助理理财规划师三级理论知识税收基础历年真题试卷汇编1
2019年助理理财规划师三级真题理论知识试题及答案共8页word资料
2019年助理理财规划师三级理论知识试题及答案一、单项选择题(第26 —85 题，每题l 分，共60 分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)26. 下列对理财的理解，表述不正确的是()( A )理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B )理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C )理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D )理财规划通常由专业人士提供27. ()不属于意外现金储备的支付范围。
(A)重大疾病(B )意外灾难( C )犯罪事件(D )突然失业或失能28. 某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列()是该客户适宜的投资产品。
( A )成长型基金(B )保险( C )国债(D )平衡型基金29. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
( A )投资偏好分析(B )资产负债表分析( C )现金流量表分析(D )财务比率分析30. 我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的.现金流量表则是以() 为基础编制的。
( A )权责发生制：权责发生制(B )收付实现制：收付实现制( C )权责发生制;收付实现制(D )收付实现制;权责发生制31. 在会计原则中.()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
( A )相关性原则(B )谨慎性原则( C )重要性原则(D )实质重于形式原则32. 关于负债说法错误的是()( A )负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务( B )或有负债在符合条件时应该确认( C )负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债( D )负债是企业现时经济利益的牺牲33. 处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。
这体现了财务管理原则中的()( A )资金合理配置原则〔B )收支积极平衡原则( C )成本效益原则(D )风险收益均衡原则34. 若要维持正常的偿债能力，从长期看.已获利息倍数至少应当()。
助理理财规划师三级理论知识(金融基础)历年真题试卷汇编1(题后
助理理财规划师三级理论知识（金融基础）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．下列选项中，属于衍生金融工具的是( )。
[2015年5月三级真题] A．商业票据B．金融期货C．债券D．股票正确答案：B解析：衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其组合形式的总称，主要包括金融期货、金融期权和金融互换等。
知识模块：金融基础2．如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10％，定期存款准备金率为2％，定期存款比率为30％，超额准备金率为5％，通货比率为20％，则货币存量为( )亿元。
[2010年5月二级、三级真题]A．9．23B．12．45C．16．21D．16．85正确答案：D解析：根据乔顿货币乘数模型，其中，M1为货币存量；B为基础货币；rd 为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e 为超额准备金比率；k为通货比率，计算可得货币存量=5×(1+20％)÷(10％+2％×30％+5％+20％)=16．85(亿元)。
知识模块：金融基础3．我国一年期定期存款年利率为2．25％，我国2009年官方公布的CPI 为1．2％，则我国2009年存款的实际年利率为( )。
[2010年5月二级、三级真题]A．1．02％B．1．04％C．1．06％D．1．08％正确答案：B解析：名义利率与实际利率的关系可以用公式表达：1+Rn=(1+Rr)×(1+Pe)，其中，Rn为名义利率，Rr为实际利率，Pe为预期通货膨胀率。
代入题中数据有：1+2．25％=(1+Rr)×(1+1．2％)，解得Rr=1．04％。
知识模块：金融基础4．下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。
[2010年5月二级、三级真题]A．国库券B．商业票据C．回购协议D．股票正确答案：D解析：货币市场是期限在1年以内的短期金融资产交易的市场。
理财规划师考试三级(习题卷1)
理财规划师考试三级(习题卷1)第1部分：单项选择题，共206题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。
1.[单选题]在印花税的税目中，专利和许可证照适用()。
A)定额税率B)比例税率C)累进税率D)差别税率答案:A解析:2.[单选题]某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。
A)驾车出游B)未系好安全带C)发生车祸D)造成损失答案:B解析:3.[单选题]韩小姐不知道购买保险的用途，于是咨询理财规划师，得知投保人通过缴纳保险费，购买保险产品，将自身所面临的____转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金，用于未来的______赔付。
()A)风险；确定性B)风险损失；确定性C)风险；不确定性D)风险损失；不确定性答案:D解析:保险是风险管理中传统有效的财务转移机制，人们通过保险将自行承担的风险损失转嫁给保险人，以小额、固定的保费支出来换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消化。
4.[单选题]个人申购和赎回开放式证券投资基金单位，()印花税。
A)免征B)暂不征收C)部分征收D)全额征收答案:A解析:5.[单选题]反映投资收益的指标不包括()。
A)市盈率B)资产收益率C)股利保障倍数D)每股净资产答案:B解析:反映投资收益的指标主要包括普通股每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资，贷款利率为5.751%。
张某选择了等额本息还款方式，分20年还清贷款。
根据案例回答43～48题。
按揭是()的俗称，是银行以信贷资金向购房者发放的贷款。
A)个人住房商业性贷款B)个人住房公积金贷款C)个人商用房贷D)特别住房贷款答案:A解析:个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款，也叫个人住房商业性贷款或者住房按揭贷款，俗称“按揭”。
银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规定对借款人担保、信用等情况进行调查，按程序进行审批，并在3周内将审批结果通知借款人。
2023年历年理财规划师三级考试基础知识和专业能力真题含答案
2023年5月理财规划师三级考试真题—理论知识一、单项选择题26、在财务安全旳模式下，收入曲线应当在支出曲线旳（）。
（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。
对于小周这样旳青年家庭来讲，其进行投资旳关键方略应为（）。
（A）攻打为主，合适考虑投资风险较高旳项目（B）防守为主，基本不考虑高风险项目（C）保守理财，安全是最重要旳（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划旳目旳归结为财产旳保值和增值，（）旳目旳更倾向于实现客户财产增值。
（A）消费支出规划（B）税收筹划（C）投资规划（D）财产分派与传承规划29、一般认为，现代理财来源于（）。
（A）英国证券业（B）英国银行业（C）美国保险业（D）美国信托业30、对于一种健康成长旳企业来说，投资活动旳现金流量应当是（）。
（A）正旳（B）负旳（C）正负相间旳（D）固定旳资料：根据ABC上市企业旳简要财务报表，完毕第31～35题(所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数)。
31、假如ABC企业旳股票现行市价为每股8元，则ABC企业股票旳市盈率为（）。
（A）3 （B）8 （C）16 （D）3232、ABC企业决定今年支付每股股利0.1元，则ABC企业旳旳股利支付率为（）。
（A）2.5% （B）28.57% （C）32% （D）40% 33、ABC企业旳应收账款周转率是（）。
（A）0.79 （B）0.91 （C）2.29 （D）1.70 34、ABC企业旳销售毛利率是（）。
（A）65.63% （B）52.38% （C）34.38% （D）15.63% 35、ABC企业旳流动比率是（）。
（A）2.28 （B）0.61 （C）1.67 （D）1.5636、由于对人民币一直有升值旳预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（）。
（A）贸易资金流动（B）保值性资本流动（C）银行资金流动（D）投机性资本流动37、某客户最终确定旳资产配置方案中，确定了如下组合：成长性资产：30%～50%，定息资产：50%～70%。
助理理财规划(三级)专业能力历年真题及答案[1].doc
![助理理财规划(三级)专业能力历年真题及答案[1].doc](https://img.taocdn.com/s3/m/48d39ccddd3383c4ba4cd210.png)
专业能力一、单选1、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此，（）不能作为现金等价物。
A 活期储蓄B 货币市场基金C 各类银行存款D 股票答案：D考查要点为现金等价物具有良好流动性的判断。
股票的流动性较差，不可作为现金等价物。
活期存款、货币市场基金以及银行存款均具备较高的流动性特点，故可作为现金等价物。
2、2005 年10 月，蒋先生退休，当年他以定活两便方式存入银行20，000 元资金以备不时之需。
2007 年2 月因老伴突然生病，蒋先生将资金取出，则这笔资金适用的利率是（）A 一年期存款利率B 一年期定期存款利率打六折C 半年期定期存款利率打六折D 活期存款利率答案：B解析：考查要点为定活两便储蓄的计息方式。
存期低于整存整取最低档次（不满3 个月）的，按活期利息计息；存期超过3 个月以上不满半年的，按3 个月整存整取利息六折计息；存期超过半年以上不满1 年的按半年整存整取利率六折计息；存期超过1 年（含1 年）的，一律按1 年期整存整取利率六折计息。
本题蒋先生的存期超过了一年，所以按1 年期整存整取利率六折计息。
3、沈小姐购买了某只货币市场基金，关于货币市场基金的表述（）错误A 就流动性而言，货币市场基金的流动性比一年期定期存款好B 就收益性而言，货币市场基金的收益一般高于一年定期存款C 货币市场基金可以投资于经营业绩排名靠前的公司发行的期限在一年以内的企业债券D 一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求答案：D解析：考察要点为货币市场基金的特点。
特点：1.本金安全。
由于大多数货币市场基金主要投资于剩余期限在 1 年以内的国债、金融债、央行票据、债券回购、同业存款等低风险证券品种。
但不得投资于（1）股票；（2）可转换债券；（3）剩余期限超过397 天的债券；（4）信用等级在AAA 级以下的企业债券；（5）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。
2.资金流动性强。
货币市场基金类似于活期存款的便利，流动性可与活期存款媲美；3.收益率相对活期储蓄较高；4.投资成本低；5.分红免税。
助理理财规划师三级理论知识(理财计算基础)历年真题试卷汇编1(
助理理财规划师三级理论知识（理财计算基础）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)题型有：1.90D．1.57正确答案：C解析：顾客在商店平均购买服装件数=0×0．10+1×0．33+2×0．31+3×0．13+4×0．09+5×0．04=1．9。
知识模块：理财计算基础4．小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6．5％、7％、6％、7．5％的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3％、3％、2．5％、3．5％，则小杨的债券投资的实际年平均收益率为( )。
[2009年11月二级、三级真题] A．3．64％B．3．75％C．6．75％D．6．16％正确答案：B解析：几何平均数主要应用在涉及跨期收益率以及增长率等方面的计算。
该投资的实际年平均收益率==3．75％。
知识模块：理财计算基础5．为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的( )。
[2007年11月二级、三级真题] A．算术平均数B．中位数C．众数D．算数平均数、中位数、众数均可正确答案：B解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。
2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。
知识模块：理财计算基础6．扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0．5，这属于概率应用方法中的( )。
[2009年5月三级真题]A．古典概率方法B．统计概率方法C．主观概率方法D．样本概率方法正确答案：A解析：如果一共可能发生n个事件，所有事件发生的概率都相等(即等可能)，那么，每个事件发生的概率都是1／n。
计算这些概率的基础就是事先知道事件的发生是等可能的，所以我们称之为“先验”或“古典”概率方法。
知识模块：理财计算基础7．统计图中的( )可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。
[职业资格类试卷]助理理财规划师三级理论知识(理财规划基础)历年真题试卷汇编1.doc
![[职业资格类试卷]助理理财规划师三级理论知识(理财规划基础)历年真题试卷汇编1.doc](https://img.taocdn.com/s3/m/b63675c2aef8941ea76e056e.png)
[职业资格类试卷]助理理财规划师三级理论知识（理财规划基础）历年真题试卷汇编1[职业资格类试卷]助理理财规划师三级理论知识（理财规划基础）历年真题试卷汇编1一、理论知识单项选择题1 非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括( )。
[2015年11月三级真题]（A）取消其理财规划师资格（B）终生不得执业（C）不得再次参加理财规划师职业资格考试（D）罚款2 在表示收入与支出的坐标轴中，当( )位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。
[2013年5月三级真题]（A）总收入（B）投资收入（C）工资收入（D）其他收入3 下列对理财的理解，表述不正确的是( )。
[2010年5月二级、三级真题]（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供4 ( )不属于意外现金储备的支付范围。
[2010年5月二级、三级真题]（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突发事件5 实现财务自由，需要使( )成为个人或家庭收入的主要来源。
[2011年11月三级真题]（A）工资收入（B）利息收入（C）偶然收入（D）投资收入6 根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为( )。
[2010年11月三级真题]（A）进攻型（B）稳健型（C）攻守兼备型（D）防守型7 理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是( )。
[2009年5月三级真题]（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障8 王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为( )。
[2008年5月三级真题]（A）月光型（B）进攻型（C）攻守兼备型（D）防守型9 王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。
他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是( )。
2023年助理理财规划师三级理论知识试题与答案
2023年5月助理理财规划师三级理论知识试题及答案第一部分职业道德（第1~25题，共25道题）一、职业道德基础理论与知识部分答题指导：该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是对的的,多项选择题有两个或两个以上选项是对的的。
请根据题意的内容和规定答题,并在答题卡上将所近答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选,则该题均不得分。
（一）单项选择题（第1~8题）I、下列关于道德规范与法律规范关系的说法中，对的的是（）。
(A)在形成过程上，道德规范总是相对落后于法律规范(B)在实际内容上,道德规范与法律规范不存在任何关联(。
在作用发生上，道德规范比法律规范具有事前性的特点(D)在调节主体上,道德规范和法律规范都是国家意志的代表2 .中国传统道德中的“见利思义、以义取利”的基本含义是()。
(A)大义凛然、视死如归(B)毫不利己、专门利人(C)君子获利、取之有道(D)两肋插刀、义不容辞3 .马克思主义指导思想、中国特色社会主义共同抱负、以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神、社会主义荣辱观共同构成了()。
(A)社会主义和谐社会理论体系(B)社会主义核心价值体系(C)杜会主义精神文明建设体系(D)社会主义发展道路体系4 .“忠诚、审慎、勒勉”是职业活动的()(A)内在道德准则(B)基本原则(C)外在舆论规定(D)行为规范5 .根据职业道德理论，实行职工化管理将更加注重员工职业活动的()(A)非个性化规范(B)去过程化转化(C)无流程化改造(D)反标准化建设6 .在我国,对的解决不同利益矛盾之间的关系应当坚持的基本原则是()(A)个人主义(B)和谐观念(C)爱国主义(D)集体主义7.古人所谓的在无别人监督的情况下,个人仍然可以按照道德规范和规定做人、做事的修养境界是()。
(A)慎独(B)同省(C)三思(D)内敛8,有人说：“-认真做事，只能把事情做对;专心做事,才干把事情做好”这句话所蕴涵的意思是()(A)专心做事最重要,即使做不好也是值得肯定的(B)聪明才智是把事情做好的关键(C)敬业精神是干好工作的主线前提(D)创新精神是开创事业新局面的时代规定(二)多项选择题(第9—16题)9 .职业道德的基本特性涉及()。
2023年国家助理理财规划师三级考试试题及答案
2023年11月国家助理理财规划师（三级）考试试题及答案第一部分职业道德（第1～25题, 共25道题）一、职业道德基础理论与知识部分（一）单项选择题（第l～8题）1.道德评价是人们根据一定旳道德原则和规范,对自己和他人旳言行所进行旳..）。
（A）“荣”与“辱”旳判断（B）“真”与“假”旳判断（C）“有”与“无”旳判断（D）“美”与“丑”旳判断2.我国社会主义道德旳基本原则是..）。
（A）爱国主义（B）利己主义（C）功利主义（D）集体主义3.职业活动内在旳道德准则是..）。
（A）慎独、克己、复礼（B）正义、公道、忠恕（C）无私、仁爱、奉献（D）忠诚、审慎、勤勉4.下列说法中, 符合“公道”本质规定旳是..）。
（A）见仁见智, 不存在普遍承认旳公道（B）执行领导旳决定是从业人员坚持公道旳主线根据（C）千人一致、万人一律旳一视同仁体现了公正旳本质规定（D）坚持人格上旳平等是实践公正职业规范规定旳重要原则5.我国社会主义职业道德旳关键是..）（A）以人为本（B）为人民服务（C）团结协作（D）集体利益至上6.有关职业化管理, 对旳旳说法是..）。
（A）职业化管理是一种重要靠直觉和灵活应变来从事职业活动旳管理方式（B）职业化管理是一种以绩效成果为导向而不再强调过程管理旳管理方式（C）职业化管理规定员工在合适旳时间、地点, 以合适旳方式做合适旳事（D）职业化管理十分重视人性化旳需要, 而不是一味强调僵硬原则旳管理7.俗话说，“树挪死，人挪活”。
你对这句话旳理解是..）。
（A）只有多通过几次“跳槽”旳经历, 才能更好地发展自己（B）假如个人旳潜能在某一岗位上无法充足释放, 就可以考虑调换岗位（C）忠诚于企业, 时时调整自己旳心态（D）树虽然不可以随便挪动, 但人需要时时调换岗位8.同事间建立信赖关系，合宜旳做法是..）（A）要勇于当面批评同事旳不妥言行（B）同事间互相认同（C）恩威并用, 以威信促信赖（D）勇于两肋插刀, 赴汤蹈火（二）多选题（第9～16题）9.某员工将“乌鲁木齐”旳字样写成了“鸟鲁木齐”, 成果给企业导致很大经济损失。
助理理财规划师三级理论知识(理财规划法律基础)历年真题试卷汇编1
助理理财规划师三级理论知识（理财规划法律基础）历年真题试卷汇编1(总分：102.00，做题时间：90分钟)一、理论知识(总题数：29，分数：58.00)1.理论知识单项选择题（分数：2.00）__________________________________________________________________________________________ 解析：2.丁丁今年12岁，他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。
于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。
则下列说法中正确的是( )。
[2010年5月二级、三级真题]（分数：2.00）A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁12岁了D.本合同效力未定，需要追认√解析：解析：限制民事行为能力人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人。
限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。
3.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品，则( )。
[2010年5月二级、三级真题]（分数：2.00）A.合同已经生效，张先生自己承担损失B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销√D.张先生和钢厂各承担一半的损失解析：解析：重大误解是指行为人因对行为的性质、对方当事人、标的物的品种、质量、规格和数量等的错误认识，使行为的后果与自己的意思相悖，并造成较大损失的行为。
因重大误解订立的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或撤销合同。
4.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则( )。
[2010年5月二级、三级真题] （分数：2.00）A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货√C.可以再退货，因为钢材型号不对D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同解析：解析：根据《合同法》第五十五条的有关规定，具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权的，撤销权消灭。
财务管理《理财规划师三级考试《理论知识》练习题一及答案解析》
理财规划师三级考试?根底知识?练习题一及答案解析理论知识〔26～125题，共100道题，总分值为100分〕一、单项选择题〔第26～85题，每题1分，共60分。
每题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑〕26、在财务平安的模式下，收入曲线应该在支出曲线的〔〕。
〔A〕上方〔B〕下方〔C〕左方〔D〕右方答案：A 解析：财务平安表现为总收入大于总支出，那么收入曲线位于支出曲线的上方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。
对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为〔〕。
〔A〕进攻为主，适当考虑投资风险较高的工程〔B〕防守为主，根本不考虑高风险工程〔C〕保守理财，平安是最重要的〔D〕中度保守，不应直接投资于，但可以考虑投资型答案：A 解析：青年家庭理财风险承受能力比拟高，理财规划的核心策略为进攻型28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，〔〕的目标更倾向于实现客户财产增值。
〔A〕消费支出规划〔B〕税收筹划〔C〕投资规划〔D〕财产分配与传承规划答案：C 解析：客户进行理财规划的目的通常为财产的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增值对应的是追求财务自由。
财务自由是指个人或家庭的收入主要此，C选项投资规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。
29、一般认为，现代理财起源于〔〕。
〔A〕英国证券业〔B〕英国银行业〔C〕美国业〔D〕美国信托业答案：C 解析：由于1929年10月暴跌引发经济危机，的社会稳定器功能使得公司的地位得到了空前提高，同时在大危机下人们开始萌生了对个人生活的综合规划和资产配置需求，在这一背景下，销售员在销售产品的同时也提供一些生活规划和资产运用的咨询效劳，这就是现代理财的萌芽。
30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是〔〕。
〔A〕正的〔B〕负的〔C〕正负相间的〔D〕固定的答案：B 解析：资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性越低，而收益性较高的资产其资产流动性往往欠佳资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第31～35题〔所有计算均采用期末数，计算过程保存四位小数〕。
助理理财规划师三级理论知识(宏观经济分析)历年真题试卷汇编1(
助理理财规划师三级理论知识（宏观经济分析）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于( )。
[2015年11月三级真题]A．结构性失业B．摩擦性失业C．自愿性失业D．周期性失业正确答案：B解析：宏观经济学通常将失业分为：①摩擦性失业；②结构性失业；③周期性失业。
这些都是针对非自愿失业而言的。
其中，摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业。
劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业均属于摩擦性失业。
知识模块：宏观经济分析2．( )是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。
[2015年11月三级真题]A．相机抉择B．货币政策工具C．财政政策工具D．财政制度的自动稳定器功能正确答案：D解析：财政制度的自动稳定器功能是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线，对轻微的经济波动能起到良好的抑制作用。
但其作用是有局限性和辅助性的，它并不能完全消除波动。
知识模块：宏观经济分析3．利率变动会对证券价格产生影响，下列( )不属于利率对证券价格的影响机制。
[2010年5月二级、三级真题]A．利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格B．利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C．利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D．利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格正确答案：A解析：一般来说，利率对证券价格的影响主要通过以下几种途径发挥作用：①利率上升，同一股票的内在价值下降，导致股票价格下跌；②利率上升，增加公司的利息负担，股票价格也随之下降；③利率上升，一部分资金将会从证券市场转向银行存款，致使股价下降。
知识模块：宏观经济分析4．下列经济指标中，属于滞后指标的是( )。
[2010年5月二级、三级真题]A．失业的平均期限B．货币供给量C．国内生产总值D．个人收入正确答案：A解析：滞后指标是指滞后于经济活动变化的经济指标，这些指标的峰顶与谷底总是在经济周期的峰顶与谷底之后出现。
2023年三级理财规划师考试理论知识模拟试题1
2022年三级理财规划师考试理论知识模拟试题1姓名年级学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷人得分一、单项选择题1.税收的特征中，（）指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法。
A.固定性√B.强制性C.无偿性D.灵活性解析：本题考查的是税收的固定性。
它主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
2.中立型客户的资产配置一般为（）。
A.成长性资产：40%—50%；定息资产：50%—60%B.成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50% √C.成长性资产：30%—60%；定息资产：40%—70%D.成长性资产：20%—30%；定息资产：70%—80%解析：中立型客户的资产配置一般为，成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50%。
3.在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由（）负责。
A.中国证监会√B.证券交易所C.基金管理人D.专家团队解析：中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或不予核准的决定。
4.（）是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并能够根据客户的特殊需求量身定做。
A.固定收益证券B.对冲基金√C.期货D.私募股权基金解析：对冲基金是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并能够根据客户的特殊需求量身定做。
5.在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段。
A.繁荣√B.萧条C.衰退D.复苏解析：在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，是经济处于繁荣阶段的特征。
2023年理财规划师之三级理财规划师精选试题及答案一
2023年理财规划师之三级理财规划师精选试题及答案一单选题（共50题）1、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为()元。
A.58719.72B.60677.53C.68412.96【答案】 B2、购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税，下列关于共同基金的税负，说法错误的是()。
A.个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税B.个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税C.非金融机构买卖共同基金的差价收入要征收营业税D.企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税【答案】 C3、下列行为与良好的投资习惯所不容的是()。
A.降低交易成本B.追涨杀跌C.避免情绪化的交易D.避免高频率地买卖【答案】 B4、汪先生从事保险工作多年，深知保险与风险的关系，更明白风险可以用客观尺度来测量，可以根据()来度量风险发生概率的大小。
A.概率论B.微积分C.线性代数D.统计学【答案】 A5、民品进行典当时，当物需要经过专业评估，一般可获取不超过评估价的()的借款。
A.100%B.90%C.80%D.70%【答案】 B6、某客户购买了一款银行理财产品，如果这款产品属最低收益的理财计划，那么一般情况下这一最低收益以()为下限。
A.2%B.上年期存款利率C.同期存款利率D.活期存款利率【答案】 C7、客户提出想要购买既提供死亡保障，又提供生存保障的保险，理财规划师应该向其推荐()。
A.生存保险B.死亡保险C.两全保险D.变额寿险【答案】 C8、债券投资的风险相对较低，但仍然需要承担风险。
其中利率变动导致的()风险是债券投资者面临的最主要风险。
A.价格B.利率C.信用D.再投资【答案】 A9、下列关于企业年金的说法，错误的是()。
A.覆盖面较窄B.是养老保险的重要补充部分C.将逐步取代国家的基本养老保险制度D.分配方案呈多样化、差别化特征【答案】 C10、银行间外汇市场的主要目的是()。
A.套利C.平衡头寸D.以上说法均不正确【答案】 C11、王女士和林先生于2013年2月领取了结婚证书，但是因分离两地，暂未同居，下列说法正确的是()。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1 / 25助理理财规划师三级理论知识（税收基础）历年真题试卷汇编1(总分：112.00，做题时间：90分钟)一、理论知识(总题数：30，分数：60.00) 1.理论知识单项选择题（分数：2.00）__________________________________________________________________________________________解析：2.下列收入中，可以免征企业所得税的是( )。
[2015年5月三级真题] （分数：2.00）A.债务重组收入B.补贴收入C.特许权使用费收入D.国债利息收入√解析：解析：企业的下列收入为免税收入：①国债利息收入；②符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；③在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；④符合条件的非营利组织的收入。
3.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。
[2010年5月二级、三级真题]（分数：2.00）A.累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B.计算方法比较简易√C.边际税率和平均税率不一致2 / 25D.税收负担的透明度较差解析：解析：超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；缺点是：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。
4.()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
[2009年11月二级、三级真题]（分数：2.00）A.混合所得税制√B.分类所得税制C.综合所得税制D.单一所得税解析：解析：个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类：①分类征收所得税制；②综合所得税制；③混合所得税制，即将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
5.某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳( )元的个人所得税。
[2009年11月二级、三级真题]（分数：2.00）A.62400B.68400C.78400√D.1120003 / 25解析：解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
同时规定在适用20％税率征税时，按应纳税额减征30％，即只征收70％的税额。
应纳税额=(200000+500000)×(1—20％)×20％×(1—30％)=78400(元)。
6.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。
[2009年11月二级、三级真题] （分数：2.00）A.240√B.320C.360D.480解析：解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，按照20％的税率征收。
应纳税额=(2000—800)×20％=240(元)。
7.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。
[2009年5月二级、三级真题]（分数：2.00）A.9600B.12200√C.12400D.144004 / 25解析：解析：属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收人为一次。
因此，该演员应纳税额=20000×3×(1—20％)×40％一7000=12200(元)。
8.2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。
(不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元)。
[2009年5月二级、三级真题] （分数：2.00）A.383B.766C.370．4√D.740．8解析：解析：李先生应纳税额=[每次(月)收入一准予扣除项目一修缮费用(800元／月为限)]×(1—20％)×10％=(5000—370)×(1—20％)×10％=370．4(元)。
9.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为()。
[2008年5月二级、三级真题]（分数：2.00）A.15％B.25％√C.33％D.20％解析：解析：根据2008年1月1日实施的新《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25％。
5 / 2510.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳( )的印花税。
[2010年5月三级真题]（分数：2.00）A.万分之三B.万分之五C.万分之零点五D.5元√解析：解析：在印花税的税目中，权利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均按件贴花，税额为5元。
11.购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的( )缴纳印花税。
[2010年5月三级真题]（分数：2.00）A.0．05％B.0．01％C.0．005％√D.0．001％解析：解析：根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》的规定，购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。
该印花税的计税依据为借款金额，税率为0．005％。
12.财产租赁合同应按照( )的税率缴纳印花税。
[2009年11月三级真题]（分数：2.00）A.百分之一B.千分之一√C.千分之三6 / 25D.万分之五解析：解析：财产租赁合同按租赁金额的1‰贴花，税额不足1元的，按1元贴花，包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同。
13.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是( )。
[2009年5月三级真题]（分数：2.00）A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重√D.超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致解析：解析：全额累进税率的优点是计算方法简单，累进幅度大，能够大幅度地调节纳税人的收入、财产。
而超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理。
其缺点在于：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。
14.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和( )后的余额为应纳税所得额。
[2008年11月三级真题]（分数：2.00）A.全部费用B.所有费用C.合理费用√D.其他费用7 / 25解析：解析：根据《个人所得税法》规定，财产转让所得以转让财产的收人额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。
个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率(1％、2％、3％)分别换算为应税所得率(5％、10％、15％)，据此计算年所得。
15.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过( )日的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
[2008年11月三级真题]（分数：2.00）A.15B.30C.60D.90√解析：解析：对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
16.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳( )元的房产税。
[2008年11月三级真题]（分数：2.00）A.240B.200C.160D.80√解析：解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1．2％，从租计征的税率为12％，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住8 / 25的，暂减按4％征收房产税。
王某应缴纳的房产税=2000×4％=80(元)。
17.( )不属于免征契税的情形。
[2008年11月三级真题] （分数：2.00）A.学校兴建科研楼B.城镇职工按规定第一次购买公有住房C.个人购买商品住房√D.承包荒山、用于农业生产解析：解析：国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税；承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税；城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。
18.在印花税的税目中，专利和许可证照适用( )。
[2008年11月三级真题] （分数：2.00）A.定额税率√B.比例税率C.累进税率D.差别税率解析：解析：在印花税的税目中，权利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均按件贴花，税额为5元。
19.国家规定对个人购买( )，暂减半征收契税。
[2008年11月三级真题] （分数：2.00）A.自用商用住宅9 / 25B.自用普通住宅√C.非自用普通住宅D.非自用商用住宅解析：解析：根据税法规定，2010年10月1日起，个人购买首套普通住房契税下调，对出售自有住房并在1年内重新购房的纳税人不再减免个人所得税。
对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)惟一住房的，减半征收契税。
20.纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。
[2008年5月三级真题]（分数：2.00）A.接受财务处理B.接受财务检查C.进行资产清理D.接受税务检查√解析：解析：纳税义务人的权利主要有多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、申请复议和提起诉讼权等，其义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、接受税务检查、依法缴纳税款等。
21.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以( )内取得的收入为一次。
[2008年5月三级真题]（分数：2.00）A.一个月√B.二个月C.三个月10 / 25D.每个月解析：解析：计算劳务报酬所得时，只有一次性收入的，以取得该项收人为一次。
属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收人为一次。
22.稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。
同一作品再版取得的所得，应视为( )稿酬所得计征个人所得税。
[2008年5月三级真题]（分数：2.00）A.同次B.另一次√C.一个月内D.其他解析：解析：稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。