金融会计作业(四)答案

金融会计作业〔四〕局部参考答案

第五章支付结算业务的核算

一、判定题

正确〔√〕的题号是：4、5、8、9、10、12、13、14、17、22、30、31、32、37、38、39、

40、4143、44、45其余为错

二、单项选择题

1、D

2、D

3、B

4、D

5、A

6、C

7、B

8、D

9、B10、C11、B12、A13、D14、D15、D16、B17、D18、B19、C20、B

三、多项选择题

1、DEF

2、ABCD

3、ABC

4、DEF

5、BCD

6、BCDE

7、DF

8、ABCEF

9、ABCDE10、ABCDE11、ABCDEF12、ABCDEF13、ABCDE14、ABCEF15、DF16、AC17、AB18、ACD19、ACE20、ADE

四、实务题

1．借：单位活期存款——A公司9000

贷：辖内往来〔联行存放款项〕9000

2．借：现金50000

贷：〔辖内往来〕联行存放款项50000

3．借：辖内往来〔存放联行款项〕5000

贷：单位活期存款——乙公司5000

4．借：〔辖内往来〕存放联行款项4000

贷：应解汇款——李芳4000

借：应解汇款——李芳4000

贷：现金4000

5．借：〔辖内往来〕存放联行款项6000

贷：单位活期存款——C公司6000

6．借：应解汇款——刘铁3600

贷：辖内往来〔联行存放款项〕3600

7．借：单位活期存款——C公司73000

贷：〔辖内往来〕联行存放款项73000

8．借：定期储蓄存款——××户50000

借：利息支出——××户2800

贷：联行存放款项52800

9．借：辖内往来〔存放联行款项〕14500

贷：单位活期存款——服装厂14500

10．借：单位活期存款——木材厂320000

贷：辖内往来〔联行存放款项〕320000

11．借：辖内往来〔存放联行款项〕96000

贷：单位活期存款——电视机厂96000

12．借：活期存款——胜佳贸易公司180000

逾期贷款——胜佳贸易公司60000

贷：应解汇款——胜佳贸易公司240000

13．借：应解汇款——机械厂160000

贷：辖内往来〔联行存放款项〕160000

14．借：存中心银行存款6000

贷：单位活期存款——百货商店5940

手续费收进60

15．借：辖内往来〔存放联行款项〕5000 贷：现金4950

手续费收进50

16．借：单位活期存款——康健药店46000 贷：单位活期存款——制药厂46000 17．借：单位活期存款——设备厂40000 贷：单位活期存款——百货公司40000 18．借：存中心银行存款68000

贷：单位活期存款——进出口公司68000 19．江南支行账务处理

借：存中心银行存款37000

贷：单位活期存款——双和超市37000

光明支行账务处理

借：单位活期存款——百顺公司37000

贷：存中心银行存款37000

20．借：单位活期存款——广运公司6000 贷：本票——不定额本票户6000

21．借：现金8200

贷：本票——不定额本票户8200

22．借：存中心银行存款23000

贷：单位活期存款——江铃公司23000 23．借：本票——不定额本票户6000

贷：存中心银行存款6000

24．借：本票——不定额本票户7400

贷：单位活期存款——塑料厂7400 25．借：辖内往来〔存放联行款项〕90000 贷：活期存款——甲公司90000 26．借：汇出汇款——丁公司340000

贷：辖内往来〔联行存放款项〕330000

单位活期存款——丁公司l0000

27．借：单位活期存款——东风公司80000 贷：汇出汇款——东风公司80000

29．借：贴现资产——广安商店600000

贷：单位活期存款——广安商店595000

利息收进——广安商店5000

30．借：单位活期存款——化工厂140000

逾期贷款——化工厂40000

贷：贴现——化工厂180000

第六章联行往来业务核算

一、填空题

1．联行

2．集中制分散制

3．直截了当往来分不核算往来报告，分行录磁集中对账分年查清

4．联行报单

5．借方报单贷方报单邮划报单电划报单

6．编制联行报单报单的审查与寄发编制联行往账报告表联行往账的结束工作7．全国联行电子汇兑往来

8．信息纵向传递逐级平衡检查往来集中转换差额清算资金事后监督核对9．清单报告表电子汇兑凭证

10．电子汇兑借方电子汇兑贷方

11．星形结构纵向往来随发随收当时核对每日结平存欠反映

二、判定题

1、×

2、√

3、√

三、单项选择题

1、B

2、C

3、A

4、D

四、多项选择题

1、ABCD

2、ABCD

3、AB

4、ABC

5、ABCD

6、ABD

7、AB

五、实务题

习题一〔一〕

发出报单业务：

〔1〕借：单位活期存款——三和水利厂800

贷：联行往账800

〔2〕借：单位活期存款——大华塑料厂186425

贷：联行往账186425

〔3〕借：联行往账6000

贷：单位活期存款——和平农机厂6000

收到报单业务：

〔1〕借：联行来账4500

贷：应解汇款——王斌4500

〔2〕借：联行来账198220

贷：单位活期存款——市塑料厂198220

〔3〕借：汇出汇款——申请人户8500

贷：联行来账8500

第七章金融机构往来核算

一、填空题

1．财政性存款一般性存款

2．100%

3．本旬〔月〕上旬〔月〕增加减少

4．财政性存款一般性存款一次全额收回分次扣收

5．年度性季节性日拆性

6．办理票据贴现引起资金缺乏未到期已贴现票据中心银行

7．横—直直—横直—横—直

8．提出行提进行提出行提进行

9．借方贷方借方贷方贷方借方

10．商业银行资金缺乏

二、判定题