成本管理制度项目可行性研究报告

2.2职责说明
地产集团成本核算中心
（1）负责组织编制项目目标成本（前七类成本科目）
（2）负责项目开发全过程动态成本的监控
（3）组织项目成本后评估
地产集团财务管理中心
（1）负责各阶段项目经济效益测算
（2）参与制定项目目标成本（后二类科目）及控制责任书
（3）参与项目成本后评估
城市公司或独立项目公司
成本部
审批：总公司董事长
N
审核 审批
工程款支 付审核
编制施工图预 算
目标成本下达 执行
工程供方
采购
合同管理
质量进度 安全管理
变更、签
证管理
目标成本动态 监控、调整
成本管理评估 考核
成本管理评估 考核
»其他费用分析
11
组织编制竣工
结算报告
结束
2、流程说明
2.1说明：已有独立项目公司或城市公司的区域，各阶段成本测算由城市公 司（独立项目公司）成本部负责完成，完成后上报总公司成本核算中心审核；新 进入市场有总公司成本核算中心负责设计各阶段的成本测算工作。
成本控制
（1）
段阶工施
段阶算结
7
技术支持协助
Y
竣工验收
竣工结算
建安成本分析＜
f
Y
成本数据库
1组织结果应用
I
变更造价测 算、复核确认
编制商务条款 参与商务谈判
汇总统计项目 动态成本月报
编制项目动态 工程成本
/
动态成本控制 （其他类）
N
审核
审批
审核：总公司成本核 算中心、财务管理中 心
审批：财务总监
诵核：总公司成本核 算中心、财务管理中 心、主管副总、总经 理
成本管理制度项目
第一节工作流程
一、成本控制管理流程
1
成本控制管理流程（1）
开始
|同拓展评审会
项目拓展
初步定位
卜规划设计草案
段阶位定展拓
段阶计设
产品定位
概念性方 案设计
成本估算
_卜经济效益估算
成本测算
・经济效益估算
审核
-f、审批＞
同概念设计评审会
审核、
*审批
来自百度文库建筑方案 设计/优化
设计指标审 查，成本匡算
（3）规划设计部依据项目初步定位提供规划设计草案，
提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、 楼宇高度、主要户型、分户建筑面积、小区总体规划布局、
《政府规费 表》、《初步 产品建议 书》、《可行 性论证规划 草案指标说 明》
《可研阶段 成本估算 表》
项目可 研工作 依据计 戈U开 展，规 划设计 草案完 成后2个工作 日内完
作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实施方
案的造价控制
2、规划设计部依据《规划方案设计管理流程》的要求组
织方案设计工作
3、方案设计成果提交后3日内，成本核算中心（或城市
公司（独立项目公司）成本部）组织建安成本匡算及设计 指标优化工作，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指
引》要求执行
4、 财务管理中心结合成本匡算，1个工作日内完成经济测 算修订
5、审核责任及审批权限冋方案设计评审会
匡算
4
目标责任成本制定：
1、方案设计完成、成本匡算审批通过后，地产集团成本
核算中心收集相关资料，制定目标责任成本，财务管理中
心提供支持：
（1）负责项目开发过程中动态成本管控
（2）负责编制项目动态成本相关报表
（3）参与项目成本后评估
城市公司或独立项目公司
核算部
（1）负责建安类工程预结算编制、审核
（2）负责建安类工程动态成本管理
城市公司或独立项目公司
财务部
（1）负责各阶段项目经济效益测算
（2）参与项目成本后评估
2.3节点说明
步骤
工作内容的简要叙述
设计指标审 查，成本概算
I同施工图设计评审会
-►经济效益概算-'审核■■■■■
设计指标审 查、优化
扩初设计/
优化
施工图设 计/优化
审核
审批
成本控制
成本管理控制流程（2）
城市公司或独
立项目公司
成本部
城市公司或项 目公司工程管 理部
城市公司或项 目公司核算部
城市公司或项
目公司财务部
总公司成本核
算中心
审核审批部门（岗位）
2、可行性研究阶段成本估算的具体操作参照《可研阶段 成本估算作业指引》的要求执行
3、《可行性研究报告》组织评审会，完成审核审批调整 修订后，项目拓展阶段建安成本测算自动成为项目预控目 标成本
4、可行性研究阶段各部门配合工作具体操作参照《项目 拓展及论证管理流程》的要求执行
成成本
估算
2
定位策划阶段：
1、获取土地后，成本核算中心参与项目定位策划、前期 设计工作，根据产品定位、前期设计、各业态面积的划分、 项目开发工期、各机电系统配备标准等情况进行建安成本 测算，财务管理中心综合建安成本，进行定位策划、概念
重要输入
重要输出
备注
1
拓展阶段：
1、项目拓展阶段，市场开发中心组织对意向土地组织可 行性研究工作，成本相关数据收集及主要分工如下：
（1）市场开发中心负责红线内外地块信息考察、收集，
负责政府规划要点信息、报批报建等规费信息收集；
（2）营销管理中心进行项目初步定位，明确项目装修标 准、各类产品售价，提供初步营销费用预算；
设计阶段的经济效益测算分析
2、营销管理流程《项目定位管理流程》，成本核算中心 参与其流程，并提出定位的成本控制建议，按照《概念性 规划方案设计招标和设计管理流程》的要求参与定位评 审。
3、集团成本核算中心全过程参与市场开发中心各项项目 拓展流程。
《定位策划 报告》、《概 念设计成 果》
概念设 计成果 提交后2个工 作日内 完成成 本测算
3
设计类承包商招标阶段：
1、地产集团成本核算中心参与设计类承包商考察；参与 招标过程评审
建筑方案设计阶段：
1、根据审批通过的建安成本测算，成本核算中心1个工
作日内提出方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，
《建筑方案
设计限额》
《建筑方案
设计成本匡
算表》
建筑方 案设计 成果提 交后3个工作 日内完 成成本
同建筑方案设计评
审会
方案设计成本 控制建议/限额
协助：财务管理中心
参与：市场开发中心、营销管理中 规划设计部、工程管理中心
心、
组织目标责任
成本编制
经济效益匡算
审核 审批
审核
审批
鬲核：总公司各主管 副总
审批：总公司总经理
□备案：总公司董事长
5
同扩初设计评审会
施工图设计成
本控制建议/限＜
额
扩初设计成本 控制建议/限额
景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供初步设计费
用预算；
（4）成本核算中心收集上述资料，根据政府规划要点和 相关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定
位、经验数据、含量及材料市场价格等信息在2个工作日
内完成可研阶段成本估算；
（5）财务管理中心汇总建安成本，结合行政管理费、资 本化利息、营销费进行拓展阶段项目经济效益测算，