第七章 商业银行
第七章存款货币银行(商业银行)
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
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汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
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我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
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贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
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贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
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贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
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证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
货币银行学期末重点知识 第七章 商业银行 试卷问题及答案 简答题论述题答案
选择题商业银行1、商业银行区别于其他金融机构的关键特征是（）。
A 以盈利为目标B 提供中介服务C 提供存款通货D 重视金融创新2、商业银行的外部组织形式有下列（）种。
A 单一银行制B 总分行制C 代理银行制D 持股公司制E 连锁银行制3、目前我国商业银行外部组织形式实行的是（）。
A 单一银行制B 总分行制C 持股公司制 D连锁银行制4、商业银行的决策机构包括（）。
A 股东大会B 董事会C 监事会D 行长办公室5、商业银行自有资本包括（）。
A 股权资本B 公积金C 未分配利润D 法定准备金E 超额准备金6、商业银行的借入资本业务包括（）。
A 向中央银行借款B 同业拆借C 向国际货币市场借款D 发行金融债券E 占用短期结算资金7、商业银行向中央银行借款的方式有（）。
A 转贴现B 再贴现C 转抵押D 再抵押E 再贷款8、某企业向商业银行贴现票据，票据面额100万元，还有60天到期（每年按360天计），年贴现率为10%，商业银行应向该企业支付（）万元。
A 98.33B 99.33C 97.33D 96.339、商业银行的资产业务包括（）。
A 贷款业务B 贴现业务C 票据承兑业务D 投资业务E 租赁业务10、商业银行的中间业务包括（）。
A 汇兑业务B 信用证业务C 信托业务D 租赁业务E 票据承兑业务11、商业银行经营管理的原则有（）。
A 盈利性原则B 流动性原则C 社会性原则D 安全性原则12、资产管理理论经历了下列阶段（）。
A 商业贷款理论B 银行贷款理论C 可转换性理论D 预期收入理论13、据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率，即资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。
A 10%B 8%C 6%D 5%14、据巴塞尔协议，商业银行的核心资本充足率，即核心资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。
A 10%B 8%C 6%D 4%15、据我国商业银行的资产负债比例管理规定，对最大10家客户的贷款余额 / 资本总额应小于等于（）。
商业银行内部资本充足评估程序
第七章商业银行内部资本充足评估程序第一节一般规定第一百零五条商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。
第一百零六条商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：（一）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。
（二）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。
（三）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
第一百零七条商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。
压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。
第一百零八条商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。
第一百零九条商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期收益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。
第一百一十条商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。
第二节治理结构第一百一十一条商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。
（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。
（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。
第七章 银行的风险管理
第七章银行的风险管理第一节全面风险管理的框架考点1全面风险管理（一）定义全面风险管理是一个动态过程；这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响；这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确保企业取得既定的目标。
（二）要素及特点全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。
所谓“全面”，主要体现在：全面性、全程性、全员性。
商业银行的全面风险管理模式体现以下先进的风险管理理念和方法：1.全球的风险管理体系2.全面的风险管理范围3.全程的风险管理过程4.全新的风险管理办法5.全员的风险管理文化。
考点2商业银行风险的主要类型按照风险事故的来源，分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险。
按照风险发生的范围，分为系统性风险和非系统性风险。
按照诱发风险的原因，分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
货币金融学教案第章货币金融学蒋先玲版
1、利息水平适当；
2、信用功能扩大；
3、具有信用创造功能。
二、商业银行的性质——特殊的企业
首先，商业银行是企业，具有一般的企业特征。
1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。
2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。
3、银行的经营目标也是取得利润收入，同样受利润平均化规律的支配。
三、商业银行的职能
商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能：
（一）信用中介职能，这是银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能。
含义：充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。
注意二点：充当信用中介是银行最基本的职能。银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。
九、表外业务
是指商业银行所经营的不记入资产负债表内，因而不构成资产负债总额的业务。
第五节存款的创造（自学）
一、原始存款和派生存款
原始存款是客户以现金形式存入银行形成的存款。
派生存款是银行用转帐方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款。
商业银行的存款准备金由它的库存现金和它在中央银行的存款两部分构成。目前各国一般都以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金，即法定存款准备金，准备金超过法定存款准备金的部分，为超额准备金。
定期存款的存单一般不能转让，但是，大额可转让定期存单（CDS）的出现，使定期存单在到期兑现之前可以流通转让。
定期存款的特点：
1、对于存款者来说，定期存款具有投资性，是一种利率较高、风险较小的投资方式。
2、定期存款所要求的准备率低于活期存款。
3、对于银行来说，手续简便，费用较少，风险较小。
金融会计学第七章商业银行与中央银行往来的核算
调整原因
由于商业银行的存款结构和规 模发生变化，需要对其存款准 备金进行调整，以保持流动性 。
调整方式
通过调整缴存比例或缴存金额 的方式，对存款准备金进行调
整。
贷款和再贴现业务
贷款业务
商业银行向企业或个人提供贷款，满足其资金需求。
再贴现业务
商业银行将已贴现的未到期商业汇票向中央银行再次贴现，获得资金 。
商业银行与中央银行往来是指商业银 行与中国人民银行之间发生的资金往 来业务，包括存款准备金的缴存和支 取、向中央银行的借款和还款等。
商业银行与中央银行往来的核算是指 对上述业务进行会计记录、计量和报 告的过程，是金融会计学中的重要内 容之一。
商业银行与中央银行往来的重要性
商业银行与中央银行往来的核算对于 维护金融市场的稳定、保障货币政策 的有效实施具有重要意义。
业务发展和市场环境的变化保持一致。
操作风险的管理
要点一
总结词
操作风险管理是商业银行与中央银行往来中的关键环节， 旨在降低因内部流程、人为错误或系统故障等因素而引发 的风险。
要点二
详细描述
商业银行需要建立完善的操作风险管理体系，包括制定严 格的内部控制流程、实施员工培训和行为监管、以及定期 对业务流程和系统进行审计等。此外，还需要利用技术手 段提高风险管理水平，如建立风险管理信息系统、实施风 险量化分析等。同时，还需要定期回顾和更新操作风险管 理策略，以确保其与业务发展和市场环境的变化保持一致 。
通过商业银行与中央银行往来的核算 ，可以监测和调控商业银行的流动性 ，防止金融风险的发生，保障金融市 场的正常运行。
商业银行与中央银行往来的历史与发展
商业银行与中央银行往来的历史可以追溯到我国金融市场的发展初期，当时商业银行与中央银行的资 金往来业务比较简单。
第七章 商业银行
交易规模
800 600 338 330 300 230 166 155 123 100
2010
李中山
（二）中国现代商业银行的产生和发展
1845年英国在中国开办了第一家丽如银行
1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成立
1927年后国民政府设立四行二局一库的官僚资本
1948—1979年“大一统”银行体制
李中山
2010
（二）总分行制度
总分行制度：指银行在大城市设立总行，并在 该市及国内外各地设立分支行的制度。
一是有利于获得规模经济效益； 二是有利于分散和缓解风险； 三是有利于国家控制和管理；
四是有利于提高银行的竞争实力。
2010
李中山
（三）银行控股公司制度
银行控股公司制度：又叫集团银行制，是指由一个 集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家 或若干家独立的银行。 优点：能够扩大资本总量，提高抵御风险和参与市 场竞争的能力。 缺点：容易形成垄断，不利于公平竞争，限制了银 行经营，不利于创新。
1979年后的商业银行经营制度
2010
李中山
二、 商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
商业银行是一种以追求最大利润为目 标，以经营金融资产和负债为对象， 向客户提供多功能、综合性服务的金 融企业。
商业银行是一种特殊的金融企业。
对象内容的特殊性、受影响的特殊性、 责任的特殊性。
2010 李中山
2010
（四）狭义的表外业务
贷款承诺：是银行在未来特定时期内，向客户按事 先约定的条件发放一定金额贷款的诺言。
担保：是银行以证人和保人的身份接受客户的委托， 对国内外的企业提供信用担保服务的业务。
第七章 商业银行
第七章商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的起源与发展•货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金①保管凭条→银行券②划款凭证→支票③十足准备→部分准备•近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行）•现代银行：业务综合化，顾客遍及各行业沿用旧习惯称“商业银行”（英国－存款银行；日本－城市银行；美国－国民银行）中国的商业银行•在西方资本主义国家先后建立起自己新的银行体系时，中国信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。
直到1845年，在中国才出现第一家新式银行，而且是外国银行，即英国开设的丽如银行。
•中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。
•其后有代表性的包括1904年设立了官商合办的户部银行（1912年又改为中国银行），1907年成立的交通银行等。
•到全国解放前，主要的商业银行，除由国民党政府直接控制的中国银行、交通银行和中国农民银行外，还有人称‚小四行’的中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行；江浙财团的‘南三行‛——浙江兴业银行、浙江实业银行和上海商业储蓄银行；人称‚北四行‛的盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。
此外，还有几家较大的商业银行和众多的中小商业银行，它们均直接或间接受控于国民党官僚资本银行体系。
二、性质、特点、职能（一）性质以盈利为目的，办理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业•银行是一种特殊的企业•是因为它与一般的工商企业有共同之处。
企业的共同特征是：从事直接的经营活动，具有一定的资金，独立核算，并通过经营活动获取利润•银行又具有一般企业所不具备的特殊性•1．银行的特殊利益。
银行的特殊利益大致可概括为两个：①从行业特点得到的好处，即不需投入很多的自有资本即可进行经营活动，并可赚取可观的收益。
②从国家的干预以及与国家政权的密切关系中得到的好处。
•2．银行的特殊风险。
①信用风险，即借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。
第七章商业银行与信用创造《货币银行学》PPT课件
第二节 商业银行业务
2.贷款的办理程序和贷款定价方法 （2）贷款定价方法 ⑤账户利润定价法
这种方法强调了银行与客户的整体关系。在贷款定价 前，银行首先需要分析该客户的所有账户成本、收入 和银行的目标利润，然后在此基础上，根据不等式： 账户总收入≥账户总成本+目标利润，账户总成本包括 资金成本、服务营业费用、管理费用及违约成本，账 户总收入包括客户存款的投资收入、手续费收入、贷 款利息收入。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 短期借款是指期限在1年以内的债务，包括同业拆
借、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。短期 借款主要用于短期头寸不足的需要。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 （1）同业拆借——金融机构之间的短期资金融通，
约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款 承诺、票据发行便利等。
2.担保业务——商业银行为客户债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务，主要有商业信用证、 备用信用证、银行保函、票据承兑等。
3.其他表外业务——与利率或汇率有关的创新金融工 具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等 工具。
命令账户（Supper-NOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和非营利机构开
立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
第二节 商业银行业务
一、商业银行的负债业务 （二）各类存款 5.货币市场存款账户（MMDA） 该账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出
的货币市场基金的结果。 6.自动转账账户（ATS） 这类账户在1978年以后开始出现，是由早期的电
第二节 商业银行业务
四、商业银行的国际业务
商业银行的国际业务从广义上讲是指所有涉及外币或 外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及在 国内所从事的有关国际业务。
第七章商业银行资本管理
第七章商业银行资本管理第七章商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行为满足监管要求和自身发展需要，合理配置和管理资本以维持其健康的财务状况和经营稳定。
本章将详细介绍商业银行资本管理的相关内容，包括资本定义、资本管理框架、资本充足率要求以及监管指标等。
1.资本定义1.1 核心资本核心资本是商业银行最基本的、最可靠的资本，包括实收资本和资本公积。
实收资本是指股东实际向商业银行注入的资金，资本公积是指商业银行从盈利中留存的未分配利润。
核心资本的主要特点是永久性和可抵押性。
1.2 额外资本额外资本是商业银行为满足风险承受能力和发展需要，超过监管要求的资本额外注入的资本，包括优先股和次级债。
额外资本的主要特点是允许在危机时期损失部分或全部，以减轻商业银行的风险。
2.资本管理框架2.1 内部资本充足率评估流程（ICAAP）商业银行应建立和完善内部资本充足率评估流程，自主评估和确定自身资本充足率水平，以保持资本充足率在合理范围内，并能持续满足监管要求。
ICAAP包括风险评估、资本需求评估、资本缺口分析和资本策略制定等。
2.2 资本管理制度商业银行应建立完善资本管理制度，明确资本的组成和管理要求，并规定相关的操作流程和实施细则。
资本管理制度应包括资本测算、资本干预和资本监测等方面内容，以确保资本充足率持续保持在合理水平。
3.资本充足率要求3.1 基本资本充足率基本资本充足率是商业银行资本充足率的基本指标，监管机构要求商业银行的基本资本充足率不低于一定的比例。
商业银行应定期计算和报告基本资本充足率，并确保充足率达到或超过监管要求。
3.2 风险权重资本充足率风险权重资本充足率是商业银行资本充足率的细化指标，根据不同的风险类型和敞口，对商业银行的资产进行风险加权处理，计算出风险权重资产和资本之间的比例。
监管机构要求商业银行的风险权重资本充足率不低于一定的比例。
4.监管指标4.1 杠杆比率杠杆比率是商业银行资本管理的重要指标之一，是商业银行核心资本与调整后杠杆曝险资产之比。
第七章 商业银行及经营管理-1
第七章商业银行及经营管理本章摘要1.商业银行的经营模式大致可分为职能分工型与全能型两大类，相应地，现代金融经营模式大致可分为分业经营模式与混业经营模式两大类。
2.商业银行的组织制度有：单一银行制、总分行制或分支行制、银行控股公司制、连锁银行制及代理银行制。
3.资产负债表业务：负债业务主要包括吸收存款、借款；资产业务主要包括现金资产、证券投资和贷款；所有者权益包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
4.商业银行经营管理的基本原则，简称“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性。
就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。
从本质意义上讲，安全性、流动性和盈利性原则是辩证统一的关系。
5.资产管理理论及方法是商业银行的传统管理办法。
在20世纪60年代以前,银行资金来源大多是吸收活期存款。
在银行看来,存否、存多少及存期长短,主动权都在客户手中,银行管理起不了决定性影响。
而资金运用的主动权却操控于银行之手,这样,着重于资产管理,对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。
其中的资产流动性管理又经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个历程。
6.负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论。
其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。
负债管理理论经过了传统的银行券理论、存款理论和现代的购买理论和销售理论的演变与发展。
7.资本负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面综合管理。
无论是资产管理还是负债管理，都是只侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，很难避免重此轻彼现象的发生。
比如负债管理过分强调依赖外部借款，但是却增大了银行经营风险。
因此，一个能将盈利性、流动性和安全性三者的组合推进到更协调合理的、有效率的管理，才是对资产和负债的并重管理、综合性管理。
缺口管理法日益成为各国商业银行普遍采用的综合管理技术，而缺口管理中又有利率敏感性缺口管理法和持续期缺口管理法。
商业银行第七章表外业务.
2.成本较低、收入相对稳定 不需要运用存款和市场借款所获得的资金； 银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势，能 以低廉的交易费用为客户提供担保、承诺、咨询 等形式多样的金融服务； 电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛运 用，提高经营效率，降低了银行表外业务交易的 单位成本
3.经营状况的透明度较低 通常只有或有性质的表外业务被要求在会计报表 附注中披露有关情况。 由或有资产和或有负债的性质决定，对这类交易 是否导致经济利益流入或流出银行，以及其产生 的时间和金额不能可靠地测量，难以对银行的财 务影响作出恰当的评价。 衍生金融工具交易的风险取决于该类工具市场价 格的波动性，因此其风险也难以计量和控制
四、表外业务（狭义）的特点
1.利用非资金资源提供服务 表外业务是银行集合和依托其信誉、人才、信息、 技术和机构网点等资源方面的优势，为客户提供 的非资金服务。 表外业务并不要求银行运用资金，或不涉及资金 同时转移，只有在未来当约定的或有事件发生时， 才会有资金的交割或支付。 表外业务集中体现银行服务功能的完善和扩张
4.银行可以多种身份参与，灵活性大 银行直接参与交易，还可以充当中介人 可以在场内交易，也可以在柜台交易 5、表外业务大多数具有杠杆交易性质，交易规模巨大，参
与者以大银行为主
保证金交易，以小博大
第二节 主要的表外业务介绍
一、银行保函 letter of guarantee
银行保函 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称 “保证书”。 银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证 人未向受益人尽到某项约定的义务时，则由银行承担保函中 所规定的付款责任。
第七章 商业银行表外业务
什么是表外业务 表外业的种类 表外业的的特点 中外商业银行表外业务比较
高教社2023金融学(第七版)教学课件u7
其他中间业务。
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第三节
商业银行业务
商业银行经营原则 《巴塞尔协议》系列与
商业银行的风险管理
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一、商业银行经营原则
1. 盈利性原则
盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终 效益的体现。
影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自 有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。
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二、商业银行的资产业务
按贷款期限划分：活期贷款／定期贷款／透支； 按贷款的保障条件划分：信用放款／担保抵押放款／票据贴现等； 按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷
款等； 按贷款具体用途划分：流动资金贷款／固定资金贷款、商品贷款／资本货物贷
款； 按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款／分期偿还贷款； 按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。
高利贷性质的银行业消亡，向资本主 义股份银行转化。
第一家股份制银行：
1694年创办的英格兰银行
6
一、商业银行的产生与形成途径
2. 商业银行形成的途径
从旧式的高利贷银行转变而来。 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行。 商业银行的名称各不相同，如英国称之为存款银行、清算银行；美国称之为国民银行、
2. 商业银行的职能
（1）信用中介：信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散 资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。 （2）支付中介：支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种 货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
9
二、商业银行的性质与职能
第七章 商业银行的中间业务
2、银行托收承付结算的基本步骤
销货单位（收款人）
①
购货单位（付款人）
② ⑦ ③ ⑥
④
⑤
销货单位开户银行
购货单位开户银行
哈尔滨金融高等专科学校金融系
步骤说明：①发货 ②填制托收凭证，向 开户银行办理托收 ③销货单位开户银行 审查后，将托收凭证寄往购货单位开户 银行 ④通知付款 ⑤付款 ⑥划转货款 ⑦ 通知货款已收妥入账
二、银行卡业务的经营原则 三、银行卡主要产品和服务 （一）银行信用卡业务
哈尔滨金融高等专科学校金融系
1、产品基本介绍 银行信用卡我们按是否向发卡交存准备 金可分为贷记卡和准贷记卡。 2、业务基本流程 （1）单位信用卡的业务流程 （2）个人信用卡业务流程 3、银行信用卡收费标准
哈尔滨金融高等专科学校金融系
（三）商业银行代理保险业务的基本流程
选择代理企业财产保险业务为例，介绍 代理保险业务的一般流程。
商业银行与被代理的保险公司签订代理协议后，在其 授权范围内向客户推荐被代理保险公司的企业财产保 险，并协助客户办理有关投保手续，协助保险公司理 赔和赔偿金的支付等。
哈尔滨金融高等专科学校金融系
哈尔滨金融高等专科学校金融系
（七）银行委托收款结算
银行委托收款结算是指由收款人先行发货或先行提供 劳务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向 付款人收取各种款项的代收性质的结算方式。
1、银行委托收款结算的一般规定
①银行委托收款结算不受金额起点限制，可以办理同城或异地结 算；②收款人办理委托时，必须向其开户银行填写委托收款凭证， 并提供有关依据，银行审查无误后，才予以办理；③付款人开户 银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查无误后，应 及时通知付款人，付款人在3天内付款。④在同城内，收款人收 取公用事业费等可以使用同城特约委托收款；⑤被无理拒付的托 收款项，收款人在收到退回的结算凭证及所附单证
第七章 商业银行的资本管理
2019/8/4
6
二、会计资本的构成
4、一般准备
是指商业银行根据全部贷款余额的一定比例提取的、用于弥 补尚未识别可能损失的准备金。
一般准备不得低于年末贷款余额的1%。 一般准备是弥补贷款组合未来损失的总准备，其提取额与贷
款组合的总量有关，与不良贷款内在的损失程度无关。
5、未分配利润（累计亏损）
2019/8/4
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什么是公允价值？
公允价值变动损益是指一项资产在取得之 后的计量，即后续采用公允价值计量模式 时，期末资产账面价值与其公允价值之间 的差额。
公允价值损益衡量的是未出售的股票等交 易性金融资产随市场价格变动所产生的浮 盈或者浮亏 。
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二、会计资本的构成
(二)现实中的商业银行资本
此外，也可按我国商业银行的类型的不同来划分资本构成。 国有四大商业银行
财政拨款（铺底资金和后续增拨部分）； 历年的盈余（利润补充） 发行股票和次级债券（2004年股改以来）
其他股份制商业银行与国有商业银行大体相同 合作银行和农村信用社
合作银行和农信社的资本金来源相对特殊，主要包括个人（居民 和社员）、地方政府和企业的投资入股。
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三、会计资本的功能
对一般企业而言，资本的融资功能处于首要地 位。但是商业银行主要依靠对外负债经营高风 险货币信用业务，因此吸收以外损失和消除不 稳定性成为资本的首要作用。概括而言，银行 资本的主要作用表现在以下几方面：
增强公众信心、提高银行声誉
银行资本是非预期损失的吸收器，也是银 行保持清偿能力的基础
我国的会计准则基于与国际会计准则和以上国家会计准则对公 允价值类似的理解，将公允价值定义为“在公平交易中，熟悉 情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。”
货币银行学 第七章(含答案).
第七章商业银行(一找出每个词汇的正确含义(二填空(三单项选择(四多项选择(五判断并改错(六简答(七论述(八参考答案(一找出每个词汇的正确含义词汇含义1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 12.1.单一银行制----- d a.由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融组织。
2.商业银行----- h b.商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限的存贷款业务,还能经营证券业务、保险业务、信托业务等。
3.表外业务---- j c.由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票,从而控制这些银行的组织形式。
4.货币经营业----- f d.业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。
5.信用合作机构---- a e.银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据,并承担包销义务,在这种方式下,借款人以发行票据方式筹措资金,而无须直接向银行借款。
6.银行负债业务---- i f.专门经营货币兑换、保管及收付业务的机构,是银行早期的萌芽。
7.连锁银行制---- c g.银行运用自己通过负债业务所聚集的货币资金的业务,是银行创造利润的重要渠道。
8.分业经营---- m h.从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行,可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重。
9. 中间业务----l i.银行吸收资金形成银行资金来源的业务。
10.票据发行便利----e j.商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动。
11.银行资产业务----g k.银行在对借款客户信用状况的评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约,约定按照双方商定的金额、利率,银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。
12.控股公司制----h l.银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项,并据以收取手续费的业务。
13.混业经营---- b m.在金融机构体系中,各个金融机构从事的业务具有明确的分工,各自经营专门的金融业务。
商业银行第七章
金融科技公司与商业银行的合作成为 趋势，双方通过优势互补，共同开拓 市场、创新业务模式。
数据驱动
金融科技的应用使得商业银行能够更 好地利用大数据、人工智能等技术进 行风险控制、客户分析和精准营销。
绿色金融的发展
社会责任
随着社会对环境保护的重视，商 业银行纷纷将绿色金融纳入战略 规划，以履行社会责任、提升品
牌形象。
政策支持
政府出台了一系列政策措施，鼓励 和支持绿色金融的发展，为商业银 行提供了良好的政策环境。
创新产品和服务
商业银行积极探索绿色金融产品和 服务创新，如绿色信贷、绿色债券、 绿色基金等，以满足市场需求和客 户利益。
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案例分析
某商业银行的负债业务案例
总结词
该银行通过创新负债业务模式，优化负债结构，降低资金成本，提高资金使用 效率。
外汇交易
商业银行为客户提供外汇买卖 服务，满足客户外汇需求。
信息咨询
商业银行为客户提供经济、金 融信息咨询，帮助客户做出决 策。
代理业务
商业银行代理客户办理各种金 融业务，如代理收付款、代理
保险等。
表外业务
担保业务
商业银行为客户提供担保服务，承担客户违 约风险。
金融衍生品交易
商业银行参与金融衍生品交易，如远期合约、 期权等。
了挑战。
竞争加剧
互联网金融企业凭借技术优势和 创新模式，在支付、理财、贷款 等领域与商业银行展开竞争，对 商业银行的市场份额和盈利能力
造成威胁。
客户行为改变
互联网金融的便捷性和个性化服 务吸引了大量年轻客户，促使商 业银行需要调整战略，以适应客
户行为的改变。
金融科技的运用
技术创新
跨界合作
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超额准备金：银行超额持有的 准备金与库存现金。
商业银行为应付 （1）准 日常的提款要求 备金 而保留的资金。
（2）应收现金
应收而还未收到的那部分资金。
（3）存放同业
银行相互存放的资金，相互结算和转
帐等服务。
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2.2 贷款业务
贷款是最重要 的银行资产， 商业银行最主 要的收入来源
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二、资产业务
1.资产业务 (assets business):商业银行运 用资金并形成资产的业务，是商业银行获取 收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、 固定资产组成。
2.主要类型：2.1现金资产
2.2贷款业务 2.3投资业务
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2.1 现金资产
现金是银行开展业务的重要保证 流动性非常高 盈利性很低，所占比例已经越来越小
1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是 美国银行全能化格局的标志性法案。
银行业全能化趋势对中国是一种挑战。 2004年修改施行的《中国商业银行法》：规定商业银行 不能介入股票、保险、信托等领域。
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3.电子化
自动取款机、信用卡、24小时无人银 行、网上银行等等。 银行内部的电子资金转账系统。
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异地结算的三种形式
1）汇付Remittance：付款人将现款交付给银
行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。
2）托收Collection ：收款人向付款人开出一张 汇票要求其付款，并把它连同有关单据一起交付给 托收行，委托其代为收款。
（2）定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行 约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的 利率计付利息的一种存款。
特点：盈利性强，流动性差。
定期存款的存款人不能用支票提款； 支取相对稳定; 是商业银行可靠的资金来源。
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2.2 存款业务种类
（3）储蓄：个人或家
人民币存款利率 单位：%年
没有贷款和存款业务，也就没有银行。
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2. 存款业务
2.2 存款业务种类：
（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存 款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的 活期存款利率计付利息的一种存款。 活期存款：存款人有权签发支票的存款。
活期存款是商业银行最重要的资金来源之一； 国外企业、个人都可以开设支票帐户； 过去，中国只有企事业单位才可开设活期帐户； 目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在 试点使用。
货币银行学
1
第七章 商业银行
第一节 商业银行的组织形式
1.单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，
美国曾实行这种制度，现在实行这种制度的一般是地方性商业 银行。 原因： 美国联邦制政体，各州地方势力大 反垄断斗争 政府担心城市会把农村资金吸走
美国经济发达，银 行体系的主体是单 一银行，地方性银 行作用大。
表示企业在一定日期（通常 为各会计期末）的财务状况 （即资产、负债和业主权益 的状况）的主要会计报表。 一般左栏为财产、物资、债 权和权利；右栏为所有的负 债和业主权益。 银行由于在经营内容上不同 于一般的工商企业，所以其 资产、负债、所有者权益的 构成项目也不同于一般的工 商企业，具有特殊性。
截至2005年金融机构人民币各项存款总量
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3. 借款业务
同业借款 短期借款 中央银行借款 长期借款 金融市场借款
同业拆借 转贴现 转抵押 中央再贴现 中央再贷款
通过金融市场发行债券即为向金融市场借款。
优点：1无需缴纳准备金，实际可用资金更多；2更适合推销，提高筹资效率；3作 为债权债务关系，无需承担还本付息之外的责任，资金运用更自由。
5.代理银行制，银行间相互签订代理协议，委托对方银
行代办制定业务的一种组织形式。如小银行将存款存入 大银行，大银行为小银行提供多种银行业务。
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补充：银行按经营职能划分类型
（1）全能型
商业银行可以经营一切银行业务，存款、 放款及证券业务、保险业务或其他投资银 行业务。
全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。 银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以 持有工商业公司股份。
银行投资于证券的好处：
证券投资的收益较高——提高收益性； 可以实现多样化的投资组合，降低风险性； 证券的流动性比贷款等其他资产要高；
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2.4 中间业务与表外业务
中间业务：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利 用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项， 提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。
同业借款、 中央银行借款、 金融市场借款。
3.借款业务
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2.存款业务
2.1 广义的存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用
权暂时转让给银行的货币。 存款主要包括（单位企业）存款和（居民个人）储蓄存 款两大类型；存款和储蓄又各自可分为活期和定期。
存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的 负债!
存款产生于现代银行制度建立之前。
4.国际化
经济国际一体化导致金融国际一体化； 银行业务越来越多地超越了国界。
5.社会化
股权开放，很多已经成为上市公 司。
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第二节 商业银行的业务
资产负债表
资产 现金 存放中央银行款 项 存放同业 拆放同业 257.59 3479.17 358.03 1456.88 存款 短期 长期
负债及所有者权益 35804.70 17918.97 17885.73 2932.35
金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国
本土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。
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商业银行发展趋势
1.集中化
综合服务和 多功能发展
90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银 行、保险业开始合并。 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。
存 款 利率 0.36 1.71 其中：活 期 3个月
庭将货币存入银行等金 融机构，以保障安全和 谋求利息收益的行为。 储蓄存款又可分为：活 期、定期、定活两便、 个人通知存款等，其中 活期储蓄和定期储蓄为 最常见类型。
6个月
1 2 3 年 年 年
1.98
2.25 2.79 3.33
5
年
3.60
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贷款按照期限 划分： 短期贷款 中期贷款 长期贷款
1
贷
款
利率 07.12.21
利率 08.12.23
其中：6个月
年 1-3年（含） 3-5年（含） 5年以上 个人住房公积金贷款 5年（含）以下 5年以上 自营性个人住房贷款 6个月以内（含6个月） 6个月－1年（含） 1-3年（含） 3-5年（含） 5年以上
319.94
327.26 0.27 0 0.27 1886.25 1909.94 1674.17 11.47 147.61 76.69 43180.71
右图为2005年工商银行资产负债表（亿元） 资产总计
43180.71
负债及所有者权益 总计
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第二节 商业银行的业务
商业银行的主要业务
一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务
集中 化的 原因
竞争日益 激烈 信息技术 发展
单家银行无法与其它大
银行抗衡；
银行内部沟通成本变低，
银行规模开始扩大。
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2.全能化
原因是范围经济：同时从
事多项业务，可以互补。
80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行 转化。
1986年英国通过《金融服务法》，标志着英国的银行和证券 走向混业经营。
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吸收 活期 存款 对银 行的 意义
取得短期可用资金，用于银行短期的 资产业务。 取得稳定的活期存款余款，用于中长 期贷款和投资。 活期存款多用于转帐，有利于银行周 转使用。 扩大与存户的联系，争取更多业务。
活期存款是商业银行的主要经营对象和主要负债， 各国银行都十分重视！
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2.2存款业务种类
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人民币存贷款利率变化
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2007-2008年人民币存贷款利率变化
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贷款业务种类划分
按 保 障 形 式 信用贷款
担保贷款
抵押贷款 质押贷款 关注
保证贷款 票据贷款 按 收 回 程 度
正常贷款
不良贷款
次级
可疑 损失
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2.3 投资业务
投资业务主要是投资证券业务——买卖有价证券的 业务； 投资对象：政府公债（不受限制）、公司债券、股 票等有价证券； 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。
*
商业银行是以经营工商企业存放款为主要业
务，并以利润为其主要经营目标的银行。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务——商业银行取得 资金来源的业务！ 即自有资金业
1.银行资本金业务
务，一般只占 到商业银行负 债的很小比例。
银 行 负 债 业 务
2.存款业务
存款（活期、 定期）； 储蓄存款。
招商局集团 招商银行、上海银行、民生银行、成都商业银行、民生保险
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商业银行的组织形式
4.连锁银行制，由某一个人或某一集团拥有若干银行股
份，以取得对这些银行的控制权的一种形式。一般这种 形式以大银行为中心，无需形成控股公司。 *银行控股公司制和连锁银行制的主要目的都是为了规避设 立分行限制或业务多元发展的需要，主要区别在于连锁银 行制没有股权公司的存在，即不需成立控股公司。