财务系统培训-固定资产管理(ppt 82页)

Prorate convention 1
比例分摊日历 Prorate calendar
启用日期 Date placed in service
比例分摊日期 Prorate date
比例分摊期 Prorate period
除折旧日历 depreciation calendar
每期折旧费用
年折旧额
比率表Rate table
Asset 843
第6页
资产预算
使用折旧方法
基于寿命方法 Life-based
设置折旧帐簿books
统一比率法
产量法
Flat-rate Units-of-production
预测折旧费用
准备资本预算
2019年9月28日
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Spreadsheet
第7页
复制资产到税簿
维护税簿（Tax book)
第41页
运行折旧
Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会 计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。
在运行折旧之前：
确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重 新打开它。
运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列 表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。
2019年9月28日
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第22页
人工增加资产-实例
明细增加资产（N）Assets->Asset Workbench
资产基本信息
2019年9月28日
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第23页
人工增加资产-实例

明细增加资产（N）Assets->Asset Workbench
输入财务信息
2019年9月28日
建立在建工程资产：
在建工程资产刚建立时成本为零，在 Source Line 中录入数据增加在建工程资 产的 成本。 如果使用 Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程 信息， Oracle 应付帐款中的信息过到 Oracle 项目制造模块， 将资本化的固定资 产信息 过到 Oracle 固定资产模块。 在建工程资产的资本化
2019年9月28日
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第3页
固定资产主要事务处理
调整
增加 手工 外部 在建工程
转移
在线查询 报表
折旧 凭证生成
报废 税
2019年9月28日
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第5页
折旧规则
US Corp Monthly
FURNITURE-DESKS STL,5 Years mid-month
VEHICLE-OWNED LUXURY STL,4 Years mid-month
2019年9月28日
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第18页
成批增加固定资产
建立成批增加
应付发票 Oracle 应付帐款
成批 增加 准备 区域
Oracle 固定资产
2019年9月28日
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第19页
成批增加固定资产
成批增加
1 成批增加准备
增加
分散
合并
调整
2 成批增加过帐
3 清除成批增加
2019年9月28日
2019年9月28日
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第36页
Unit 3 折 旧
2019年9月28日
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第37页
折旧概述
设置折旧帐簿
选择折旧方法 直线法 加速折旧法 产量法
创建日记帐分录
在线查询
项目折旧费用
准备资本预算
2019年9月28日
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Nov 21
比例分摊惯例
Dec
有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。
2019年9月28日
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报废资产
完全报废
报废固定资产
部分报废
全部数量或全部成本
部分数量
部分成本
报废资产
2019年9月28日
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第32页
报废资产
当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废。 例如可以在固
定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何原因造成停止 使用时作报废处理。 如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。 Oracle 固定 资产将保留累计折旧信息直到报废。
Oracle 项目制造
折旧分录
创建会计分录
运行 折旧
2019年9月28日
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第16页
成批增加固定资产
从外部来源增加固定资产
增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采 购模块与应付帐款模块。 在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配 采购定单。 在固定资产模块用成批增加方法将发票行的信息转为固定资产。 在已有的固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。
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第20页
成批增加固定资产
录入补充的固定资产信息
调整成批增加的固定资产的成本 将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批增加的固定资产 将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产
2019年9月28日
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第21页
人工增加资产-实例
快速增加资产（N）Assets->Asset Workbench->QuickAdditions
第12页
资产业务概述
手工录入 调整
成批录入
在建工程录入
转移
Oracle 固定资产
在线查询
报废
2019年9月28日
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第13页
手工增加固定资产
快速增加
手工增加固定资产
明细增加
缺省规则可以使用的普 通的固定资产
需要录入更详细信息的特 殊的固定资产
20使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配 的固定资产 有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产， 子部件固定资产， 租赁 的固定资产。
2019年9月28日
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第15页
成批增加固定资产
Oracle 采购
成批增加来源
Oracle 应付帐 款 或其他系统
成批增加 Oracle 固定资产
重分类
• 改变一个固定资产的分类信息
单位调整
• 改变一个固定资产的数量信息。
发票行增加
• 在成批增加的 FORM 中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为 在建工程增加发票行。
2019年9月28日
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第28页
资产调整
• 在固定资产中转移发票行。
未计划的折旧
• 为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。
2019年9月28日
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第17页
成批增加固定资产
Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你可以将 Oracle 项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。 可以在 Oracle 固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固 定资产。 必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息 转入固定资产模块。
备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能 来重 新启用固定资产。
2019年9月28日
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第33页
查看资产
在线查询固定资产信息
财务信息
采购信息
折旧帐簿
雇员
2019年9月28日
发票
供应商
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地点
第34页
查看资产
财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。
公司帐簿
用初始成批复制 或定期成批复制
税簿
调整 运行折旧
打印报表
2019年9月28日
生成日记帐分录
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计算递延折旧
第8页
固定资产集成
发票行
Oracle 应付帐款
Spreadsheet
预算 信息
雇员 Oracle 人力资源
供应商信息
Oracle 采购
Oracle 固定资产 在建工程
Oracle 项目制造
分配查询：查询雇员，位置信息。 发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。 业务历史查询： 查询固定资产所有的业务历史信息。
成本查询：查询成本构成的发票信息。
2019年9月28日
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第35页
总结
使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工 程增加。 在不同的类别之间对固定资产重分类， 调整数量信息和财务信息 ，输入计划外的折旧信息，作固定资产重估。 转移和报废。 在线查询固定资产信息。
Rate
乘以cost或NBV
折旧概述
设置折旧帐簿：
• 在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。
选用折旧方法：
• 可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量 法。 • 运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。 • 运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到 总帐模块。
2019年9月28日
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第40页
Unit2--Depreciation(Overview)
准备资产预算与计划折旧费用 ：
• 可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。 • 可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。
•查询折旧信息：
• 可以在线查询资产的折旧信息。
2019年9月28日
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US.CA.SF.BLDG
位置
Charles Ackroyd
雇员
FR.GV.PA.BLDG Sandy Chen
2019年9月28日
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第30页
转移资产
可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。
在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。 可以转移整个或部分固定资产。 可以转移一组固定资产。
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第24页
人工增加资产-实例

明细增加资产（N）Assets->Asset Workbench
输入分配信息
2019年9月28日
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第25页
在建工程
增加在建工程资产：
可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产， 或用成批增加 的方法 从发票分配行增加在建工程资产。 从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的 FORM。
第10页
生成日记帐分录到总帐
Oracle 资产
运行折旧
月底
生成日记 帐分录
在GL中Post分录
查询分录
2019年9月28日
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GL_JE_BATCHES GL_JE_HEADERS GL_JE_LINES
GL Tables
第11页
Unit 2 固定资产
2019年9月28日
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Federal
Quarterly
2019年9月28日
FURNITURE-DESKS MACRS,5 Years half-year
VEHICLE-OWNED LUXURY MACRS,4 Years half-year
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Desk
Asset 325
Asset 843
Desk
Asset 325
Oracle Applications 11i 财务培训
2019年9月28日
培训讲师:李康
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第1页
固定资产管理
2019年9月28日
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第2页
内容提要
Unit 1 简介 Unit 2 固定资产 Unit 3 折旧 Unit 4 税簿 Unit 5 设置 Unit 6 练习
2019年9月28日
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第26页
资产调整
成批折旧 调整
累计信息 调整
财务信息调整
调整
重估
2019年9月28日
未计划的 折旧
发票行 增加
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成批调整 重分类 单位调整
第27页
资产调整
财务信息调整
• 为一个固定资产改正错误，修改财务信息。
成批调整
• 为一组固定资产调整财务信息。
日记帐分录
数量及编码信息
Oracle总帐
Oracle库存
2019年9月28日
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第9页
与总帐的集成
与总帐共享的信息
货币currency
美元
法郎
2019年9月28日
帐套SOB 日历calendar
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科目表chart of account
1001 Cash 1020 Building 1030 Furniture 1050 Equipment 1070 Computers
重估
• 在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。
累计折旧调整
• 在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。
备注： 累计折旧调整是对单个资产的调整，,成批折旧调整是对多个资产
的调整。
2019年9月28日
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第29页
总帐科目 01--300--521
转移资产
折旧费用科目
总帐科目 01--400--521
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第14页
手工增加固定资产
快速录入
在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产， 只输入六个 域的信息就可以录入一个固定资产。
对于其他的信息， Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期 等处定义的 缺省信息由系统自动生成。
明细录入
对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定 资产。