第七章 商业银行

截至2005年金融机构人民币各项存款总量
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3. 借款业务
同业借款 短期借款 中央银行借款 长期借款 金融市场借款
同业拆借 转贴现 转抵押 中央再贴现 中央再贷款
通过金融市场发行债券即为向金融市场借款。
优点：1无需缴纳准备金，实际可用资金更多；2更适合推销，提高筹资效率；3作 为债权债务关系，无需承担还本付息之外的责任，资金运用更自由。
2. 分支银行制：在中心城市建立总行，在国内以至国外 设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式。
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商用银行的组织形式
3.银行控股公司制，由某个大银行设立控股公司，再
由该公司控股或收购多家银行。 我国现有金融体系中出现的部分（准）金融控股公司
母公司 中信控股 光大集团 中国银行 海尔集团 被参股的子公司 中信实业银行、中信嘉华银行（香港）、中信证券、信诚人 寿保险、长盛基金 光大银行、光大证券、光大信托、人寿保险、申银万国证券 中银国际 青岛商业银行、鞍山信托、长江证券、纽约人寿国际公司
贷款按照期限 划分： 短期贷款 中期贷款 长期贷款
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贷ຫໍສະໝຸດ Baidu
款
利率 07.12.21
利率 08.12.23
其中：6个月
年 1-3年（含） 3-5年（含） 5年以上 个人住房公积金贷款 5年（含）以下 5年以上 自营性个人住房贷款 6个月以内（含6个月） 6个月－1年（含） 1-3年（含） 3-5年（含） 5年以上


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异地结算的三种形式
1）汇付Remittance：付款人将现款交付给银
行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。

2）托收Collection ：收款人向付款人开出一张 汇票要求其付款，并把它连同有关单据一起交付给 托收行，委托其代为收款。
货币银行学
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第七章 商业银行

第一节 商业银行的组织形式
1.单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，
美国曾实行这种制度，现在实行这种制度的一般是地方性商业 银行。 原因： 美国联邦制政体，各州地方势力大 反垄断斗争 政府担心城市会把农村资金吸走
美国经济发达，银 行体系的主体是单 一银行，地方性银 行作用大。

表外业务：指商业银行资产负债表以外的业务。 这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动； 是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款，但能够 改变当期损益及营运资本，提高收益率。 如：贷款承诺、备用信用证、担保等业务。
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业务类型

1.结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。
根据收款人和付款人是否在同一城市或地区 分为两种类型： 同城结算：主要是支票结算。 异地结算的三种方式：汇兑、托收和信用证结算。
同业借款、 中央银行借款、 金融市场借款。
3.借款业务
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2.存款业务
2.1 广义的存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用
权暂时转让给银行的货币。 存款主要包括（单位企业）存款和（居民个人）储蓄存 款两大类型；存款和储蓄又各自可分为活期和定期。
存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的 负债!
存款产生于现代银行制度建立之前。
法定准备金：央行规定商业银 行必须持有的准备金。
超额准备金：银行超额持有的 准备金与库存现金。
商业银行为应付 （1）准 日常的提款要求 备金 而保留的资金。
（2）应收现金
应收而还未收到的那部分资金。
（3）存放同业
银行相互存放的资金，相互结算和转
帐等服务。
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2.2 贷款业务
贷款是最重要 的银行资产， 商业银行最主 要的收入来源
银行投资于证券的好处：
证券投资的收益较高——提高收益性； 可以实现多样化的投资组合，降低风险性； 证券的流动性比贷款等其他资产要高；
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2.4 中间业务与表外业务
中间业务：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利 用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项， 提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。
*
商业银行是以经营工商企业存放款为主要业
务，并以利润为其主要经营目标的银行。
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第二节 商业银行的业务

一、商业银行的负债业务——商业银行取得 资金来源的业务！ 即自有资金业
1.银行资本金业务
务，一般只占 到商业银行负 债的很小比例。
银 行 负 债 业 务
2.存款业务
存款（活期、 定期）； 储蓄存款。
5.代理银行制，银行间相互签订代理协议，委托对方银
行代办制定业务的一种组织形式。如小银行将存款存入 大银行，大银行为小银行提供多种银行业务。
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补充：银行按经营职能划分类型
（1）全能型
商业银行可以经营一切银行业务，存款、 放款及证券业务、保险业务或其他投资银 行业务。
全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。 银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以 持有工商业公司股份。


表示企业在一定日期（通常 为各会计期末）的财务状况 （即资产、负债和业主权益 的状况）的主要会计报表。 一般左栏为财产、物资、债 权和权利；右栏为所有的负 债和业主权益。 银行由于在经营内容上不同 于一般的工商企业，所以其 资产、负债、所有者权益的 构成项目也不同于一般的工 商企业，具有特殊性。
金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国
本土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。
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商业银行发展趋势


1.集中化
综合服务和 多功能发展
90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银 行、保险业开始合并。 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。
存 款 利率 0.36 1.71 其中：活 期 3个月
庭将货币存入银行等金 融机构，以保障安全和 谋求利息收益的行为。 储蓄存款又可分为：活 期、定期、定活两便、 个人通知存款等，其中 活期储蓄和定期储蓄为 最常见类型。
6个月
1 2 3 年 年 年
1.98
2.25 2.79 3.33
5
年
3.60
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招商局集团 招商银行、上海银行、民生银行、成都商业银行、民生保险
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商业银行的组织形式
4.连锁银行制，由某一个人或某一集团拥有若干银行股
份，以取得对这些银行的控制权的一种形式。一般这种 形式以大银行为中心，无需形成控股公司。 *银行控股公司制和连锁银行制的主要目的都是为了规避设 立分行限制或业务多元发展的需要，主要区别在于连锁银 行制没有股权公司的存在，即不需成立控股公司。

集中 化的 原因
竞争日益 激烈 信息技术 发展
单家银行无法与其它大
银行抗衡；

银行内部沟通成本变低，
银行规模开始扩大。
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2.全能化
原因是范围经济：同时从
事多项业务，可以互补。
80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行 转化。

1986年英国通过《金融服务法》，标志着英国的银行和证券 走向混业经营。
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活期存款的特点、功能和作用
活期存 款特点 流动性强
存取款和转帐频繁 银行对活期储蓄的服务成本 较高 各国绝大多数商业银行不对 活期存款支付利息
不付息
活期存 款三大 功能
提现。 转帐。多用于转帐而非提现（对银行来 说意味着可以周转使用的资金）。 支付。可开支票进行支付，作为货币使 用。

1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是 美国银行全能化格局的标志性法案。

银行业全能化趋势对中国是一种挑战。 2004年修改施行的《中国商业银行法》：规定商业银行 不能介入股票、保险、信托等领域。
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3.电子化
自动取款机、信用卡、24小时无人银 行、网上银行等等。 银行内部的电子资金转账系统。
6.57
7.47 7.47 7.56 7.83 07.12.21 4.77 5.22 07.12.21 6.57 7.47 7.56 7.74 7.83
4.86
5.31 5.40 5.57 5.94 08.12.23 3.33 3.87 08.12.23 4.86 5.31 5.40 5.57 5.94
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二、资产业务

1.资产业务 (assets business):商业银行运 用资金并形成资产的业务，是商业银行获取 收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、 固定资产组成。

2.主要类型：2.1现金资产
2.2贷款业务 2.3投资业务
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2.1 现金资产

现金是银行开展业务的重要保证 流动性非常高 盈利性很低，所占比例已经越来越小
319.94
327.26 0.27 0 0.27 1886.25 1909.94 1674.17 11.47 147.61 76.69 43180.71

右图为2005年工商银行资产负债表（亿元） 资产总计
43180.71
负债及所有者权益 总计
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第二节 商业银行的业务

商业银行的主要业务



一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务
同业存款
贷款
短期 中长期 减：准备金 应收利息 证券投资 固定资产 减：累计折旧 其他资产
26594.66
15999.04 10595.62 80.46 514.65 7944.52 840.77 204.02 2018.92
同业拆放
借入款项 发行债券 短期 长期 其他负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
没有贷款和存款业务，也就没有银行。
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2. 存款业务

2.2 存款业务种类：
（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存 款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的 活期存款利率计付利息的一种存款。 活期存款：存款人有权签发支票的存款。
活期存款是商业银行最重要的资金来源之一； 国外企业、个人都可以开设支票帐户； 过去，中国只有企事业单位才可开设活期帐户； 目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在 试点使用。
（2）职能分工型
职能分工型的代表是我国。
银行滥用证券活动，加剧了风险。 1929—1933年经济大危机，1万多家银行倒闭、被兼并。 1933年美国国会通过《格拉斯—斯第格尔法》，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁 止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行 业务。 1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是美国银行全能化格局的标志性法案。 日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系。
（2）定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行 约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的 利率计付利息的一种存款。
特点：盈利性强，流动性差。
定期存款的存款人不能用支票提款； 支取相对稳定; 是商业银行可靠的资金来源。
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2.2 存款业务种类
（3）储蓄：个人或家
人民币存款利率 单位：%年
4.国际化
经济国际一体化导致金融国际一体化； 银行业务越来越多地超越了国界。
5.社会化
股权开放，很多已经成为上市公 司。
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第二节 商业银行的业务

资产负债表

资产 现金 存放中央银行款 项 存放同业 拆放同业 257.59 3479.17 358.03 1456.88 存款 短期 长期
负债及所有者权益 35804.70 17918.97 17885.73 2932.35
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人民币存贷款利率变化
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2007-2008年人民币存贷款利率变化
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贷款业务种类划分
按 保 障 形 式 信用贷款
担保贷款
抵押贷款 质押贷款 关注
保证贷款 票据贷款 按 收 回 程 度
正常贷款
不良贷款
次级
可疑 损失
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2.3 投资业务

投资业务主要是投资证券业务——买卖有价证券的 业务； 投资对象：政府公债（不受限制）、公司债券、股 票等有价证券； 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。
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吸收 活期 存款 对银 行的 意义
取得短期可用资金，用于银行短期的 资产业务。 取得稳定的活期存款余款，用于中长 期贷款和投资。 活期存款多用于转帐，有利于银行周 转使用。 扩大与存户的联系，争取更多业务。
活期存款是商业银行的主要经营对象和主要负债， 各国银行都十分重视！
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2.2存款业务种类
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补充：银行按经营范围划分


（1）分业经营：银行业、证券业、保险业、信托业各 自经营与自身职能相对应的金融业务。 我国目前实行分业经营。
（2）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间的混 合经营。 混业经营发展到极致就是 “全能型银行”。 客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、 保险、退休金管理、信用卡等多项服务。 西欧发达国家大都是混业经营。