重点税源网上直报培训会ppt课件

二、填报问题
4.问：《企业景气调查表>有什么用？ 该表主要统计企业对未来生产经营形势的预 期，作为经济景气度分析的先行指标，请认真填 写。该表增加了月度税收数据预测，请在填写时 注意与“税收趋势判断〞保持一致。
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份〔即申报期为4、7、10、 次年1月〕时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
二、填报问题
2.问：我是国税局监控重点税源企业，地税 税种是否要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方教育费 附加、房产税、土地使用税、城市建设维护费、 个人所得税等地方税费一定要如实填写！
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即通 常所说的10000度），不要误填为“千瓦时”。
一、申报问题
3.问：如果企业还没有申报增值税就要求对重点税源 网上直报怎么办？
此类问题多集中在2月、5月、10月等申报期延后的 月份，根据国家税务总局要求，除特殊情况外，重点税源 报表报送时间不因申报期延后而延后，因此遇到申报期延 后但企业尚未申报，导致网上直报系统本期增值税不能自 动取数，此时，在报送税收表时会出现提示，“1.我不是增 值税申报企业，直接进入；2.我是增值税申报企业，我已 申报增值税；3.我是增值税申报企业，稍后再填”。此时对 于未申报增值税，但是需要填写报表的企业，可以选择第 2个选项，进入填表界面，但此时去年同期申报数据可以 自动取得，但本月由于未申报，取不到数，需要自行填写。
三、审核问题
信息表第7行，“所属集团企业”，该 指标的候选企业多是总局监控的较大企业集 团〔多为央企，上市企业），如果候选项目 中没有该企业所属集团，可以选择 “900000，其他企业集团”，可能企业在 网上直报时会出现错误提示，请企业填写情 况说明即可。
三、审核问题
信息表第16行，“企业所得税申报周 期”，凡是企业所得税纳税人，不论国地税， 都要填写该行次。如果企业未填写， 请及时退回。
二、填报问题
1.问：税收表33行“本期已缴〞数据如何填写。 该指标主要根据增值税申报表第“第27行—— 本期已缴〞数据取得，但实际大部分企业在申报 增值税时“第27行〞并不填写，导致网上直报取数 不正确。根据增值税申报表指标说明，除非纳税 人出现欠缴和预缴的情形，否则“第33行本期已缴 〞应与“第32行期初未缴〞相等，因此，该数据取 数口径改为取“第32行期初未缴”，如果企业有预 缴或欠缴的情况，请修改该数据 。
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份〔即申报期为4、7、10、 次年1月〕时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
三、审核问题
1.问：审核不通过怎么办？
2019年重点税源网上直报，优化了计 算和审核公式，如果出现审核不通过，一般 是一些需要填写的项目未填写，请仔细核对 后填写完整。如果确因特殊情况导致审核不 通过，请填写审但是填写税收 表时不能自动取数。
此类问题多是由于在当月申报增值税之前， 登录了重点税源网上直报模块，系统自动进行取 数〔此时由于未申报，取数为空），待增值税申 报完再次登录重点税源模块后，为保证数据一致 系统将不再自动取数。此时，若想自动获取增值 税申报表数据，需要进行“重下数据〞操作，在界 面右侧标签栏“申报查询〞模块下，有“重下数据〞 功能，点击即可。
重点税源 网上直报培训会
一、申报问题
1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码 ，进入重点税源模块没有权限。
此类问题多集中于新纳入监控的企业，可以 请户籍管理岗人员进行设置。
一、申报问题
2.问：目前网上直报只有增值税相关 指标数据是自动获取的？
目前网上直报系统暂时只有增值税相关 指标数据是自动从增值税申报表中取得的。 根据纳税人前期建议，为减轻纳税人负担， 目前正在解决财务季度报表相关指标自动取 数的问题，预计上半年经过测试后可以正式 启用。
三、审核问题
信息表第17行，“执行企业会计制度或准 则”，企业都应该填写，，请及时退回。
三、审核问题
企业景气表，主要经营指标中，一定要分 清第9和第10行，一个是盈利企业填写，一 个是亏损企业填写，不能同时填写。
三、审核问题
2.问：产品表审核常见问题。 2019年重点税源产品月报表与2019年 基本一致，填写的时候需要注意，如果没有 特殊情况“销售收入〞应大于等于“产品销售 利润”、“直接材料”、“直接人工”、“制造费用 〞四项之和。产品表指标中，凡涉及金额的 〔产品单价除外），单位均为“万元”，有的 企业按照“元〞来填写，造成10000倍的误 差。