财务支出审批管理制度.doc
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度为合理安排各项支出、杜绝不合理开支，确保资金使用效益，在院长的统一领导下领导下，对医院支出实行“预算管理、量入而出、统筹安排、分级审批、财务科负责”的审批制度。
一、审批要求（-）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送有资质的审计,根据审计报告单和审定单,方可审批支付最后的工程尾款。
（二）凡购置房屋和三十万以上大型设备报主管部门审批（需附有相关部门购置审批单）购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。
（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，由分管院长报院总务会讨论，院长审批后方可执行。
（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批方可执行。
（五）人员经费的开支包括工资、津贴、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等，由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。
（六）对绩效的发放应根据院务会及绩效会议讨论的决定并附有关书面文件,按规定审核权限审批付款。
（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。
（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后方能销帐。
(九)财产物资的盘盈盘亏要求有关科室认真分析、查找原因，写出书面报告。
对数量小的、原因明了的，经有关部门核实、分管院长批准调整入帐；对数量大、原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时请内审进行审计，根据审查情况做妥善处理。
二、支出归口管理与审核(-)归口管理1、医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
财务支出审批管理制度财务报账管理制度
财务支出审批管理制度财务报账管理制度财务支出审批管理制度财务报账管理制度四川广安爱众股份有限公司财务支出审批管理制度AAA public二OO七年八月1.目的和依据为加强公司各项支出审批管理，明确支出审批权限，依据公司实际情况制定本制度。
2.适用范围本办法适用于由公司财务部报销和支付的各项货币资金支出。
3.相关文件董事会文件费用报销管理若干规定4.术语支出：公司经营活动中因业务需要发生的报销、给付、预付、借款等货币资金流出。
成本性支出：指公司生产运营过程中，水、电、气的采购、生产、安装等业务所发生的支出。
费用性支出：指公司经营过程中发生的管理费用、销售费用和财务费用，具体有办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、劳务费、会务费、办公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费、利息支出等。
资本性支出：指公司生产经营过程中的固定资产采购、新建工程、技改工程、大修工程等业务所发生的支出。
对外投资：指公司根据国家法律、法规规定，以增加公司价值为目的，将货币资金、实物资产或无形资产等让渡给其他单位或个人，而获得一项股权性资产或债权性资产的行为，比如公司购买股票、债券、投资于其他公司等。
非经常性支出：指公司用于捐赠、摊付及咨询、广告、宣传、租赁业务所发生的支出。
5.基本原则（1）各分公司、业务部门发生的各项支出，实行“年度预算、月度计划、分级管理、业务性质与预算内外有别”的原则；（2）预算内的常规性日常成本费用、零星资本性支出，由部门掌握分管财务副总经理控制使用；（3）预算内的重大成本费用支出、一般资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（4）预算内的重大资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（5）预算外的成本费用支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（6）预算内非经常业务支出，由经营层审议，总经理控制使用；（7）预算外资本性和非经常业务支出，由经营层审议、总经理上报董事会，董事会掌握股东大会控制使用；（8）超预算支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（9）董事会成员、股东可以查阅公司各项财务审批事项，总经理可以查阅分管财务副总经理审批的支出事项。
支出审批制度范本
支出审批制度范本【公司名称】支出审批制度目的：为了规范公司支出流程，控制支出预算，提高资金使用效率，现制定本支出审批制度。
适用范围：本制度适用于公司内所有支出事项，包括但不限于日常办公费用、采购费用、业务拓展费用等。
制度内容：1. 支出申请：1.1 任何支出事项申请，均需填写公司规定的支出申请表，包括申请事由、金额、用途等详细信息，并附上相关的支出凭证或报价单。
1.2 部门经理对支出申请进行初步审核，确保申请的合理性和准确性，同时检查申请是否符合预算要求。
2. 支出审批：2.1 部门经理审核通过后，将申请表提交给财务部门进行进一步审核。
财务部门负责对申请表进行全面核查，包括预算评估、支出合规性等。
2.2 若申请金额超过一定数额（例如5000元），需要公司总经理或财务总监亲自审批。
2.3 若涉及敏感支出项目（例如涉及合同、税务等），需额外提交给法务部门审核。
2.4 审批结果将以书面形式通知申请部门，包括批准、驳回或要求修改申请的决定，并附上相应的理由。
3. 支出执行：3.1 经审批通过的支出申请，申请部门负责将支出相关信息记录在支出明细表中。
3.2 财务部门根据支出明细表，按照公司的支付流程进行支付。
3.3 财务部门对支出进行跟踪和记录，确保支出金额与预算一致，并及时进行报销或结算。
4. 监督检查：4.1 财务部门负责定期对各部门的支出进行审计，确保支出的合规性和准确性。
4.2 公司领导可以随时对支出进行抽查，对违规使用资金的行为进行纠正和追责。
4.3 员工可以向公司举报任何违规支出行为，公司将对举报进行保密处理，同时进行调查处理。
制度执行：所有员工都必须严格执行本支出审批制度，否则将受到相应的纪律处分。
本制度自发布之日起生效，并将作为公司内部常规管理工作的一部分，以确保公司资金使用的透明性和规范性。
本制度的解释权归公司所有。
日期：【发布日期】公司名称：【公司名称】签字：【公司领导签字】。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、总则二、适用范围本制度适用于企业各级财务支出审批管理，包括但不限于采购支出、费用报销、工资发放等。
三、审批权限1.如下几类支出需要经过相应级别的审批人员审批：-采购支出：采购金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-费用报销：费用报销金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-工资发放：工资金额超过公司规定的预算控制金额需经过人力资源主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
2.审批权限由公司领导班子或董事会决定，并明确在各级领导职责中。
四、审批流程1.申请人填写相关的申请表格，详细描述支出的金额、用途、时间等信息。
2.申请表格需逐级提交给相应的主管审批人员，直至达到财务主管或财务经理。
3.审批人员对申请表格进行审核，核实相关信息的真实性和合理性，包括但不限于验收单据、报销凭证、合同等文件的审核。
4.审批人员需在规定的时间内完成审批，并在申请表格上签字确认。
5.审批通过后，财务部门按照申请表格上的指示进行支付。
五、监督与纠正1.公司内设独立的财务审计部门，对财务支出进行定期或不定期的审计。
2.财务审计部门需向公司领导班子或董事会汇报审计结果，并提出改进建议。
3.公司领导班子或董事会需对财务审计结果进行评估和决策。
六、风险控制与合规1.在审批流程中设立风险控制环节，对高风险的支出进行额外的审批和核实。
2.财务部门需遵守相关法律法规，确保支出的合规性。
3.审批人员需要对审批流程中的每一环节负责，并严格遵守公司制度。
七、制度宣导与培训1.公司需将财务支出审批管理制度进行宣传，并向全体员工发放制度手册，以提高员工对制度的认知度。
2.对审批人员进行相关的制度培训，包括但不限于财务制度、合规要求等内容。
八、违规处理对违反财务支出审批管理制度的个人将进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、离职等，情节严重的将追究法律责任。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。
本制度适用于公司内所有部门、员工。
二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。
申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。
2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。
在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。
如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。
4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。
审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。
在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。
三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。
经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。
同时需做好相关凭证的备案工作。
五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。
六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务支出管理，规范财务行为，保障医院各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院在财务支出管理活动中的一切经济业务。
第三条财务支出管理应当遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则，确保医院资金的安全、有效使用。
第四条医院财务部门是财务支出管理的责任部门，负责制定和完善财务支出管理制度，组织实施财务支出管理工作，并对财务支出管理情况进行监督和检查。
第二章支出审批权限第五条医院财务支出审批实行分类管理，按照“谁使用，谁负责”的原则，明确各级审批权限。
（一）日常支出审批权限：1. 门诊、住院等业务支出，由各科室负责人审批；2. 药品、器械等采购支出，由采购部门负责人审批；3. 水、电、物业管理等公共支出，由后勤部门负责人审批；4. 人员工资、福利待遇等人力资源支出，由人力资源部门负责人审批；5. 其他日常支出，由财务部门负责人审批。
（二）大额支出审批权限：1. 单项支出超过5000元的，由科室负责人审核，财务部门负责人审批；2. 单项支出超过10万元的，由科室负责人审核，财务部门负责人报院长办公会审批。
第六条各级审批人员应当严格遵守审批权限，不得越权审批。
第三章支出审批程序第七条支出审批程序分为申请、审核、审批、报销四个环节。
（一）申请环节：1. 支出申请人应当根据实际需要，提出财务支出的申请，填写《财务支出申请表》；2. 支出申请应当明确支出项目、金额、事由、时间等事项，并附相关证明材料。
（二）审核环节：1. 支出申请提交后，由所在科室负责人进行初步审核，审核内容包括：支出事项的必要性、合理性、合规性等；2. 审核合格的，由科室负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并提交财务部门。
（三）审批环节：1. 财务部门负责人对提交的支出申请进行复审，复审内容包括：支出事项的合规性、预算执行情况等；2. 复审合格的，由财务部门负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并报院长办公会审批。
医院财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。
第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。
（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。
第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。
（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。
第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。
（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。
（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。
（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。
第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。
（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。
（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。
三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
财务支出审批制度
财务支出审批制度第一章总则第一条为加强集团财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司所属各单位。
第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务主任、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。
审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。
凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。
第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管全面工作的经理干部为所管辖单位财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。
二级半公司财务支出审批权以负责全面工作的经理（负责人）为主，分管的副总经理、各级会议决定为辅。
审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。
对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。
第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式（授权书见附件）适当授权给下级或副职干部审批。
筹建或新建单位的全面负责人（未正式任命相应行政职务者）为该单位的财务支出审批负责人，其审批权限由上级按相应级别适当书面授权。
第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批→主管总裁审批→总裁审批。
第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级单位→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理或总经理→总经理办公会议→集团公司。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、前言随着社会的不断发展，财务管理在企业、机关、事业单位等组织中的地位日益重要。
财务支出作为财务管理的重要组成部分，其审批管理制度的建立和完善对于保障组织资金的安全、合规、有效使用具有重要意义。
本文旨在探讨的制定、实施和监督等方面的问题，以期为我国各类组织的财务管理工作提供有益的参考。
二、财务支出审批管理制度的意义1. 规范财务支出行为：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批流程、审批权限、审批责任等方面进行明确规定，有助于规范组织内部财务支出行为，防止财务支出的随意性和违规行为。
2. 保障资金安全：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批流程进行规范，有助于确保资金使用的合规性和安全性，防止资金被挪用、侵占等风险。
3. 提高资金使用效益：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批权限进行明确，有助于提高资金使用的效益，防止资金的浪费和低效使用。
4. 加强内部控制：财务支出审批管理制度作为内部控制的重要组成部分，有助于加强组织内部控制，提高组织的风险防范能力。
三、财务支出审批管理制度的制定1. 明确审批流程：组织应根据自身实际情况，制定明确的财务支出审批流程，包括审批环节、审批顺序、审批时限等。
2. 明确审批权限：组织应根据自身实际情况，制定明确的财务支出审批权限，包括审批层级、审批额度等。
3. 明确审批责任：组织应明确财务支出审批的责任人，确保审批责任到人，防止审批责任不清导致的问题。
4. 制定审批制度：组织应根据自身实际情况，制定财务支出审批制度，包括审批程序、审批标准、审批文件等。
四、财务支出审批管理制度的实施1. 加强培训：组织应对员工进行财务支出审批管理制度的培训，确保员工了解和掌握审批流程、审批权限、审批责任等方面的规定。
2. 严格执行：组织应严格执行财务支出审批管理制度，确保财务支出的合规性和安全性。
3. 定期检查：组织应定期对财务支出审批管理制度进行检查，及时发现和纠正存在的问题。
政府财务支出审批管理制度范文
政府财务支出审批管理制度范文政府财务支出审批管理制度范文第一章总则第一条为规范政府财务支出审批管理，加强财务预算控制，保障财政资金的合理使用和效益，依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本级政府及所属机关、事业单位、企事业单位的财务支出审批。
第三条本管理制度的基本原则是公开、公正、公平、公约，依法审批、依法执行，科学决策、分级管理，经济合理、效益优先。
第四条政府财务支出审批应当精简审批程序，避免多重审批、重复审批，提高办事效率。
第五条政府财务支出审批应当遵循“谁批谁负责”原则，明确责任，加强审批部门的管理和监督。
第二章财务支出审批的程序第六条财务支出审批分为预算执行、项目审批两个阶段。
第七条预算执行阶段包括预算编制、审批、执行和监督。
1. 预算编制预算编制按照法定程序进行，编制单位应当根据项目的需求和财政预算的情况，科学规划，合理安排。
2. 预算审批预算审批应当根据预算编制的情况，进行审查。
审查部门应当依法进行审查，发现问题及时提出修改建议。
3. 预算执行预算执行应当按照预算审批的结果进行。
4. 预算监督预算监督应当由审计部门对各单位的预算执行进行监督。
同时，各单位也应当建立相应的预算执行监督制度，定期报告预算执行情况。
第八条项目审批阶段包括项目规划、立项、评估、审批和执行。
1. 项目规划项目规划应当根据国家和地方的发展规划，制定项目的目标、时间表、预算和实施方式等。
2. 项目立项项目立项应当根据项目规划的结果，进行立项审批。
审批部门应当依法进行审批，对项目的可行性进行评估。
3. 项目评估项目评估应当根据项目的目标和财务效益，对项目进行评估。
评估部门应当独立进行评估，提出合理的评估结论。
4. 项目审批项目审批应当根据项目评估的结果，进行审批。
审批部门应当依法进行审批，对项目的合理性和必要性进行评估。
5. 项目执行项目执行应当按照项目审批的结果进行。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务支出行为，合理安排资金使用，保证资金使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业员工及相关职务人员。
第三条财务支出包括但不限于员工薪资、福利、采购、费用报销等各类财务支出。
第四条财务支出的审批程序应遵循“科学规划、清晰分工、严格验收、精细管理”的原则。
第五条财务支出审批程序应快速高效，避免因审批过程拖延影响企业正常运营。
第二章财务支出审批程序第六条财务支出应有相关支出申请书，申请书应包含以下内容：1.支出部门或人员；2.支出项目；3.具体支出金额；4.支出事由及理由；5.支出依据。
第七条财务支出申请书应由支出部门或人员填写，经所属部门负责人审核并签字。
第八条经所属部门负责人审核签字后，支出申请书应提交财务部门审批。
第九条财务部门在收到支出申请书后，应核实支出金额、支出依据及其他相关信息，审核合格后进行审批。
第十条财务部门应在收到支出申请书后的1个工作日内完成审批，审批结果应及时通知支出申请人及所属部门负责人。
第十一条若财务部门认项支出申请存在问题，可暂停审批，并书面通知所属部门负责人并提出相关问题。
第十二条财务部门根据实际情况，可以设立特殊支出审批程序，对高额支出、涉及重要业务的支出等进行特别审批。
第三章财务支出管理第十三条财务部门要建立健全财务支出管理制度，明确各项财务支出的制度规定和操作流程。
第十四条财务部门应做好相关支出记录，包括支出金额、支出项目、支出时间、支出依据等，保存时间不少于5年。
第十五条财务部门应加强对财务支出的跟踪管理，及时了解支出的进展情况，并对超支出进行审计认定。
第四章处罚和奖励第十六条对违反财务支出审批管理制度的行为，财务部门可以根据情节轻重，对相关人员进行批评教育、纪律处分等处理。
第十七条对积极发现并提出财务支出管理改进建议的人员，财务部门可以给予表彰及相应奖励。
第五章附则第十八条本制度的解释权归企业财务部门所有，如有需要，可根据实际情况进行修订。
工程队财务支出审批制度
工程队财务支出审批制度第一章总则第一条为规范工程队财务支出审批管理，加强财务监督，保障资金使用效率和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工程队内所有财务支出审批活动，包括但不限于采购、费用报销、合同签订等。
第三条工程队财务支出审批应当遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保财务决策的科学性和合理性。
第四条工程队财务支出审批制度按照“协调一致、分工负责、管理有序、流程清晰”的原则建立和实施。
第五条工程队财务部门负责财务支出审批的具体实施，各部门及人员应当积极配合，严格按照规定程序执行。
第二章财务支出审批流程第六条工程队财务支出审批流程主要包括申请、初审、复审、审批、支付等环节。
第七条申请环节：申请人根据需要向公司财务部门提出财务支出申请，应当填写财务支出申请表格，并附上相关的支出证明和资料。
第八条初审环节：财务部门应当在收到申请后进行初步审查，核实申请内容的合法性和真实性，如发现问题应当及时通知申请人进行补充或修改。
第九条复审环节：若初审通过后，财务部门应当将申请资料提交给主管领导或相关部门进行复审，确认支出的必要性和合理性，可行性以及预算是否充足。
第十条审批环节：经复审通过后，审批人员应当根据申请内容、预算以及公司实际情况进行审批决定，并在批准文件上签字盖章。
第十一条支付环节：经批准后，财务部门应当按照规定程序将资金划拨给相关部门或供应商，并记录账务情况，且应当及时将支付情况报告给领导。
第三章财务支出审批制度的具体要求第十二条工程队财务支出审批制度应当建立健全，流程清晰，岗位职责明确，并严格按照规定执行。
第十三条财务支出审批人员应当具备相关财务知识和工作经验，且应当保持独立性和客观性，不得受到他人干扰。
第十四条财务支出审批应当坚持节约开支，提高资金利用效率的原则，不得存在浪费、挥霍等行为。
第十五条财务支出审批应当保密，严格遵守公司的相关规定，不得将相关信息泄露给他人。
第十六条财务支出审批应当建立健全相关记录和档案，并定期进行复核和归档，确保信息的完整性和安全性。
公司财务支出审批办法
公司财务支出审批办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据国家有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。
超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。
借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。
借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。
特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：A.总裁(总经理)B. 副总裁(常务副总)C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于款待客户时，经手人需提供经审批的“款待申请单”(见款待费管理制度)。
其他暂时借款，如运杂费、周转金、款等，借款人填写，要注明用途、数量和单价。
预支借款(不含周转金)要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度是一个组织机构或企业内部设立的一套规范和管理财务支出的制度。
其目的是确保财务支出的合理性、合规性和透明度，防止财务资源的滥用和浪费。
1. 审批权限和程序：
制定一个明确的审批权限和程序的层级结构。
明确各级审批人员的职责和权限，并规定各级审批人员的审批额度限制。
规定各级审批人员在审批过程中应提供的审批文件和材料，并明确审批文件和材料的格式和要求。
2. 操作流程和要求：
规定财务支出的申请、审批、报销等操作流程，并明确各环节的工作责任和时间要求。
要求申请人在申请财务支出时提供详细的业务背景、支出用途、预算和风险评估等信息，以便审批人员做出合理的决策。
规定审批人员在审批过程中应遵守的审批原则和决策标准，严禁滥用职权和私自为私人目的支出批准款项。
3. 审批记录和审查：
规定对每笔财务支出的审批记录进行完整的记录和保存，包括审批人员的姓名、职务、审批意见和审批日期等信息。
设立审查机构或职能部门，负责对财务支出的审批记录进行定期或不定期的审查和检查，以确保审批程序的合规性和审批决策的准确性。
4. 监督和违规处理：
规定监督机构或职能部门的职责和权限，负责对财务支出审批程序的监督和指导，及时发现和纠正问题。
对违反财务支出审批制度的行为和人员，根据违规情况和严重程度，采取相应的处理措施，包括口头警告、书面警告、停职、降职、解聘等。
财务支出审批管理制度的建立和执行，需要组织机构或企业高层的重视和支持，还需要员工的积极配合和遵守。
只有制度严谨、执行有力，才能确保财务支出的合规性和有效性，提高财务资源的利用效率，保护组织机构或企业的经济利益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务支出审批管理制度7
四川广安爱众股份有限公司财务支出审批管理制度
AAA public
二OO七年八月
1.目的和依据
为加强公司各项支出审批管理，明确支出审批权限，依据公司实际情况制定本制度。
2.适用范围
本办法适用于由公司财务部报销和支付的各项货币资金支出。
3.相关文件
董事会文件费用报销管理若干规定
4.术语
支出：公司经营活动中因业务需要发生的报销、给付、预付、借款等货币资金流出。
成本性支出：指公司生产运营过程中，水、电、气的采购、生产、安装等业务所发生的支出。
费用性支出：指公司经营过程中发生的管理费用、销售费用和财务费用，具体有办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、劳务费、会务费、办
公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费、利息支出等。
资本性支出：指公司生产经营过程中的固定资产采购、新建工程、技改工程、大修工程等业务所发生的支出。
对外投资：指公司根据国家法律、法规规定，以增加公司价值为目的，将货币资金、实物资产或无形资产等让渡给其他单位或个人，而获得一项股权性资产或债权性资产的行为，比如公司购买股票、债券、投资于其他公司等。
非经常性支出：指公司用于捐赠、摊付及咨询、广告、宣传、租赁业务所发生的支出。
5.基本原则
（1）各分公司、业务部门发生的各项支出，实行“年度预算、月度计划、分级管理、业务性质与预算内外有别”的原则；
（2）预算内的常规性日常成本费用、零星资本性支出，由部门掌握分管财务副总经理控制使用；
（3）预算内的重大成本费用支出、一般资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；
（4）预算内的重大资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；
（5）预算外的成本费用支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理
掌握董事会控制使用；
（6）预算内非经常业务支出，由经营层审议，总经理控制使用；
（7）预算外资本性和非经常业务支出，由经营层审议、总经理上报董事会，董事会掌握股东大会控制使用；
（8）超预算支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；
（9）董事会成员、股东可以查阅公司各项财务审批事项，总经理可以查阅分管财务副总经理审批的支出事项。
6.审批权限设置
6.1主管财务副总经理审批事项
（1）预算内的日常费用性支出，在月度计划内单次支付在2万元内的事项（不含业务招待费）；
（2）预算内的日常成本性支出，在月度计划内的有合同的单次支付在20万元内的事项；
（3）预算内的日常成本性支出，在月度计划内的无合同的单次支付在5万元内的事项；
（4）预算内的零星资本性支出，在月度计划内的有合同的单次支付在10万元内的事项；
（5）预算内的零星资本性支出，在月度计划内的无合同的单次支付在2万元内的事项；
（6）预算内划拨分公司的核定支出，在月度计划内的单次支付在50万元内的事项；
（7）普通员工、站所长因公借款10,000元/人/次以下，部门正、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等因公借款30,000元/人/次以下，其他管理层因公借款50,000元/人/次以下。
（8）预算内且有月度计划的职工工资以及符合公司福利制度的福利性支出。
6.2 总经理审批的事项
（1）超出分管财务副总经理权限，在预算内的日常费用性支出；
（2）超出分管财务副总经理权限，在预算内且有月度计划的日常成本性支出，支付额度控制在单次50万元以内；
（3）预算内无月度计划的日常成本性支出，支付额度控制在单次20万元内；
（4）预算内且有月度计划的购置国网电费、天然气气费等重大成本性支出（公司在单次支付此项成本时控制额度）和小水电单次支付在20万元内的成本性支出；购置国网电费成本单次300万元以上通报董事长；
（5）超出分管财务副总经理权限，在预算内有月度计划的资本性业务支出在单次50万元内的事项；
（6）在预算内无月度计划的资本性业务支出在20万元内的事项；
（7）在预算内且有月度计划的有合同的单次支付在10万元内非经常性业务支出事项；
（8）在预算内且无月度计划的非经常性业务在单次1万元内的支出事项；
（9）预算内划拨分公司的核定支出，在月度计划内的单次支付在100万元内的事项；
（10）部门及业务单位工作人员计划外的培训学习、出差、考查，员工因时间紧迫出差乘坐飞机的机票；
(11) 超总额预算的成本性支出50万元内、费用性支出10万元内、资本性支出100万元内的由经营层提出需求计划，并经办公会审议通过且由董事长签署特别计划的事项；
（12）普通员工、站所长在10000元/人/次以上（含10000元）因公借款事项，部门正、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等在30000元/人/次以上（含30000元）因公借款事项，其他管理层50000元/人/次以上因工借款事项；
（13）公司除总经理外发生的单次消费在5000元以内的业务招待费；
（14）公司经营层人员除总经理外发生的的日常费用；
（15）董事长发生的日常费用；
（16）预算内的除经营层外的职工绩效工资以及经办公会审议决定的特别奖励。
（17）10万元以下的对公益事业的赞助及其他无偿赠与事项
6.3董事长审批的事项
（1）预算外的超出总经理权限的成本、费用支出；
（2）预算外的非经常性业务支出；
（3）预算外的资本性业务支出；
（4）超预算的超出总经理权限的成本、费用支出；
（5）超预算的资本性业务及非经常性业务支出；
（6）预算内的超出总经理权限的非经常性业务支出；
（7）预算内超出总经理权限的大额成本性支出和资本性支出；
（8）股东公司、区级以上领导现场办公解决突发事件、重大事件所需追加的成本费
用；
（9）员工单次消费5000元以上的业务招待费；
（10）总经理发生的日常费用；
（11）董事会基金；
（12）董事会及董事会办公室发生的日常费用；
（13）公司经营层人员的绩效工资；
（14）其它超出总经理审批权限的事项；
（15）董事长应该审批的其它事项。
7.审批要求
7.1各类财务支出无论是业务经办前的计划性借款与预支、还是事后报销均遵循谁主要经办业务谁办理支出的原则。
7.2所有支出在审批前必须先按下列要求进行审核：
(1)经办人在申请支出时，必须就支出的原因予以说明，有借款或报销凭据（包括合同等相关附件），并有相关单位责任人或公司领导审核；
(2)公司经营层人员的支出由财务总监审核；
(3)各职能部门经理、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等发生或经办的支出，先由其主管领导对其真实性签署意见，再由财务总监对其合规性、合法性和计划额度进行审核；
(4)其余各类员工发生或经办的在2000元以内的支出，由本部门负责人对其真实性签署意见（超过2000元的支出，还须由其部门的主管领导签署意见），再由财务总监对其合规性、合法性和计划额度进行审核；
(5)分公司的划拨款项，先由分公司经理审定，再由财务总监对其计划额度进行审核。
7.3 除购置国网电费、天然气气费及分公司的划拨支出外的其他各类业务支出，凡是单次支付额度在50万元以上的事项，以及分公司的划拨支出在100万元以上的事项，由分管财务副总经理、总经理、董事长联签审批。
7.4各经办人在办理支出审核后，根据上述审核权限设置由相应领导审批；审核手续不齐全，审批领导不得签字，否则财务部不予办理。
7.5如果审核或审批人出差在外，则由审核或审批人签署指定代理人，并交财务部备案，指定人可以在指定期间行使相应的审核或审批权利，但必须与审核或审批人就相关审批事项电话沟通。