2023年中级银行从业资格之中级公司信贷考前冲刺模拟试卷A卷含答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷考前冲刺
模拟试卷A卷含答案
单选题（共40题）
1、客户评级对象可以参照( )内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六类。

A.《巴塞尔资本协议》
B.《巴塞尔新资本协议》
C.《巴塞尔协议Ⅲ》
D.《巴塞尔协议》
【答案】 B
2、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。

A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
【答案】 A
3、在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的( )原则的要求。

A.资本金足额
B.适宜相容
C.计划、比例放款
D.进度放款
【答案】 D
4、( )是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。

A.经营状况变化
B.管理状况变化
C.财务状况变化
D.还款账户变化
【答案】 C
5、下列属于银行市场微观环境范畴的是（）。

A.经济与技术环境
B.政治与法律环境
C.信贷资金的供给状况
D.战略目标分析
【答案】 C
6、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（），并经银行同意后予以办理。

A.电话申请
B.书面申请
C.信用承诺
D.口头协议
【答案】 B
7、设备的技术寿命是指设备从开始使用至( )所经历的时间。

A.因物理、化学作用报废
B.因技术落后被淘汰
C.使用费超过预算
D.完全折旧
【答案】 B
8、下列关于商业银行担保管理的表述，错误的是（）。

A.商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险
B.商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施
C.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施
D.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行可以不加强押品价格监控
【答案】 D
9、担保方式中不包括( )。

A.保证
B.抵押
C.承诺
D.质押
【答案】 C
10、对于无形资产的摊销，按规定应采用（）。

A.双倍余额递减法
B.平均年限法
C.年数总和法
D.快速折旧法
【答案】 B
11、在贷款担保中，下列不是担保方式必须满足的要求的是( )。

A.合法合规性
B.盈利性
C.可执行性
D.易变现性
【答案】 B
12、实务操作中，采用（）方式进行现场调研，往往更为有效。

A.突击检查
B.多次检查
C.专项检查
D.搜寻调查
【答案】 A
13、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。

A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权
C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
D.质权的标的物为动产和财产权利
【答案】 B
14、商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，其主要要求不涉及( )。

A.高管层应督促董事会在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系
B.内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计
C.商业银行应采取建立回避制度来防范操作风险
D.商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档
【答案】 A
15、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。

A.每月
B.每半年
C.每旬
D.每季度
【答案】 D
16、（）是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

A.董事会
B.信贷业务后台部门
C.监事会
D.高级管理层
【答案】 A
17、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）
A.1.5%
B.3%
C.1%
D.2%
【答案】 C
18、?经营杠杆是衡量（）相对于销售量变化敏感度的指标。

[2015年10月真题]
A.营运资本
B.存货
C.营业利润
D.销售费用
【答案】 C
19、项目组织与人力资源分析，下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。

A.均应采用双倍余额递减法进行摊销
B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销
C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销
D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销
【答案】 C
20、已知平面无旋流动的速度势为φ=2xy，则流函数为( )。

A.
B.
C.
D.
【答案】 C
21、下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。

A.均应采用双倍余额递减法进行摊销
B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销
C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销
D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销
【答案】 C
22、金融企业应于每年( )前向同级财政部门和原银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。

A.1月31日
B.2月20日
C.3月30日
D.6月30日
【答案】 B
23、下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。

A.审核银行授信业务审批文书是否在有效期内
B.审核提款金额与项目进度的匹配情况
C.审核贷款定价水平
D.审核放款条件的落实情况
【答案】 C
24、是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人给符合合同约定用途的借款人交易对象。

（）
A.自主支付；自主支付
B.受托支付；受托支付
C.其他支付；其他支付
D.实贷实付；实贷实付
【答案】 A
25、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。

[2013年6月真题]
A.红利支付率和财务杠杆
B.红利支付率和资产效率
C.利润率和资产效率
D.利润率和红利支付率
【答案】 C
26、关于管段的沿程阻力，下列哪条是错误的描述？( )
A.沿程阻力与沿程阻力系数成正比
B.沿程阻力与管段长度成正比
C.沿程阻力与管径成反比
D.沿程阻力与管内平均流速成正比
【答案】 D
27、相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则（）。

A.短期偿债能力较弱
B.长期偿债能力不受影响
C.短期偿债能力较强
D.长期偿债能力较弱
【答案】 C
28、下列选项中，最不可能属于公司非预期性支出的是（）
A.原材料采购款
B.保险之外的损失
C.法律诉讼费
D.解雇员工产生的费用
【答案】 A
29、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（）。

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
C.自主支付是实贷实付的重要手段
D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据
【答案】 C
30、下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是( )。

A.投资回收期
B.内部收益率
C.流动比率
D.净现值
【答案】 C
31、根据我国现行的工商税收政策，房产税应（）。

A.进入产品成本
B.从销售收入中扣除
C.进入项目总投资
D.从利润中扣除
【答案】 A
32、等强度两源流位于x轴，距原点为a，流函数为( )。

A.
B.
C.
D.
【答案】 B
33、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。

A.已核销的账销案存资产
B.抵债资产
C.个人贷款
D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款
【答案】 C
34、某公司2016年流动资产为8300万元，存货为890万元，应收账款为100万元，预付账款为2100万元，待摊费用为1900万元。

流动负债为1210万元。

该公司的速动比率为（）。

（保留两位小数）
A.1.32
B.2.74
C.1.36
D.2.82
【答案】 D
35、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是( )。

A.是否已按要求进行核保
B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效
C.抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额
D.是否可以事后补办抵(质)押登记
【答案】 D
36、对流动资金贷款贷前调查报告内容的要求不包括（）。

B.完整性
C.准确性
D.有效性
【答案】 C
37、下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是（）。

A.借、贷双方的协商议定价值
B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值
C.法院裁决确定的价值
D.不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用
【答案】 D
38、银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（）。

A.技术性能
B.价格
C.质量
D.规格
【答案】 B
39、商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。

A.差别授权
B.授权适度
D.权责一致
【答案】 A
40、下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。

A.商业负债比重较大
B.应收账款的比重较大
C.流动资产比重较大
D.经营现金流较充足
【答案】 B
多选题（共20题）
1、计算应收账款周转率时，应注意的问题有（）。

A.在与其他企业比较时，由于公开财务信息资料中很少表明赊账净额，所以在计算应收账款周转率时可采用销售收入净额
B.应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额；但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之
C.应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额
D.一定时期内应收账款周转次数越多越好
E.计算基础周期应该统一
【答案】 ABC
2、银行对于取得的抵债资产可以采取以（）方式保管。

A.信托保管
B.就地保管
C.以租代管
D.上收保管
E.委托保管
【答案】 BD
3、放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括( )。

A.合规性要求的落实情况
B.项目贷款定价的合理性
C.项目资本金到位情况
D.担保的落实情况
E.限制性条款的落实情况
【答案】 ACD
4、要全面分析借款人短期偿债能力时，需将下列指标结合起来观察( )。

A.现金比率
B.固定资产周转率
C.资产负债率
D.速动比率
E.流动比率
【答案】 AD
5、关于交易对手的国别风险识别，商业银行应当（）。

A.对涉及敏感国家或地区的业务及交易保持高度警惕
B.严格遵守反洗钱和反恐融资法律法规
C.及时录入、更新有关制裁名单和可疑交易客户等信息
D.对交易对手进行尽职调查
E.及时查询包括联合国制裁决议在内的与本机构经营相关的国际事件信息【答案】 ABC
6、下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有( )。

A.以书面形式告知客户贷款正式受理
B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书
C.要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料
D.以口头形式告知客户贷款正式受理
E.将储备项目纳入贷款项目库
【答案】 ABCD
7、已经获批的民营银行和经营范围有（）。

A.深圳前海微众银行的个人或企业小微贷款需求
B.温州民商银行的小微企业或个人提供惠普金融
C.天津金城银行的中小微企业或科技型企业的对公业务
D.浙江网商银行的小微企业和个人消费者的投融资需求
E.上海华瑞银行的小微企业和个人贷款需求
【答案】 ABCD
8、对公司高管人员素质的评价主要包括的内容有（）。

A.受教育的程度
B.商业经验
C.修养品德
D.经营作风
E.进取精神
【答案】 ABCD
9、呆账核销审查要点主要包括（）。

A.呆账核销理由是否合规
B.银行债权是否充分受偿
C.呆账数额是否准确
D.贷款责任人是否已经认定、追究
E.小额呆账是否可授权一级分行审批
【答案】 ABCD
10、根据相关规定，如果借款人发生（）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的
B.主体资格存在瑕疵的
C.以合法形式掩盖非法目的的
D.违反法律、行政法规的强制性规定的
E.损害国家利益的
【答案】 ABCD
11、《担保法》规定的法定担保范围包括（）。

A.执行费
B.鉴定评估费
C.损害赔偿金
D.利息
E.违约金
【答案】 ABCD
12、针对商业银行等金融机构的骆驼评级分析系统包括（）。

A.流动性
B.管理能力
C.资产质量
D.资本充足率
E.盈利性
【答案】 ABCD
13、下列关于商业银行产品组合策略的说法中，正确的有（）。

A.采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求
B.市场专业型策略强调产品组合的深度
C.市场专业型策略产品组合的深度一较小
D.产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性
E.特殊产品专业型策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强【答案】 AC
14、下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有（）。

[2014年6月真题]
A.加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构
B.信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量
C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况
D.信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平
E.信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢
【答案】 ABC
15、除首次放款外，以后的每次放款只需要提供( )。

A.借款凭证
B.提款申请书
C.贷款用途证明文件
D.项目可行性报告
E.银行认可的工程进度报告和成本未超支证明
【答案】 ABC
16、评价项目经营管理能力，重点分析( )层面。

A.社会购买力
B.营销策略
C.治理机制
D.目标市场
E.市场需求
【答案】 BCD
17、根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合（）特征的贷款。

A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人
B.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目
C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入
D.专指对在建项目的再融资
E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人
【答案】 ABC
18、下列关于抵押物转让的表述正确的有（）。

A.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权
B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效
C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保
D.转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有
E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况
【答案】 AB
19、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。

办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。

乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。

借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

A.保证合同约定不明确，致使无法要求丙公司承担保证责任
B.要求法人代表常驻香港的丙公司提供保证
C.没有办理抵押登记
D.保证合同未经法人签字，也没有授权
E.与甲公司签署抵押合同时办理了强制执行公证
【答案】 CD
20、企业的财务风险主要包括（）
A.购货商减少采购
B.企业产品技术滞后
C.流动资产占总资产比重大幅下降
D.产品积压，存货周转率大幅下降
E.经营性净现金流量持续为负值
【答案】 CD
大题（共10题）
一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料。

回答下列问题。

（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。

A．流
【答案】（1）C
【解析】
根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得
X≈88（万元）。

（2）C
【解析】
由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

二、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4 2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4
2.6-31.9，得X=88（万元）。

四、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。

固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。

固定资产贷款利率为10%。

该项目可使用20年。

从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。

正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。

销售税金为产品销售收入的10%。

产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。

流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。

1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20
【答案】1、D。

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。

正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%
五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问
题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

七、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。

请根据以上材料，回答下列问题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。

（答案保留1位小数）（填空题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。

（答案保留2位小数）（填空题）（3）2015年普通股每股股利为（）元。

（答案保留1位小数）（填空题）
【答案】
八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。

固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。

固定资产贷款利率为10%。

该项目可使用20年。

从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。

正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。

销售税金为产品销售收入的10%。

产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。

流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。

1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20
【答案】1、D。

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。

正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%
九、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4。