项目预算编制分析总结

附件 1

工程

项目预算

同1、合同收入预算元

2、项目成本预算元

3、其中：现场管理费预算元

注：封面的项目名称要全称填写，编制人为经营负责人、财务负责人、分公司名下管理的项目，项目点项目经理签字后分公司经理签字。项目经

理部直接管理的项目由项目经理签字（取消封面分公司经理签字项）。

分公司经理：

项目经理：

编制：

编制单位：（章）日期：年月日

项目预算编制说明

一、工程项目概况

（一）工程项目的基本情况介绍：包括业主（总包）、设计、监理单位名称，项目投资规模、产品规模、工艺生产装置的组成、合同工期等。

（二）工程承包合同确定的工程承包范围、内容、暂定工程造价等。

（三）工程承包合同确定的工程承包方式：包括合同价款允许调整范围和方法。承包方式为定额计价方式的，应将合同确定的定额与定额配套使用的取费标准、计算程序和规则予以说明。

（四）工程付款：预付款、进度款、质保金、质保金预留时间等。

（五）材料设备供应：材料设备供货范围，确认价格的标准，甲供主材转账情况，材料设备卸车及二次倒运，剩余材料的处理等。

（六）合同费用情况

1.如果合同是按照定额取费的，请把取费情况做成表格。举例如下表1和表2（如合同有让利条款，取费表中应插入让利栏表示）。

举例：

表1：建筑工程取费

表2：安装工程取费工程名称：宝丰能源DMTO项目

费用分类、按投标项目的单位工程划分编制出预算汇总表，便于审查和输入系统。

举例：

表3：中煤陕西榆林能源化工有限公司空分装置土建及安装工程投标商务报价汇总

表3

说明：套用《陕西省建筑、安装工程消耗量定额》（2009），工日单价土建、安装工程42元/工日，装饰工程50元/工日。配套的安装工程取费（人工费为基数）：管理费为20.54%，利润为22.11%；配套的土建工程取费（直接费为基数）：管理费为5.11%，利润为3.11%；配套的装饰工程取费（直接费为基数）：管理费为3.83%，利润为3.37%。

二、合同收入预算编制说明

（一）总包和清单计价项目是在投标文件有量有价的基础上，分解、归类、统计各项费用的。因此，要在说明中将其具体做法阐述清楚。

（二）定额计价项目要说明专业产值构成及比例，提供项目执行合同规定定额测算的各专业人工费、材料费、机械使用费的定额直接费构成比例依据，建筑、安装取费一览表及各项费用的计算依据（具体参照合同收入模板定额计价部分的实例）。

三、管理费用预算编制说明

（一）项目部的管理人员组成介绍，职工薪酬是按项目部实际管理人员数，执行公司有关职工薪酬管理办法编制项目施工期限内的职工薪酬预算。

（二）办公费、差旅费是如何测算的。

（三）职工经费和教育附加费按工资表总额分别加乘2%、1.5%计取

（四）其他费用的构成内容及费用组成。

四、项目成本预算编制说明

（一）项目成本预算无论采用“标价分离法”“量本利法”“内部目标成本法”都要说明项目成本考虑的基本思路、编制方法。项目成本预算与合同收入预算的各项费用差值有说明有依据。

（二）按模板编制的各项成本费用有哪些不同，说明不同的原因。

（三）其他应说明的事项

五、对成本预算的控制拟采取哪些手段和措施。

（一）优化施工组织设计或施工方案；

（二）控制人工费支出、降低材料采购成本；

（三）提高机械使用率和完好率，增强机械效率；

（四）其他。

附件2

合同收入预算的编制

合同收入预算是指工程承包合同中规定的初始收入，即按合同规定的承包方式（总价包干、工程量清单计价，定额计价等方式），相应的经济条款，结合招投标等文件，对不同的工程承包方式，按照公司《全面预算管理办法》中合同收入预算的格式要求、费用分类进行分解和测定，下面将具

体编制方法以示范的形式表述，供编制时参考。

表1：合同收入预算系统表格形式: 元

项目合同收入预算是指独立的工程项目、依合同所确定的项目收入，将收入的各项费用根据工程施工网络计划、施工组织设计等文件，对工程项目人、材、机的统筹安排，分解到工程施工期限内的各月份中。各月份数据便于月份对比，季度分析。

一、总价包干和工程量清单计价方式承包的工程，预算编制方法：

（一）在收集、询问、掌握了以上投标资料信息的基础上，按照工程量清单计价规则和实际报价费用，将分部分项工程费用、措施项目费用、其他项目费用、规费项目费用、税金项目费用分别分解、归类统计。将分部分项工程量清单进行人工费、材料费（包括主辅材）、机械使用费的分解并汇总。清单综合单价中如包含综合费用，其综合费用包括了施工组织措施费、企业管理费、利润，可采取按执行的清单的规定系数计取各项费用，并按预算表的费用归类填入。如综合费用在标书中独立计取，可直接按综合费用包括的各类费用进行分解和归类。

（二）项目中有设备购置费用的，直接将设备购置费用按采购计划列入表1设备购置费用栏中。

（三）建筑工程措施项目清单中综合单价包括的人工费、材料费、机械使用费及其他包括的各项费用，应按各单价分析进行分解汇总并归类。

（四）其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单均按标书计取的各类费用按表1归类填报。

二、按定额计价方式（俗称预算加签证）承接的工程，预算编制方法：

方法一：设法获取工程项目概算，在工程合同承包范围内，依据概算分部分项费用、定额单价构成、结合合同确定的计价规则和投标报价的其他计价信息，测算和分解出合同收入预算表中的各项费用。

方法二：按工程项目签订的承包合同暂定工程造价，参照类似工程项目各专业占工程造价比例（如建筑工程、安装工程各占工程造价比例，电气仪表工程、防腐保温工程等各占安装工程比