西藏珠峰2019年经营风险报告
西藏珠峰[600338]2019年2季度财务分析报告-原点参数
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西藏珠峰[600338]年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况西藏珠峰2019年2季度末资产总额为4,672,957,109.02元，其中流动资产为2,849,588,658.55元，占总资产比例为60.98%；非流动资产为1,823,368,450.47元，占总资产比例为39.02%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，西藏珠峰2019年的流动资产主要包括其他应收款、货币资金以及其他流动资产，各项分别占比为48.99%，27.24%和8.19%。
西藏旅游2019年财务风险分析详细报告
西藏旅游2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供8,883.21万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供32,152.85万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕41,036.06万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为52,597.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是54,747.56万元，实际已经取得的短期贷款金额为9,363.46万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为56,897.96万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为59,048.36万元，在5年之内偿还的贷款总规模为63,349.15万元，当前实际的长短期借款合计为11,472.56万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
西藏旅游2019年经营风险报告
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
6,131.14
41.65 4,328.22
77.75 2,434.95
0
6,242.67
-70.82 21,390.58
-44.68 38,663.62
0
1,511.66 830.26
162.5
1.48 160.13
8.88
895.73
-43.77
2,539.21
-8.38 2,771.45 155.38
1,252.45
16.21 1,077.72
26.52
788.09 112.13 371.52
-7.87
635.64
-98.52 43,046.78 126,126.71
6,190.63
-87.15 48,163.2
17,144.72
2.21 16,774.26
-54.82 37,126.71
0
0.09
44.19
0.06 103.75
-1.62
0
4.5
18.02
3.81 609.23
-0.75
0
1.02
38.91
0.74
-70.58
2.5
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 34,125.49万元的营运资本，投融资活动是协调的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，西藏旅游2019年的付息负债为11,561.1 万元，实际借款利率水平为1.57%，企业的财务风险系数为1.02。
西藏珠峰：2019年内部控制评价报告
公司简称：西藏珠峰
西藏珠峰资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告
西藏珠峰资源股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
错报<2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
定性标准
重大缺陷
A、企业经营活动严重违反国家法律法规；B、发现董事、监事和管理层的对财务报
告构成重大影响的舞弊行为；C、更正已发表的财务报告，以反映对错误或舞弊导
致的重大错报的纠正；D、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%） 100 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产 管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
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-100 59,449.55 -100 110,388.58 -90.38 3,335.19
西藏珠峰2019年经营风险报告
110.08 28,298.74
0
14.98 96,003.95
0
-0.7 3,358.58
0
2、营运资本变化情况 2019年营运资本为72,967.28万元，与2018年的112,385.25万元相比 有较大幅度下降，下降35.07%。
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
40,204.23 108.48 19,284.26
-32.25 28,464.98
0
0
-100 24,570.4
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
73,355.25 165.84 27,593.24
-25.66 37,117.79
0
0.68
-21.48
0.87
1.84
0.85
0
1.3
6.62
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
16,230.48
14.56 14,167.71
5.95 13,371.93
0
12,968.81
-48.39 25,126.57
84.89 13,590.35
0
0
-100 136,491.08 1,013.38 12,259.11ຫໍສະໝຸດ 02,862.45
-4.9 3,009.82
-11.17 3,388.25
0
165,970.05 1,049.86 14,433.94 150.38 5,764.83
0
198,031.79
2.49 193,229.13 299.44 48,374.46
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
西藏珠峰2019年经营风险报告
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要51,253.87万元的营运 资金，而企业的营运资本数额为72,967.28万元，营运资本能够满足企业经 营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为21,713.42
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
万元。
西藏珠峰2019年经营风险报告
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
72,967.28
-35.07 112,385.25
90.11 59,115.41
0
276,382.45
27.23 217,224.1
27.48 170,399.74
0
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
非流动负债 固定资产 长期投资
0 0 320.83
30.84 18,778.28
0
3,014.35 2,611.25 111.18
4.89 105.99
0
1,687.15
85.85
907.79
-22.14 1,165.97
0
1,123.09
-61.83 2,941.97
0
0
0
2,922.19 239.78
860.03
-70.99 2,964.25
0
1.22
2.4
1.19
0
0.9
-54.02
1.96
22.35
1.6
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 72,967.28万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称
营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表
2019年
2018年
2017年
6、整体协调情况
从两期比较来看，企业的经营业务两期均需要资金，企业的长期性资 金来源能够为企业提供营运资本，营运资本数额由不能满足营运资金需求 转化为能够提供72,967.28万元营运资金，企业资金的供求状况由不协调转 变为协调，企业进入良性循环。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供51,253.87万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活 动的资金需求，经营业务是协调的。
项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表
2019年
2018年
西藏珠峰2019年经营风险报告
西藏珠峰2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险 西藏珠峰2019年盈亏平衡点的营业收入为73,355.25万元，表示当企 业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏 损。营业安全水平为67.93%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过 155,404.16万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销 售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，西藏珠峰2019年的付息负债为 67,228.82万元，实际借款利率水平为13.14%，企业的财务风险系数为 1.12。
97,826.91 262.13 27,014.42 1,143.68 2,172.13
0
146,777.93
93.92 75,690.05
41.08 53,651.61
0
4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为51,253.87万元，与2018年的117,539.07万元 相比有较大幅度下降，下降56.39%。在营运资金需求降低的情况下实现了 营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。