费用预算考核细则

费用预算考核细则
第一章目的
为促进预算管理、保障预算有效执行，发挥预算约束与激励作用，参照公司《全面预算管理办法》及公司相关规定，结合工作实际，特制定本细则。

第二章适用范围
本细则适用于公司所有部门（如有专项年度费用政策考核的除外）。

第三章考核原则
预算考核遵循以下基本原则：客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩。

例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如内外部环境、政策变化等，考核时可作为特殊情况处理。

第四章考核内容和计算方法
预算考核采用月度考核和年度考核相结合的方式，得分在年度绩效考核中体现，具体如下：
年度部门预算得分=月度平均考核得分*60%+年度考核得分*40%
（
注：月度平均考核得分=各月得分总和/12）
预算考核结果运用（与部门年度绩效考核挂钩）
具体计分
规则：
（一）月度预算考核
1、月度预算报送及时性：每月第一个工作日通过ERP 系统预算模块提交经主管领导审批的本月部门预算，延迟一天扣2分，延迟两天扣4分，超过2天不得分。

2、 月度预算调整频率：1年12个月中，总共调整次数≤2次，不扣分，超过2次的当月该项分值为0分。

3、月度预算执行率：费用预算和资金预算分开考核，节约时：按照预算执行率*该项分值计算得分，超支时：按照（1-超支百分比）*60%*该项分值计算得分。

超支百分比定义为月度预算执行率与100%之差。

（二）年度预算考核
1、年度预算报送及时性：按照年度预算编制具体要求提交，按次扣减，延误一次扣3分，扣完为止
2、年度预算编制完整性：预算报表按要求填列完整，每漏报和错报一次，扣1分，扣完为止。

3、年度预算调整频率：1年中，年度预算调整≤1次，不扣分，超过1次扣5分，扣完为止。

4、年度费用预算执行率：节约时：按照预算执行率*该项分值计算得分，超支时：按照（1-超支百分比）*60%*该项分值计算得分。

超支百分比定义为年度预算执行率与100%之差。

（三）其他说明：
在月度费用和年度费用预算考核项目中同时包含有
职能费用（指各部门办公费、差旅费等日常开支费用）和项目费用（指各部门评审费、外联费等专项费用）两类预算时，实行预算分别考核（各占35分），两类费用之间的预算不允许互相占用。

本部门不可控因素（如公司资金不足）对预算执行率造成重大影响，可酌情考虑扣除该因素影响后计算预算执行率。

第五章预算考核程序
财务部每月5个工作日内将月度评分结果反馈给各部门负责人。

财务部于年度终了后15个工作日内将年度部门预算评分报公司领导审核，公司领导对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。

第六章附则
1、本办法由财务部负责解释和修改。

2、本办法自颁布之日起执行，如与本办法有不一致的规定以本办法为准。

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二〇一七年八月三日。