加强资金周转 提高经济效益

加强资金周转提高经济效益
【摘要】资金是企业企业总资产中最具动力的组成部分，是企业日常生产经营活动赖以进行的基本依托。

资金的运转状况直接关系到企业总资金的运转，直接影响到企业的效益。

本文就此进行论述。

【关键词】资金周转;经济效益
资金是企业赖以生存的“血液”，任何生产经营活动都离不开资金，它贯穿于生产经营的全过程。

从目前我国大多数企业的现状来看，资金严重短缺已经成为束缚企业发展的—个重要的问题。

因此，如何加强资金管理，提高资金的运营效率，是企业急需解决的问题。

资金管理的范畴，仅就如何从企业内部管理人手，在资金的运用和周转上下功夫，提高资金在生产经营过程中的使用效率，保证企业良好发展。

１．影响资金周转的主要因素
企业的资金，从货币开始经过若干阶段。

又回到货币资金形态的运动过程，就是资金的循环。

资金周而复始的不间断的循环过程，叫做资金的周转。

资金的运动是通过资产的周转实现的，它贯穿于生产经营活动的始终，这个过程越短，资金周转就越快，因此，分析影响资金周转速度的因素既要考虑资金运动过程，又要考虑生产经营过程。

应从以下因素中，分析对资金周转速度的影响。

1．1管理模式的影响
日前，企业生产经营活动日益复杂，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流及时准确地集中起来，缺少统一的信息平台。

使企业的资金管理难以达到理想的效果，满足不了企业现代化、精细化管理的要求。

1.2资金调控的髟响
企业经营过程中几乎所有的业务都涉及资金调度，如采购、生产、销售等方面的业务循环最终都涉及资金调度。

时常有一企业缺乏统一的筹集、分配、使用和管理制度，导致整个财务资源效益不高。

—些企业由于资金控制制度不健全或者执行不力，经营者缺乏资金管理意识，在资金使用上不编制资金使用计划，盲目扩大产销，过度的设备投资，以短期周转资金购置固定资产等，这些现象都会造成资金规模不合理，资金短缺，最终引发无法偿还到期债务，资金链断裂，被迫停产等财务风脸。

1．3供求关系的影响
资金的流通时间取决供求时间的长短，这是由多种因素决定的，供求渠道是否畅通，供应量的大小、产销距离的远近、运输线路的选择等都会影响采购与销
售时问的长短，导致影响资金的周转速度。

因此，企业必须研究供求关系对资金周转速度的影响，避免造成流通阻塞和资金积压、浪费现象。

1．4存货管理的影响
企业存货主要包括产成品、半成品、在制品、原材料、辅助材料、低值易耗品等储备物资。

一般而言，企业存货在流动资产中占比重较大，且渗透生产经营的各个环节，存货管理水平直接关系企业资金占用以及资产营运效率，过少的生产储备不能保证生产过程的连续性，影响企业的经济效益，过多的生产储备占用大量的流动资金，导致资金大量沉淀，会影响资金的周转速度。

企业必须针对畅销产品和滞销产品，采取不同的营销策略。

减少库存，加速资金周转。

1．5生产过程管理的影响
企业生产组织严密、劳动效率高、废品返修率低，劳动期间就短，相反，劳动期间就长。

这种劳动期间的差别，会影响资金周转速度和预付资金数量，在其他条件相同的情况下，劳动期间越长，资金周转速度越慢，为维护生产的连续进行所需要的预付资金也就越多，反之，劳动期间越短，资金周转速度也就越快，所需预付的资金也就越少。

因此，在生产阶段，资金周转的加快实际上就是生产过程的加快，也就是生产效率的提高。

2.寻求资金周转的途径加速资金周转速度
不仅可以代替资金的预付量，同时又可以扩大资金的增值量，因此，资金的潜能不仅在于它的数量，更在于它的速度，加速资金周转就要从宏观到微观，从生产经营的各个环节进行综合治理，才能开辟节约资金，加速资金周转的各个途径。

2．1利用计算机网络，实现资金的信息化管理
财务管理的最高层次是财务和业务的—体化管理，由于企业资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础，因此，企业应推广科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术，引进或开发先进的ERP系统软件，把财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等环节紧密联系起来，从技术上解决资金信息不及时、监督乏力和滞后问题。

最终实现财务物流—体化管理。

2．2加强资金调控管理，提高资金综合使用效室
在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产资金、成品资金、投资资金及结算资金等多种形态存在，为保证生产正常运行，企业应采取有效措施实施财务统一管理，资金统—安排，确定各种形态资金的合理比例和最优结构，把有限资金合理分配、使用。

加强资金流人、流出控制，在资金运用上要形成有效的资金决策体系，因为决策是使资金投人流通的先导行为，它直接关系着资金的流向、流量、流速和运转的综合效率。

企业在研发新产品和对外投资时，要做好调
查，避免盲目开发新产品和乱投资，造成资金沉淀。

同时应尽量合理保有现金，应突发性需求。

2．3推进资金预算管理，保证资金的有效流通
资金预算管理是资金管理的基础，是实现资金良性循环的首要环节。

企业要在科学经营预测和决策基础上，运用现代管理方法，把企业的一切收支都纳入资金预算管理，发挥资金预算管理对实现企业经营目标全过程的控制和协调作用，通过预算管理，整合资金流，促进资金的统筹配置和合理、协调、高效运用。

2．4加强存货资金管理，减少资金占用
企业要加强存货资金管理，首先要要建立良好的存货流通渠道，有效安排产品的运输、储存，减少流通环节，为加速存货流通创造畅通无阻的条件。

其次，根据存货的实际流转、保管和使用情况，编制存货资金使用计划，以促进供、产、销环节之间的相互协调，第三，根据存货的实物质量、流动性和收益性等特性加强存货质量管理，通过对存货质量分析，便于了解适销情况，改善购销状况，优化库存结构，降低储备成本，解决存货较多，占用资金量较大，变现能力不强的问题，加速存货周转。

第四，在控制资金投入量时，坚持“以销定产，以产定料，以料定资”的原则，防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金。

第五，企业要针对不同的市场和客户，制订相应的营销策略，采用多样的营销手段，提高企业的产销率和回款率。

第六，定期清查库存，及时处理积压和闲置物资，最大限度地压缩库存资金。

2．5提高企业的生产组织职能，加速资金周转
在生产过程中，由于资金的周转速度与生产效率有着密切的联系，企业必须提高生产组织职能，缩短劳动期间，提高生产效率。

主要方法是：优化产业结构和劳动组合，协调企业内部的分工、协作关系，应用先进的科学技术成果和管理经验，有效运用机器设备和使用效率高的机器设备，改进生产工艺流程等，这些方法的综合采用，可以在互相联系的生产过程中节约动的时间和劳动的耗费，缩短劳动期间，降低资金损耗和占用时间，加速资金周转。

同时，还要提高员工的资金意识、效益意识、质量意识，使员工认识到，资金在生产经营过程中以各种实物形态存在，材料采购、产品设计、工艺流程、生产状况、劳动效率、产品推销、货款回收等都与资金周转息息相关，而利润正是通过资金在生产过程中周转产生的，资金周转速度的加快有利于利润的增加，从而促使员工提高劳动效率和劳动质量。

减少产品返工造成的成本增加和劳动期间延长造成的资金占用期延长，资金周转缓慢的问题。

2．6加强应收账款管理，提高应收账款周转率
企业的销售只有收回货币资金，才能实现价值的创造。

因此，应收账款管理的目标就是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策增加的利润和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡，在制定收款政策时，企业应当
合理考虑促销与增加的应收账款机会成本、坏账成本和现金折扣成本的平衡。

减少应收账款和坏账损失，加速资金周转。

一个企业只有拥有一个充足而合理的现金流，才能够让企业得以生存和发展。

因此，必须从实际出发，积极采取一切有效的措施，加速资金周转，提高企业经济效益。

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