用友U8产品培训-应收款管理

核销是否生成凭证
在核销双方单据入账科目不同 时，需要生成调整凭证
红票对冲
2.1 选项设置
“权限与预警”页签
单据报警 信用额度报警
提示：该参数的作用范围，仅限于在本 系统中增加发票和应收单时候；信用额 度控制值选自客户档案的信用额度。
录入发票时显示提示信息
选择，则显示该客户的信用额度余额、 以及最后的交易情况，影响录入速度。
2.3 期初余额
与总账对账
在期初余额主界面中，点击〖对账〗按钮，系统显示应收期 初与总账期初的受控科目对账情况(如下图) 。
课程大纲
一级目录 二级目录 时长-分钟 要求重点学习掌握内容
一、产品概述
二、应用准备 三、日常业务 3.1 应收业务 3.2 收款业务 3.3 往来核销 3.4 转账 3.5 汇兑损益
收款、制单
单据录入、单据处理、核 销转账、制单等
出纳
1.4 核算方案
根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“ 详细核算”、“简单核算”两种方案。
“详细核算”方案：
适用于销售业务及应收账款业务繁多、或者需要追踪每一笔 业务的应收款及收款情况、或者需要将应收款核算到产品一 级的使用单位选用。 能够详细了解每笔业务的应收情况、收款情况及余额情况， 并进行账龄分析。
其他应收单，接收从销售管 理系统传递的代垫费用单。
登记支票
自劢将具有 票据管理的结算方式的付款 单登记支票登记簿，需要在 总账的系统选项中选择进行 “支票控制”
2.1 选项设置
“凭证”页签
受控科目制单方式 明细到客户，明细到单据 非受控科目制单方式 明细到客户，明细到单据，汇总制单 控制科目依据 按客户分类、按客户、按地区、按销售类型、按存货分类、按存货 销售科目依据 按存货分类、按存货、按销售类型、按客户分类、按客户
系统选项、初始设置，制 单、报表查询等
应收会计
1.负责客户的挂账、结算工作，控制应收账款余额， 并与相关部门进行工作的协调。 2.客商发票签收和审核 3.对有挂账协议的客户，按照规定设立应收账户，记 账时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。 4. 及时按协议约定，进行应收账款的催收，减少资 金的占用、加速资金的回收。
2.2 初始设置
应收款管理在初始设置前－基础档案 机构人员：部门档案、人员档案 客商信息：地区分类、客户分类、客户档案 存货：存货分类、存货档案 财务：会计科目 收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议 业务：销售类型
2.2 初始设置
“初始设置”功能
凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先 设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务 规则自动带出科目、简化凭证生成操作。
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
提示：备抵法，包括销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄 分析法等三种计提方式。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收 账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初 余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
提示：简单核算方案下，只是销售发票经审核、制单生成凭证传递给 总账；往来业务查询，在总账中以凭证为依据进行。
课程大纲
一级目录 二级目录 时长-分钟 要求重点学习掌握内容
一、产品概述
二、应用准备 2.1 选项设置 2.2 初始设置 2.3 期初余额 三、日常业务 四、业务扩展 五、期末处理
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两种方案应用场景
“简单核算”方案：
适用于销售业务及应收款核算业务并不十分复杂、或者现销 业务比较多的使用单位选用。
1.4 核算方案
“详细核算”方案应用场景：
销售业务及应收账款业务繁多 需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况 需要将应收款核算到产品一级
1.4 核算方案
“简单核算”方案应用场景：
销售业务及应收款核算业务并不十分复杂 现销业务比较多
1.2 术语说明
应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或
接受劳务单位收取的款项。
预收账款：指企业按照合同规定预收客户的款项。
应收票据：指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇
票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。
其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其
他各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租 金；各种垫付款项。
2.1 选项设置
“核销设置”页签
2.2 初始设置
“初始设置”作用
在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置”，建立应 收款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确 定需要进行账龄管理的账龄区间。
“初始设置”功能
凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先 设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务 规则自动带出科目、简化凭证生成操作。 账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收 账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。 报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。 单据类型设置：设置往来业务的单据类型。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初 余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
计提坏账准备的基本方法：
销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销
售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。 应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计 提坏账准备，估计可能的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账 龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大。
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两种方案应用场景
掌握应用准备的设置 掌握日常业务应用
3.6 制单
3.7 取消操作 3.8 账表查询
四、业务扩展
五、期末处理
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掌握几种扩展性应用
月末结账注意事项
3.1 应收业务
应收业务主要是对应收单据(源自售发票、应收单)进行管理，包括应收 单据的录入、审核。
应收业务模型 独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。 集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理，则销售发
业务单据 收款单(应收款管理)，用来记录企业收到的客户款项。 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退货时企业退
回的客户款项。
3.2 收款业务
收款单据录入－收款单
在收取每一笔款项时，款项用途是明确的：是支付的销售定 金，还是提前支付的货款，还是支付其他费用，还是手续费 、利息等。在录入收款单时，需要指明款项用途(表体“款项 类型”)；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体记 录中需要分行显示。对于不同用途的款项(预收款、应收款、其他费 用、手续费、利息、现款结算、销售定金)，系统的后续业务处理不同。 对于形成预收款的、以及冲销应收款的款项，需要进行核销 处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾 对、冲销企业债权。对于其他费用、手续费及利息用途的款 项，不需要进行核销；对于现款结算的款项，系统控制一定 要和对应的发票进行核销；对于销售定金的款项，只能业务 完成后做转出处理再进行核销。
信用额度控制
选择，则保存录入的发票和应收单时， 当票面金额+应收借方余额-应收贷方余 额>信用额度，系统提示本张单据不予 保存处理。 提示1：该参数的作用范围，仅限于在 本系统中增加发票和应收单时候；信用 额度控制值选自客户档案的信用额度。 提示2：此选项不影响销售系统，即应 收系统和销售系统可以分别启用或关闭 信用控制。
坏账：指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。
1.3 应用角色
角色（或岗位） 岗位职责
1. 按照会计制度规定，设置会计账簿，审核应收账 的核算工作，制定岗位职责，工作安排等。 2.审核会计凭证。 3.编制月份应收款计划。 4.应收应收账龄分析及收付款预测。 5出具资金相关报表。
应用系统功能
收付主管
一、产品概述 1.1 产品说明
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两种方案应用场景
五、期末处理
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月末结账注意事项
1.1 产品说明
应收款管理系统
通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的业务处理，及 时、准确地提供客户的往来账款余额资料、提供各种分析报 表，对企业的应收类往来账款进行综合管理，以便合理地进 行资金调配、提高资金利用效率。
可以录入销售业务中的各类发票(本系统独立应用)，以及销 售业务之外的应收单。
应收单据审核 主要对应收单据进行批量审核、弃审。
在【应收单据审核】界面中显示的单据，可包括所有已审 核、未审核的应收单据，包括从销售管理系统传入的单据。
提示1：已作过后续处理(如核销、制单、转账等处理)的单据，在【应收 单据审核】中不能显示；对这些单据的查询，在【单据查询】中进行。 提示2：已做过现收处理的销售发票在审核记账的同时，后台还将自动进 行相应的核销处理；对于销售发票有剩余的部分，作应收账款处理。
丏业生存 能力建设
U8 V10.1 应收款管理
课程说明
课程名称 课程总学时 授课对象 学习目标 预备知识 1、《XXXXXX》授课PPT 课件内容 2、《XXXXXX》录屏课件 3、《XXXXXX》课后练习题 备注 1、每次课件学习后，要完成练习题。 2、对受训者的其他要求。
应收款管理 产品培训 课程编码 2.5 小时