食堂伙食财务管理制度

第一章总则
第一条为规范食堂伙食财务管理，确保食堂财务工作的合规性、安全性和有效性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部食堂伙食财务管理，包括食堂的收支管理、成本核算、物资采购、资金管理等方面。

第三条食堂伙食财务管理应遵循以下原则：
1. 法规遵从原则：严格遵守国家相关法律法规，执行财务管理制度；
2. 诚信经营原则：诚信为本，公平交易，确保食堂伙食质量和财务安全；
3. 成本控制原则：加强成本核算，严格控制成本支出，提高经济效益；
4. 公开透明原则：财务管理工作公开透明，接受内部监督和审计。

第二章财务管理职责
第四条食堂财务负责人负责食堂伙食财务管理的全面工作，包括：
1. 组织制定和实施食堂伙食财务管理制度；
2. 审批食堂伙食预算、支出计划和成本核算；
3. 监督食堂伙食财务管理工作的执行情况；
4. 定期向公司领导汇报食堂伙食财务状况。

第五条食堂出纳员负责食堂伙食资金的收付工作，包括：
1. 核对收付款凭证，确保收付款准确无误；
2. 及时登记账簿，确保账实相符；
3. 定期盘点现金、票据，确保资金安全；
4. 按时向财务负责人汇报资金状况。

第三章收支管理
第六条食堂伙食收支管理应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

第七条食堂伙食收入包括：
1. 食堂伙食费收入；
2. 食堂伙食补贴收入；
3. 其他收入。

第八条食堂伙食支出包括：
1. 食材采购支出；
2. 薪酬福利支出；
3. 水电煤气等公用事业支出；
4. 资产折旧、维修保养支出；
5. 其他支出。

第九条食堂伙食收入和支出应分别核算，不得混淆。

第四章成本核算
第十条食堂伙食成本核算应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

第十一条食堂伙食成本包括：
1. 食材成本；
2. 人工成本；
3. 水电煤气等公用事业成本；
4. 资产折旧、维修保养成本；
5. 其他成本。

第十二条食堂伙食成本核算应做到准确、完整、及时。

第五章物资采购
第十三条食堂伙食物资采购应遵循以下原则：
1. 质量优先原则；
2. 价格合理原则；
3. 采购及时原则；
4. 采购规范原则。

第十四条食堂伙食物资采购应实行集中采购，由采购部门负责。

第十五条食堂伙食物资采购应签订采购合同，明确采购数量、质量、价格、交货时间等条款。

第六章资金管理
第十六条食堂伙食资金管理应确保资金安全、合规、高效。

第十七条食堂伙食资金收支应通过银行结算，不得现金支付。

第十八条食堂伙食资金使用应严格按照预算执行，不得超支。

第十九条食堂伙食资金结算应定期进行，确保账目清晰、准确。

第七章附则
第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起实施。