下的3000万元由学院自筹,直接影响了学院的费用运作,增大了学院资金运作的压力。
2、人员经费大幅增加。
教职工待遇稳步提高,人员经费由20__年的4577万元增加到20__年的5379万元,增长了17.52%。
3、教学经费增加。
20__年学院加大了教学投入,教学业务费由20__年的584万元增加到852万元,增长了41.27%;同时教学仪器设备、办公设备和图书的购置费也增多了,由20__年的883万元增加到20__年的958万元,增长了8.5%。
二、20__年度财务收支预算情况
20__年学院财务收支预算还是以部门预算为主,以财政年度为预算年度;学院党委和行政领导对20__年度的财务收支预算十分重视,也提出了具体要求,预算项目和专项经费资金项目也要细化到具体事项。
20__年学院财务收支预算分为四部分:第一部分是学院专项经费预算,在保证人员福利、日常公务经费等支出的基础上,把支出重点放在教学科研、教学设备的投入上;第二部分是教学系部经费预算,按照系部实际需求来确定;第三部分是教辅、行政部门正常办公经费预算;第四部分是学院统筹经费预算。
(一)收入预算情况:
学院收入(含附属中职)主要包括三部分:财政补助收入、事业
收入及其他收入。
预计09年度学院总收入合计为13223万元。
包括:
⑴财政补助收入4317万元,其中包括正常经费912万元;离退
休经费230万元;专项购置费300万元;专项征地费500万元;新校区
建设贷款财政贴息1275万元;国家助学奖学金800万元;省专项经费
拨款300万元。
⑵事业收入8905万元
其中包括大专生学杂费6477万元;中专生学杂费1565万元;继
续教育收入650万元;其他(包括银行存款利息收入、铺位出租收入、科研经费等收入)213万元。
⑶其他捐赠收入:香港建滔化工集团已明确表示,由于受国际
金融危机的影响,每年捐赠我院100万元奖助学金,今年暂停捐助。
所以今年的捐赠收入可能没有发生。
(二)收入预算情况分析
(1)财政补助收入4317万元,占总收入的32.65%,比20__年实
际执行数多出260万元,增加的主要原因是20__年底学院新增加银
行贷款6500万元,由财政贴息。
(2)事业收入8906万元(含中专、继续教育收入),占总收入的67.35%。
目前,我院在校大专生人数是8781人,成人插班生180人,09年毕业生人数是2300多人,今年的招生计划是3200多人,09年
在校学生人数(含成人插班生)将达到9960多人。
中专按4000人规
模计算。
(三)支出预算情况:
学院经费支出(含附属中职)主要包括:人员经费支出、公用经费支出、自筹基建经费支出及专项经费支出四部分。
预计09年度支出合计为16522万元。
⑴人员经费支出5915万元(含离退休人员)
其中包括基本工资支出655万元;补助工资支出697万元;其他工资支出3094万元;社会保障费支出1289万元。
新增人员工资180万元。
⑵公用经费支出4175万元
其中包括福利费273万元;公务费585万元;教学业务费907万元;设备购置费800万元;修缮费240万元;其他费用344万元;业务招待费80万元;助学金、奖学金946万元。
⑶自筹基建经费支出4657万元
其中包括归还国资委借款100万元;二期学生宿舍投资及回报180万元;农信社3500万元贷款利息259万元,图书馆工程款1800万元;风雨操场工程款500万元,归还国家开发银行贷款本金1000万元,归还中行(市检察院)借款818万元。
⑷专项经费支出1775万元
其中包括财政补助专项征地费支出500万元;新校区建设贷款财政贴息1275万元。
(四)支出预算情况分析
(1)人员经费支出5915万元,占总支出的35.8%,该项支出占总收入的44.73%;人员经费比上一年度净增536万元,增幅9.96%。
(2)公用经费支出4175万元,占总支出的25.27%,该项支出占总收入的31.57%;但公用经费比20__年度减少了145万元的支出。
公用支出中用于教学业务费经费和学生奖助学金的比例最大,各占公用经费支出的21.72%和22.66%。
用于设备购置费的支出占公用经费支出的19.16%,主要用于教学设备和新图书馆设备的购置;余下36.46%的公用经费主要是用于维持四个校区办公公务、后勤保障等正常运作支出。
(3)自筹基建经费支出4657万元,占总支出的28.18%,占总收入的35.22%,其中图书馆和风雨操场工程2300万元,资金来源是礼乐农信社贷款(20__年已用1200万元),归还国家开发银行贷款本金1000万元,资金来源是潮连农信社贷款(20__年底新增贷款3000万元)。
其余1357万元,由学院收入中自筹经费支出。
(4)专项经费支出1775万元,占总支出的10.74%,该项支出占总收入的13.42%。
该项支出的经费来源是由财政拨款。
关于20__年度学院部门财务收支预算的详细情况,经学院有关部门核准以后将以文件的形式发到院属各部门。
(五)执行20__年度财务预算的保证措施:
为了能顺利完成20__年度财务收支预算计划,积极增收节支,特提出以下几点措施:
1、各单位要从大局出发,做好过紧日子的准备,充分利用自身优势,想方设法向外创收,同时压缩不合理的办公开支,保证重大活动和部门基本运行费用的支出。
2、继续有效益的扩大招生规模,增加学生人数,加大继续教育
创收渠道,增加学杂费收入。
3、各系部加大学生欠费的摧缴力度,把好新生入学缴费的第一
道关卡。
4、利用预算查询系统加强预算执行情况的跟踪监控,发挥经费
使用预警机制的作用,对预算执行情况及时进行分析,及时调整预
算方案,确保20__年度预算目标的实现。
三、意见和建议
20__年收支不平衡,可能会导致09年的财务运行面临许多困难,主要表现在:
1、教育经费与学院事业发展需求之间的矛盾仍很突出
近年,政府对学院的财政拨款虽有所增加,但随着学院办学规
模的扩大,专业建设、实训基地建设、师资队伍建设等项目的支出
也不断增大,办学条件仍需要不断地充实,所需资金极大,政府拨
给的教育经费严重不足。
2、收入中可支配资金不大,运作十分困难
目前,学院的贷款余额已达到2.2亿元,还贷压力巨大;同时二
期工程包括图书馆、风雨操场、实训厂房、学生活动场所等项目的
建设正在进行,后期还需投入大笔资金用于配套设施的建设,设备
购置等。
3、学生欠费情况比较严重。
学生欠费仍然达到300多万元,使本来短绌的资金更是雪上加
霜,致使学院资金运作十分困难。
4、财务管理制度执行不力,管理人员素质有待提高。
几年来,虽然已经出台了包括“江门职业技术学院财务管理规
定(试行)”、等六个有关财务管理方面的制度、规定,但在实际执
过程中仍存在不完善的地方;预算执行的力度不够,管理机构不尽合理,管理人员的管理水平和业务水平较低,还不能适应现代大学制
度的需要。
针对以上的存在问题和面临的困难,我们建议:
1、积极开展多渠道筹集资金,整合、盘活现有资源
学院的资源是有限的,如何通过整合和盘活现有资源,使资源
的利益最大化是我们充分利用资源的根本途径,同时要着眼于未来,不能为了短期的利益牺牲长远的利益。
首先要争取尽可能多的财政
预算资金,这是财务核心工作之一;其次,规避风险,加强对已有资
金及资源的保值增值;再次,全方面,多元化,多渠道积极争取地方
和上级教育部门的各种专项资金和各种政策性的补贴。
2、开源节流
20__年学院的收入创下了历史新高,但是在开支方面也是节节
攀高,而且还存在一些浪费现象,因此在大力增收的同时也要提倡
节支,真正做到开源节流,使有限的资金利用率最大化。
第一,全
院教职员工要树立节约光荣,浪费可耻的思想,把这种思想体现在
工作中、生活中的每个细节上。
第二,各部门在经费预算资金的使
用上要考虑优先等级,确保教学工作正常运作,确保教学评估和科
研工作的正常开展。
第三、认真客观做好各项资金的预算,保证专
款专用,确保每个资金使用项目的完成。
3、加强财务制度的建设,提高工作人员的服务水平
第一,加强预算管理与监督,依据国家深化预算管理制度改革
方向的要求,在我院预算管理改革已有基础上,继续稳妥推进,进
一步健全财权与事权相匹配的机制,规范财务预算分配流程,提高
管理效率与透明度。
20__年我们建立了部门预算查询系统,通过加
强对预算管理的监督工作,保证了预算目标的实现;第二,加强各项
管理制度实施细则的建立;在建立管理制度的过程中,要充分发挥各
部门的民主意识,建立适合学院实际情况的财务管理制度和预算项
目管理办法。
第三,建立一套完整的职效考核制度,对每一个专项
的支出,事前必须要求做好职效目标,事后要对项目进行职效评价,考核资金的使用效果。
第四、进一步规范各部门的创收激励机制,
从而形成全院师生认真遵守与执行各项财务制度的良好风气。
4、健全财务管理机构,提高财务管理水平
目前财务工作只强调日常核算工作,却忽视了财务管理,使得
内部业务的管理工作不到位,所以要尽快健全财务处各科室机构的
建设,真正建立起“管理加核算”的管理型财务组织机构,以适应
新形势下高校财务管理环境的变化,提高财务管理水平。
各位代表:今年是我们学院的评估年,一方面学院要继续投入
资金用于新校区基础设施的建设;另一方面,还要加大对教学、科研
的投入力度,所以今后几年,学院资金运作还将会十分困难。
为了。