现金预支管理制度范本（2篇）

现金预支管理制度范本
一、目的
为了规范公司现金预支管理，保障各部门现金使用需求，有效管理现金，制定本管理规定。

二、现金预支的类型
现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。

____个人预支，与公司的经营业务无关，由使用人提起申请；
2.事务性预支，指因执行某项事务而产生的预支，包括：出差预支，招待预支，采购预支，其他事务性预支等等，由经办人提起申请；
3.固定备用金，指公司为执行某一系列常规性事务，需要经常性提前支付而准备的现金，如出纳备用金，综合事务备用金(快件，运费，机票等)。

三、预支流程说明
预支执行“前款不清，后款不借”的原则；
____个人预支
1)申请额度及审批权限
累计申请金额不超过月应发工资的____%，由部门经理审批，经财务审核后则可直接支付。

部门经理承担担保还款的责任。

累计申请金额超过月应发工资____%的，属财务审核不认真造成的，财务承担超出部份的担保还款责任；总经理特批产生的，则由总经理承担担保还款的责任。

2)还款要求
员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算；
会计按月分部门分人员结出实预支余额明细，与出纳核对，按月分部门向各主管对账跟进。

2.事务性预支
1)事务性预支依据
申请事务性预支，需附相关的经审批的申请表，如。

出差预支，需附出差申请单；招待预支，需附招待报批单；采购预支，需附采购申请单等，各相关申请表均需符合相关的管理规定。

2)事务性预支审批流程
出差预支、招待预支，金额在____元以下的，部门负责人具审批权；超过____元的，报总经理审批。

采购预支，由采购人员提起申请，须参照采购计划单执行，经财务审核，总经理审批后方可执行。

3)冲抵要求
专款专用，报销按借支情况对应申请；
报销冲抵时间不能超过一个月；
借支余额财务随时核对数据，按月分部门向各主管核对跟进。

3.固定备用金
1)固定备用金类型
固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备用金(快件、运费、机票等)，须有总经理或总经理指定授权人签批。

2)固定备用金申请
固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请，申请为一次____，直到固定性质取消或保管人员变更。

3)保管人员职责
保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任，固定备用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。

4)冲抵要求
日常不作冲抵，常态结存，使用后及时补足；
必须符合先批再报的原则；
未及时核报或不合规的费用，不得冲抵固定备用金；
按期或不定期纳入盘点抽查。

四、其他说明
预支人必须按规定填写申请单，按流程进行审批，自觉对金额进行确认，保证在制度的规定范围内。

财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定，所有预支均需严格在确认审批程序是否合规后进行，并做到及时入账；
出纳不得有任何形式的坐支，财务审核人员须严格把关，否则追究财务审核人员及出纳的经济责任及行政处罚。

本规定从____年____月____日开始实施，并纳入财务管理制度。

现金预支管理制度范本（2）
1. 目的
现金预支管理制度的目的是为了规范和有效管理公司内部的现金预支活动，确保资金使用的合规性和透明度，减少现金流失风险，提高资金的利用效率。

2. 适用范围
现金预支管理制度适用于公司内部各部门及员工的现金预支活动。

3. 预支申请
3.1 员工如需对公司进行现金预支，应提前向所在部门提交书面预支申请。

3.2 预支申请应包括预支金额、用途、预计归还时间等详细信息，并由部门经理审批并签字确认。

4. 预支审批
4.1 部门经理需在预支申请中核实预支金额的合理性和预计归还时间的可行性，并评估预支用途的必要性。

4.2 部门经理应根据公司的预算和资金状况来决定是否批准预支申请。

4.3 预支金额超过部门经理权限的，需经过公司高层管理人员审批。

5. 预支发放
5.1 部门经理审批通过的预支申请，应将预支金额发放给员工，并记录在公司的现金预支登记簿上。

5.2 员工在领取现金时需签字确认，并在现金预支登记簿上填写相关信息。

6. 预支归还
6.1 员工应按照预支申请中约定的时间或在公司规定的期限内归还预支金额。

6.2 员工归还预支金额后，需向所在部门经理出示相关归还凭证，并在现金预支登记簿上登记归还信息。

6.3 预支归还后，部门经理应查验归还凭证的真实性，并将归还信息更新到公司的现金预支登记簿上。

7. 监督与审计
7.1 公司内部的现金预支活动应受到财务部门的监督和审计。

7.2 财务部门应定期对现金预支登记簿进行审查，核实预支金额的发放和归还情况，并定期向公司高层管理人员报告。

8. 处罚措施
对违反现金预支管理制度的员工，将按照公司的相关规定和纪律处分进行处理，严重者还可能承担法律责任。

9. 修订
现金预支管理制度的修订应由公司高层管理人员进行决策，并通知全体员工执行。

本制度自颁布之日起生效，并将在公司内部广泛宣传，以确保全体员工无论是申请预支还是审批预支都能遵守本制度。