企业财务管理制度通用

一、总则

为了规范企业财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

二、财务管理的组织机构及职责

1. 财务管理部门是企业财务管理的主体，负责企业财务工作的全面管理。

2. 财务管理部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务、会计的法律、法规和政策；

（2）制定企业财务管理制度，并组织实施；

（3）负责企业财务报表的编制、审核和报送；

（4）负责企业资金的管理和筹措；

（5）负责企业财务分析、预测和决策；

（6）负责企业税务筹划和纳税申报；

（7）负责企业内部控制体系建设；

（8）负责企业财务人员的培训和管理。

三、财务管理的具体要求

1. 财务核算：

（1）按照国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系；

（2）严格执行会计凭证、账簿、报表的填写、登记、保管和报送制度；

（3）保证会计信息的真实、准确、完整。

2. 资金管理：

（1）制定企业资金管理制度，明确资金的使用范围、审批程序和责任；

（2）加强资金收支管理，确保资金的安全、合规和高效；

（3）合理调度资金，提高资金使用效益。

3. 预算管理：

（1）编制企业年度财务预算，报经批准后执行；

（2）加强对预算执行情况的监控，确保预算目标的实现；

（3）对预算执行过程中出现的问题，及时调整和改进。

4. 财务报告：

（1）按照国家规定，编制企业财务报表，报送相关部门；

（2）定期对财务报表进行分析，揭示企业财务状况和经营成果；

（3）确保财务报告的真实、准确、完整。

5. 内部控制：

（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制职责；

（2）加强内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制制度的有效实施；

（3）对内部控制过程中发现的问题，及时整改和纠正。

四、财务人员的职责

1. 严格遵守国家法律法规和本企业财务管理制度；

2. 认真履行岗位职责，确保财务工作质量；

3. 积极参加企业财务培训，提高自身业务水平；

4. 保守企业商业秘密，维护企业合法权益。

五、附则

1. 本制度自发布之日起施行；

2. 本制度由企业财务管理部门负责解释；

3. 企业其他相关部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好企业财务管理工作。