财务管理制度执行流程

一、目的
为确保企业财务管理的规范性和有效性，提高财务管理水平，降低财务风险，特制定本财务管理制度执行流程。

二、适用范围
本制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于预算编制、费用报销、资金管理、会计核算、财务报告等。

三、执行流程
1. 预算编制与审批
（1）各部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制部门预算，报财务部审核。

（2）财务部对各部门预算进行汇总、分析，提出调整意见，形成公司整体预算。

（3）公司领导层对预算进行审议，形成最终预算。

（4）预算经审批后，由财务部负责跟踪、监控预算执行情况。

2. 费用报销管理
（1）员工提交费用报销申请，包括报销单、发票、出差证明等材料。

（2）部门负责人对报销申请进行审核，确保报销内容合理、合规。

（3）财务部对报销申请进行审核，核对报销金额、发票等，确保报销真实性。

（4）财务部根据审批结果，进行费用报销。

3. 资金管理
（1）公司制定资金管理制度，明确资金收支流程、审批权限等。

（2）各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请。

（3）财务部对资金申请进行审核，确保资金使用合理、合规。

（4）财务部根据审批结果，办理资金拨付手续。

4. 会计核算
（1）财务部根据公司业务实际情况，制定会计核算制度。

（2）各部门按照会计核算制度，进行日常账务处理。

（3）财务部定期进行财务报表编制、审核，确保财务报表的真实、准确。

（4）财务部对会计核算过程中发现的问题，及时进行纠正。

5. 财务报告
（1）财务部根据国家相关法律法规和公司内部制度，编制财务报告。

（2）财务部将财务报告提交给公司领导层，进行审议。

（3）公司领导层对财务报告进行审议，提出意见。

（4）财务部根据审议意见，对财务报告进行修改和完善。

四、监督与考核
1. 公司设立财务管理部门，负责对财务管理制度执行情况进行监督。

2. 对财务管理制度执行情况进行定期检查，发现问题及时整改。

3. 对违反财务管理制度的行为，进行严肃处理。

4. 将财务管理制度执行情况纳入绩效考核体系，对执行优秀的部门和个人给予奖励。

五、附则
1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 本制度如有未尽事宜，由公司领导层另行规定。