海大集团2020年三季度财务风险分析详细报告
002311海大集团2023年上半年经营风险报告
海大集团2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险海大集团2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为3,131,915.21万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为40.61%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,141,749.98万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，海大集团2023年上半年的带息负债为1,457,993.83万元，企业的财务风险系数为1.48。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供194,892.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)非流动负债368,260.27 -0.32 788,608.38 114.14 631,275.09 -19.95固定资产928,594.03 31.09 1,241,927.67 33.74 1,589,644.1328长期投资28,260.98 97.22 42,479.21 50.31 40,122.99 -5.552、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为194,892.41万元，与2022年上半年的274,335.68万元相比有较大幅度下降，下降28.96%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供598,061.24万元的流动资金。
但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货1,012,326.1 89.6 1,098,110.92 8.47 1,217,695.6910.89应收账款235,973.48 11.29 289,180.46 22.55 353,324.41 22.18经营性负债增减变化表(万元)4、营运资金需求的变化2023年上半年营运资金需求为598,061.24万元，与2022年上半年的688,851.61万元相比有较大幅度下降，下降13.18%。
中国船舶2020年三季度财务风险分析详细报告
中国船舶2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供945,375.07万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,021,458.63万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,966,833.7万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为
4,536,709.01万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
海大集团2020年三季度经营成果报告
海大集团2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为123,993.79万元，与2019年三季度的93,887.1万元相比有所增长，增长32.07%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为124,648.71万元，与2019年三季度的94,269.78万元相比有较大增长，增长32.23%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加9,598.78万元，资产减值损失增加43.75万元，共计增加9,642.53万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少11,197.22万元，营业成本增加305,906.66万元，管理费用增加7,833.5万元，营业税金及附加增加314.81万元，财务费用增加275.01万元，销售费用增加41.94万元，共计减少325,569.14万元。
各项科目变化引起营业利润增加30,378.94万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为4,387.31万元，与2019年三季度的15,584.53万元相比有较大幅度下降，下降71.85%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负654.93万元，与2019年三季度负382.67万元相比亏损有较大幅度增长，增长71.15%。
5、经营业务的盈利能力。
海大集团2020年上半年财务分析详细报告
385,828.83 204,301.71 164,086.46
0
预付款项
其他流动资产 其他应收款 应收票据 一年内到期的非流动 资产 应收利息
104,377.15 20,709.66 46,622.1 1,619.86
0
295.66
2 41.42 505,124.9
21.93 178,762.76
5.46 114,571.63
2.76 68,476.06
8.19 43.88 27.35
4.42 2.64
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.48%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的31%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变 能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
海大集团2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海大集团2020年上半年资产总额为2,590,387.73万元，其中流动资产 为1,453,692.03万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流 动资产的36.73%、20.45%和14.59%。非流动资产为1,136,695.7万元， 主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的 62.32%、10.08%和6.02%。
11.92 127,224.6
2.78 88,363.95 4.08 38,495.78 0.11 1,098.51
0.01 161.36
0.01
0.73
36.73
20.45
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海大集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为676,823.63万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为632,692.2万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供58,146.29万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为618,677.34万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为372,558.7万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是801,699.59万元，实际已经取得的短期带息负债为632,692.2万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为615,427.14万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为722,712.36万元，在5年之内偿还的贷款总规模为937,282.8万元，当前实际的带息负债合计为936,256.94万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为224,956.1万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营1.76个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。