IPO非财务讲课稿PPT演示课件

外资企业的同业竞争问题 关联交易 资金占用 历史上通过关联方销售 部分业务上市 董事、监事、高管和公司共同设立公司
问题 业务、经营是否存在对关联方的依赖
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信息披露
历史沿革 风险披露 同行业比较、行业地位 重要子公司信息 资产重组情况及影响 公司的经营模式、销售模式
股东超过200人问题，是否清理 信托持股 工会、职工持股会股权转让的确认 资金来源的核查 股权纠纷 股权转让程序和批准的确认 申报期间的股权转让
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股权方面的问题
商业银行 控股股东股权被冻结、质押 控股股东处于清算、涉及重大诉讼 股东为有限合伙企业
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独立性问题
7
有限责任公司整体变更问题
有限责任公司必须是规范的 财产边界、公司治理
整体变更过程股东变化
8
实际控制人问题
何为实际控制人 认定多个投资者共同作为实际控制人的
情形 持股比例最高的股东发生变化的情形 公司股权高度分散的情形 国有股权划转的情形 家族控制的问题
9
业务变化问题
发行前重组 如何看业务是否变化：规模、技术、市
场管理、市场、客户 发行前大规模融资、净资产变化大
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外资化架构问题
特征 外资化架构存在的问题 转回的情形 转回的困难 关注点
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出资问题
为何关注出资问题。 出资问题的各种类型 相关案例
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股权方面的问题
IPO审核若干问题及 相关要求
2008年9月
1
IPO审核若干问题及 相关要求
审核、申报情况 审核若干问题及要求 其他问题
2
审核、申报情况
申报、审核情况 集中申报的问题突出 申报材料存在的问题 退回情况 监管措施
3
存在的问题
所报企业条件不成熟 没有按要求制作材料 重大问题没有按要求披露 该核查的问题没有核查 内容前后矛盾 董事、中介的签字、盖章等存在问题
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募集资金使用
风险、合理性 补充流动资金问题 还贷问题
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土地问题
公司所拥有土地的披露 集体土地问题 划拨土地 房地产企业土地问题 有关土地合规性的核查意见
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涉及国有股权和国有资产转让
转让价格的确定情况，是否履行了评估 确认手续。
转让行为是否经过有权的国有资产管理 部门批准。

存在的问题
申报过程中发生重大事项没有报告 修改材料不打招呼 被否企业重新申报存在的问题
5
审核若干问题及要求
关于有限责任公司整体变更问题 实际控制人问题 业务变化问题 外资化架构问题 出资问题 股权方面的问题
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审核若干问题及要求
独立性问题 信息披露 募集资金使用 土地问题 涉及国有股权和国有资产转让问题 法律意见书
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H股公司上市A股
面值问题 独立性 信息披露
23
不适宜上市的情形
24
转让款的来源及支付情况
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法律意见书问题
内容与格式不符合要求 所引用的法律、法规不恰当或不合适 所发表的意见不充分或不明确 签字盖章有问题 监管措施
20
证券公司上市
监管意见函 募集资金的披露 发行规模 股权激励问题
21
军工企业上市
信息披露豁免的程序 是否影响投资者判断 是否适合上市