中级财务管理公式助记表

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中级财务管理公式助记表 (5)

第六章收益与分配管理

一、收入管理：

1、销售预测分析：

（一）销售预测的定性分析法：推销员判断法（意见汇集法）、专家判断法：（个别专家

意见汇集法、专家小组法、德尔菲法（函询调查法））、

产品寿命周期分析法。

（二）销售预测的定量分析法：

（1）算术平均法：（2）加权平均法（3）移动平均法

（4）指数平滑法平滑系数α 权数

（1-α）

平滑系数通常在0.3-0.7之间

（5）因果预测分析法（回归直线法）：

二、销售定价管理：产品定价方法

1、以成本为基础的定价方法：基本原理：

价格＝单位成本＋单位税金＋单位利润＝单位成本＋价格×税率＋单位利润

价格×（1－税率）＝单位成本＋单位利润单位成本＝单位固定成本＋单位变动成本

单位变动成本＝总成本/ 销售量

（1）全部成本费用加成定价法

①成本利润率定价：单位利润＝单位成本×成本利润率

单位产品价格×（1－税率）＝单位成本＋单位成本×成本利润率

＝单位成本×（1＋成本利润率）

②销售利润率定价：单位利润＝单位价格×销售利润率

单位产品价格×（1－税率）＝单位成本＋价格×销售利润率

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中级会计师财务管理必背的个公式

1、单利：I=Pin

2、单利终值：F=P1+in

3、单利现值：P=F/1+in

4、复利终值：F=P1+in或：PF/P;i;n

5、复利现值：P=F1+i- n或：FP/F;i;n

6、普通年金终值：F=A1+in-1/i或：AF/A;i;n

7、年偿债基金：A=Fi/1+i或：FA/F;i;n

8、普通年金现值：P=A{1-1+i- n/i}或：AP/A;i;n

9、年资本回收额：A=P{i/1-1+i- n}或：PA/P;i;n

10、即付年金的终值：F=A{1+in+1-1/i-1}或：AF/A;i;n+1-1

11、即付年金的现值：P=A{1-1+i-n-1/i+1}或：AP/A;i;n-1+1

12、递延年金现值：

第一种方法：先求m+n期的年金现值;再扣除递延期m的年金现值.. P=A{1-1+i-m+n/i-1-1+i- m/i}或：AP/A;i;m+n-P/A;i;n

第二种方法：先求出递延期末的现值;再将现值调整到第一期期初.. P=A{1-1+i- n/i1+i- m}或：AP/A;i;nP/F;i;m

第三种方法：先求出递延年金的终值;再将其折算为现值..

P=A{1+in-1/I}1+i-n+m或：AF/A;I;nP/F;I;n+m

13、永续年金现值：P=A/i

14、折现率：i=F/p1/n-1一次收付款项

i=A/P永续年金

普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i;不能直接求得的通过内插法计算.. i=i1+β1-α/β1-αβ2i2-i1

15、名义利率与实际利率的换算：i=1+r/mm-1 式中：r为名义利率;m 为年复利次数

《中级财务管理》公式助记表

第二章预算管理

一、目标利润预算方法

1.量本利分析法：目标利润 = 预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用

2.比例预算法：= 产品销售收入一变动成本一固定成本费用

（1）销售收入利润率法：目标利润＝预计销售收入×测算的销售利润率

（2）成本利润率法：目标利润＝预计营业成本费用×核定的成本费用利润率

（3）投资资本回报率法：目标利润＝预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率（4）利润增长百分比法：目标利润＝上期利润总额×（1＋利润增长百分比）

3.上加法：目标利润＝净利润/（1－所得税率）

净利润 = 盈余公积+股利分配+未分配利润

=净利润×盈余公积提取比率+股利分配+未分配利润

净利润 =（股利分配+未分配利润）/（1-盈余公积提取比率）预期目标利润＝预测可实现销售×（预期产品售价－预期产品单位成本）－期间费用

二、主要预算的编制

1. 销售预算编制：现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销（从后往前推）

2. 生产预算的编制：预计生产量＝预计销售量＋预计期末结存量－预计期初结存量

期未结存量 = 期初结存（上期期末结存）+ 本期增加–本期减少3. 材料采购预算编制：某种材料采购量＝某种材料耗用量＋该种材料期末结存量－该种材料期初结存量

某种材料耗用量（生产需要量）＝产品预计生产量×单位产品定额耗用量

材料采购支出 = 当期现购支出+支付前期赊购

4. 直接人工预算：直接人工小时数＝预计生产量（件）×单耗工时（小时）

单耗工时（小时＝直接人工小时数×单位工时工资率

5. 制造费用预算：＝变动制造费用 + 固定制造费用

中级会计财管公式大全

第二章财务管理

第一节货币时间价值

复利终值：F P (1+i)n (i+i)n 称复利终值系数，记作(F/ p , i , n) , n 为计算利息的期数

复利现值：P F ( 1+i )

(1+i )n 称为复利现值系数，用符号(P/F ，i ，n )

1 (1

" 称为“年金现值系数”，记作(P/A ，i ，n )，与资本回收系 i

数互为倒数——i

——，记作(A/P ，i ，n )

1 (1 i) n

(1 i) 1

称为“年金终值系数”，记作(F/A , i , n )，与偿债系数互为

倒数一i —，记作(A/F ，i ，n )

(1 i)n 1

预付年金现值:

预付年金终值:

递延年金现值： P A ( P/A, i ，n) (P/ F ，i ，m)

(1 i

A (1 i)n

i)=( F/A ，i ，n ) (1+i)二普通年金终值

普通年金现值:

P A

1 (1

普通年金终值:

P A

(1 i)n 1 i

(1 i)=( P/A ，i ，n ) (1+i)二普通年金现值

(1+i )

递延年金终值：F A （F/A, i, n）, “n ”表示的是A的个数，与递延期元关永续年金：P A A/i

现值或终值系数已知的利率计算：内插值法

B B B B

i i 1（K i戸2（L J）所求利率为i，对应的现值

1 B

2 B121 2 B2 B1 2 1

（或者终值）系数为B，B1、B2为现值（或者终值）系数表中B相邻的

系数i1、i2为B1、B2对应的利率

实际利息：实际利率i=1年的实际利息/本金=（1+丄）m 1，1年复利m

财务管理必背公式

《财务管理》必背的11５个公式

1、单利:I=P＊i＊ｎ

2、单利终值:F=Ｐ(1+i＊n)

3、单利现值:Ｐ=F/(1+ｉ*n)

4、复利终值:F=P(１+i)n或:P(F／P,ｉ,ｎ)

5、复利现值:P＝F＊(１+ｉ)- n或:Ｆ(P/F,i,n)

6、普通年金终值:F=A［(1＋ｉ)n—1］／i或:A(F/A,ｉ,n)

7、年偿债基金:A=F*i/[(１+i)或:F(Ａ/F,i,n)

8、普通年金现值:P=A｛［1-(1＋ｉ)—ｎ］／i｝或:A(P/A,ｉ,n)

9、年资本回收额:A=P｛i／［１—(1+ｉ)－n］｝或:Ｐ(A／P,i,ｎ)

10、即付年金的终值:F＝A{[(1+i)(n+1)-1］/ｉ-1｝或:A[(F/A,i,n+1)—1]

1１、即付年金的现值:P＝A{［1—(1+i)—(ｎ—１)］/i+1｝或:Ａ[(P/Ａ,i,n—１)+1]

１2、递延年金现值:

第一种方法:先求(ｍ+ｎ)期的年金现值,再扣除递延期(m)的年金现值、

P＝A{［1—(1＋i)－(ｍ+n)]／i—[1-(１＋i)－m］/i｝或:Ａ［(P／A,ｉ,m+n)－(P/A,i,ｎ)]

第二种方法:先求出递延期末的现值,再将现值调整到第一期期初。

P=A{[1-(1+i)— n］／ｉ*[(1＋i)－ｍ］｝或:A［(P/A,i,n)*(P/F,i,m)］

第三种方法:先求出递延年金的终值,再将其折算为现值、

P=A｛[(1+ｉ)n-１]/I}*(1+i)-(n+m)或:A(F／A,I,n)(P／F,I,n＋m)

13、永续年金现值:Ｐ=Ａ/i

2024年中级财务管理公式汇总

●资产负债表指标公式：

总资产=流动资产+非流动资产

流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他流动资产

非流动资产=固定资产+无形资产+其他非流动资产

总负债=流动负债+非流动负债

流动负债=短期借款+应付账款+短期应付职工薪酬+税费应付+其他流动负债

非流动负债=长期借款+长期应付账款+递延所得税负债+其他非流动负债

●损益表指标公式：

营业收入=销售收入+其他业务收入

营业成本=销售成本+管理费用+财务费用

税前利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加

净利润=税前利润-所得税费用

●现金流量表指标公式：

经营活动产生的现金流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出

经营活动现金流入=经营活动净收益+资产减值损失+无形资产和其他资产支出+债务负债支出+税费支出

经营活动现金流出=存货支出+账款支出+职工薪酬支出+其他支出

投资活动产生的现金流量=投资活动现金流入-投资活动现金流出投资活动现金流入=投资活动净收益+固定资产解质支出

财务管理公式汇总表

财务管理是企业管理中不可或缺的一环，是为了实现企业自身利益和

发展目标的管理活动。财务管理的核心是财务管理公式，它体现了企

业各项财务活动的规律和基本规则。本文将按照不同的类别，给出财

务管理公式的汇总表。

第一类：财务结构管理公式

财务结构是指企业各种资产、负债和权益之间的关系，它是反映企业

财务状况的重要指标之一。财务结构管理公式主要包括以下几个公式：

1. 资产总额=负债总额+所有者权益

2. 所有者权益=资产总额-负债总额

3. 负债率=负债总额/资产总额

4. 杠杆倍数=总资产/所有者权益

第二类：财务收益管理公式

财务收益是指企业在生产经营中所实现的收入和利润，是企业经营的

核心目标之一。财务收益管理公式主要包括以下几个公式：

1. 总收入=销售收入+其他收入

2. 利润=总收入-总成本

3. 利润率=利润/总收入

4. 销售利润率=销售利润/销售收入

第三类：财务风险管理公式

财务风险是指企业在生产经营中所面临的各种经济风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。财务风险管理公式主要包括以下几个公式：

1. 信用风险=已到期但未收回的应收账款/总资产

2. 流动性风险=流动负债/流动资产

3. 现金流量比率=现金流入/现金流出

4. 做多净值=投资组合全部头寸的市场价值之和/全部头寸的成本

第四类：财务评估管理公式

财务评估是指对企业财务状况进行定性和定量分析，以便鉴别企业财务运营状况是否合理。财务评估管理公式主要包括以下几个公式：

1. 财务杠杆=固定资产的债务比率

2. 股权倍数=总资产/股东权益

中级会计财务管理公式大全记忆

作为一个中级会计财务管理人员，熟练掌握会计财务管理公式是非常重要的。公式的掌握不仅可以帮助我们更好地理解财务数据和指标，还可以帮助我们在工作中进行分析和决策。下面是一份关于中级会计财务管理公式的大全，希望对你有所帮助。

一、会计基本公式

1. 资产负债表基本公式：

资产 = 负债 + 所有者权益

2. 利润表基本公式：

总收入 = 总成本 + 利润

3. 现金流量表基本公式：

经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 = 期末现金余额

二、财务分析公式

1. 财务杠杆比率：

财务杠杆比率 = 总资产/所有者权益

2. 当期资产收益率：

当期资产收益率 = 净利润/总资产

3. 负债比率：

负债比率 = 总负债/总资产

4. 应收账款周转率：

应收账款周转率 = 营业收入/平均应收账款余额

5. 存货周转率：

存货周转率 = 营业成本/平均存货余额

6. 每股收益：

每股收益 = 净利润/普通股数量

7. 资本周转率：

资本周转率 = 销售收入/平均资本

8. 偿债能力比率：

偿债能力比率 = 流动资产/流动负债

9. 利润率：

利润率 = 净利润/销售收入

10. 股东权益收益率：

股东权益收益率 = 净利润/所有者权益

11. 应付账款周转率：

应付账款周转率 = 营业成本/平均应付账款余额 12. 现金流动比率：

现金流动比率 = 流动资产/流动负债

13. 固定资产周转率：

固定资产周转率 = 销售收入/平均固定资产

14. 财务杠杆：

财务杠杆 = 总资产/所有者权益

15. 应收账款占营收比：

中级会计财务管理公式大全记忆

以下是中级会计财务管理常用的公式大全：

1. 资产总额（Total Assets）= 负债总额（Total Liabilities）+

所有者权益（Owner's Equity）

2. 流动资产总额（Total Current Assets）= 货币资金（Cash）+ 应收账款（Accounts Receivable）+ 存货（Inventory）+ 其他流动资产（Other Current Assets）

3. 流动负债总额（Total Current Liabilities）= 应付账款（Accounts Payable）+ 应付工资（Wages Payable）+ 短期借款（Short-term Loans）+ 其他流动负债（Other Current Liabilities）

4. 成本费用比率（Cost-Expense Ratio）= 利润总额（Net Income）/ 营业成本（Operating Expenses）

5. 总资产周转率（Total Asset Turnover）= 销售收入（Sales Revenue）/ 资产总额（Total Assets）

6. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 销售收

入（Sales Revenue）/ 应收账款（Accounts Receivable）

7. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）= 采购成本（Cost of Goods Sold）/ 应付账款（Accounts Payable）

中级会计财管公式大全

一、会计公式：

1. 资产=负债+所有者权益

2. 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-其他营业收入及支出

3. 净利润=营业利润-所得税-其他收入

4. 总资产周转率=营业收入÷平均总资产

5. 存货周转率=营业成本÷平均存货

6. 应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款

7. 总资产净利润率=净利润÷平均总资产

8. 资产负债率=总负债÷总资产

9. 流动比率=流动资产÷流动负债

10. 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债

二、财务管理公式：

1. 现值PV=CF/（1+r）^n CF表示未来现金流量；r表示折现率；n表

示现金流量到期日与当前日之间的时间间隔

2. 未来值FV=PV×（1+r）^n

3. 年金现值PVAn=PMT×（1-（1+r）^-n）/ r PMT表示每年的现金流量；r表示折现率；n表示年金期数

4. 平均资产回报率ROA=净利润÷平均总资产

5. 债权人权益比率=债权人权益÷股东权益

6. 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债

7. 资本回报率ROE=净利润÷平均股东权益

8. 成本-收益分析：利润=收益-成本

9. 投资回收期=初始投资÷年现金流量出现正值后停止时间并相加即可回收本金，负值即该项投资已实现盈利

10. 经济价值Added-value=增加值=销售收入-生产成本，度量公司销售收入高于生产成本的能力和贡献力。

三、其他公式：

1. 路程计算：路程=速度×时间

2. 面积计算：面积=长×宽

3. 体积计算：体积=长×宽×高

4. 利息计算：利息=本金×年利率×时间

中级财务管理公式大全

中级财务管理公式大全1.客户净收入或利润

客户净收入或利润=总收入-总成本

2.总收入

总收入=单位销售价格×单位销售数量

3.总成本

总成本=可变成本+固定成本

4.可变成本

可变成本=单位变动成本×单位销售数量

5.固定成本

固定成本=总成本-可变成本

6.单位销售价格

单位销售价格=总收入/单位销售数量

7.单位变动成本

单位变动成本=可变成本/单位销售数量

8.净工资

净工资=总工资-所得税-社保费-公积金

9.净现值（NPV）

净现值=初始投资+(现金流量1/(1+折现率)^1)+(现金流量2/(1+折现率)^2)+...+(现金流量n/(1+折现率)^n)

10.折现率

折现率=（1+贴现率）^n-1

11.贴现率

贴现率=(1+折现率)^(1/n)-1

12.资本成本加权率（WACC）

WACC=(权益成本×股权比例)+(债务成本×债务比例)

13.股权比例

股权比例=股权市值/(股权市值+债权市值)

14.债务比例

债务比例=债权市值/(股权市值+债权市值)

15.波动率

波动率=标准差/平均收益率

16.成本收益率（ROI）

ROI=(净收益/投资成本)×100%

17.盈利能力率（ROE）

ROE=(净收益/股东权益)×100%

18.盈余税率

盈余税率=所得税/净收益

19.资产周转率

资产周转率=总收入/资产总额

20.财务杠杆效应

财务杠杆效应=盈余税率×资产周转率×债务比例

21.期望收益率

期望收益率=投资收益×投资概率+投资损失×(1-投资概率) 22.期望税后收入

期望税后收入=(预期税前收入-预期税收)×投资概率

23.容忍度指数

2023年中级财务管理考试必记公式大全

本文档旨在为2023年中级财务管理考试的备考学生提供必记的公式大全。

1. 资本结构相关公式

- 权益比率（Equity Ratio）：资产净值 / 总资产

- 资本结构杠杆倍数（Capital Structure Leverage）：资产总额 / 股东权益

- 负债权益比率（Debt-to-Equity Ratio）：负债总额 / 股东权益- 权益乘数（Equity Multiplier）：资产总额 / 资产净值

2. 财务分析相关公式

- 资产收益率（Return on Assets）：净利润 / 总资产

- 股东权益收益率（Return on Equity）：净利润 / 股东权益

- 总资产周转率（Total Asset Turnover）：销售收入 / 总资产

- 净利润率（Net Profit Margin）：净利润 / 销售收入

3. 投资决策相关公式

- 净现值（Net Present Value）：投资现金流的现值总和 - 初始投资金额

- 内部收益率（Internal Rate of Return）：使净现值等于零的折现率

- 投资回收期（Payback Period）：项目初始投资回收的时间

- 盈亏平衡点（Break-even Point）：销售收入等于成本支出时的销售量

4. 风险管理相关公式

- 波动率（Volatility）：标准差 / 平均值

- 夏普比率（Sharpe Ratio）：（投资组合收益率 - 无风险收益率）/ 投资组合风险

- 资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model）：预期收益率 = 无风险收益率+ β * （市场预期收益率 - 无风险收益率）- Beta系数（Beta Coefficient）：投资组合收益的系统性风险相对于市场风险的度量

中级财务管理考试必记公式大全

中级财务管理考试必记公式大全一、复利现值和终值

1.预付年金

终值

具体有两种方法：

方法一：预付年金终值＝普通年金终值×（1＋i）。

方法二：F＝A[（F/A，i，n＋1）－1]

现值

两种方法

方法一：P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]

方法二：预付年金现值＝普通年金现值×（1＋i）

2.递延年金

现值

【方法1】两次折现

计算公式如下：

P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）

【方法2】

P＝A（P/A，i，m＋n）－A（P/A，i，m）

＝A[（P/A，i，m＋n）－（P/A，i，m）]

式中，m为递延期，n为连续收支期数，即年金期。

【方法3】先求终值再折现

P A＝A×（F/A，i，n）×（P/F，i，m+n）

终值

递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样，计算公式如下：

F A＝A（F/A，i，n）

注意式中“n”表示的是A的个数，与递延期无关。

3.永续年金

利率可以通过公式i=A/P

现值

P=A/i

永续年金无终值

4.年偿债基金的计算

①偿债基金和普通年金终值互为逆运算；

②偿债基金系数和年金终值系数是互为倒数的关系。

5.年资本回收额的计算

年资本回收额是指在约定年限内等额回收初始投入资本或清偿所债务的金额。年资本回收额的计算实际上是已知普通年金现值P，求年金A。

计算公式如下：

式中，

称为资本回收系数，记作（A/P，i，n）。

【提示】（1）年资本回收额与普通年金现值互为逆运算；

（2）资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。

【总结】系数之间的关系

1.互为倒数关系

2.预付年金系数与年金系数

插值法计算利率：

（I0-I1）/(I2-I1)=(B0-B1)/(B2-B1)

《中级财务管理》公式汇总全

中级财务管理公式汇总

第二章财务管理基础

一、现值和终值的计算

终值与现值的计算及相关知识点列表如下：

表中字母含义：F----终值；P----现值；A----年金；i----利率；n----期间；m----递延期

永续年金现值

P=A/i

二、利率的计算一用内插法计算

方法一：i=i 1+ B-B 1 /B 2-B 1 ×i 2-i 1 提示

①以利率确定1还是2 ②“小”为1,“大”为“2” 方法二：

利率系数 iI 1 a 1

i a i 2 a 2

i —i 2/i 1—i 2=a —a 2/a 1—a 2

二名义利率与实际利率 1定义

当1年复利一次的情况下, 名义利率=实际利率当1年复利多次的情况下, 名义利率＜实际利率

对债权人而言,年复利次数越多越有利,对债务人而言,年复利次数越少越有利; ⑵名义利率与实际利率的应用

①一年多次计息时的名义利率与实际利率

i=1+r/m m

-1

式中,i 为实际利率,r 为名义利率,m 为每年复利计息次数; ②通货膨胀情况下的名义利率与实际利率

名义利率与实际利率之间的关系为：1+名义利率=1+实际利率×1+通货膨胀率,所以,实际利率的计算公式为：

三、风险与收益

一单期资产的收益率＝资产价值价格的增值／期初资产价值价格＝利息股息收益＋资本利得／期初资产价值价格＝利息股息收益率＋资本利得收益率二衡量风险的指标

指标

计算公式结论

预期收益率 ER ER=)(1

∑=⨯n

i i i P R

反映预计收益的平均化,不能直接用来衡量风险

方差2

σ 方差和标准离差作为绝对数,只适用于期望值相同的决策方案风险程度的比较;

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