审计风险初步评估表

审计风险初步评估表
审计风险初步评估表
审计风险初步评估表是对审计对象进行分析和评估，确定其风险程度和关键风险点的工具。

以下是一个审计风险初步评估表的示例。

审计对象信息：
审计对象：XXX公司
审计周期：2021年度
审计范围：财务报表及相关内控体系
一、风险评估
1. 审计对象特点：
a. 公司规模：XXXXXXX
b. 行业特点：XXXXXXXXXX
c. 内部控制体系：XXXXXXXXXX
2. 风险评估：
a. 财务报告准确性风险：中等
- 会计政策的选择与应用可能存在潜在的不符合会计准则的情况
- 关联交易的披露可能存在不完整或不准确的情况
- 对于重要会计估计和判断的披露可能存在不充分或不准确的情况
b. 资产与负债的真实性风险：高
- 固定资产的计量可能存在过高或过低的情况
- 长期借款和应付账款的存在和准确性可能存在风险
- 在账面上不存在或减值预见性可能存在风险
c. 交易的合规性风险：中等
- 公司可能存在违反适用法律法规的风险
- 相关交易可能存在利益输送的风险
- 内控制度的落实可能存在不完善的情况
d. 财务风险管理风险：低
- 公司的财务风险管理制度健全，风险管理水平较高
3. 关键风险点：
a. 关联交易的披露和真实性
b. 关键会计估计和判断的充分性和准确性
c. 资产计量和债务确认的准确性
d. 公司合规性的风险控制
二、风险因素分析
1. 控制环境：
a. 公司的内控制度健全，对审计对象的风险控制做出了明确的要求，但仍存在部分缺陷。

2. 风险评价：
a. 审计对象风险评估结果显示整体风险较高，需要加强对关
键风险点的审计审查。

b. 风险控制环境相对较好，但仍需对内控制度和风险管理做进一步的完善和提升。

审计风险初步评估表是审计工作的重要参考依据，能够帮助审计师对审计对象的风险进行评估并确定关键风险点，从而制定相应的审计计划和方法，保证审计工作的有效性和准确性。

以上是一个审计风险初步评估表的示例，具体内容可根据实际情况进行调整和完善。