财务费用报销制度及报销流程

财务花费报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为 ?倡议全部以业务为重的指导思想，合
理控制花费支出，特拟订本制度。

第二条本制度依据企业的实质状况，分别说明有关花费的报销程序及标准。

第三条本制度合用企业全体职工。

第二部分花费报销规定及流程
第四条：经办人在花费报销时一定要附有相应花费支出的真切、合法的原始凭据，经企业相应
权限领导审批署名赞同后，方可赐予报销。

一、单据要求：
1、税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国一致发票监制章的税务发票；
2、财政机关赞同并一致监制的行政事业性收费收条，邮政、银行、铁路系统的各种带印戳
的收条、支出证明单；
3、在个体户处采买的确没法获得发票的能够用收条取代，但需分别其余单据报销。

4、乘坐交通工具的交通费发票一定为发生当天的电脑打印发票。

二、发票内容：
1、“品名规格”栏按实质状况分项目填写，在销售、供给劳务单位开具发票中填写“ XX 物件（详见明细）”时，需付明细清单；经办人报销花费支出时，报销内容应切合报销凭据的使用范
围及性质。

劳务支出不该获得商业零售发票，商业采买不该获得服务发票，即花费、支出要有相
对应的发票和项目；
2、开票人：填写详细完好的开票人姓名；
3、企业名称：须写本企业全称即“正行融资租借有限企业”；
4、发票印鉴：加盖销货单位或供给劳务单位发票专用章，且清楚可见；
5、假如发现虚假发票或虚假报销一律撤消该次报销、并依据状况轻重予以警示或行政处罚。

三、花费报销单填写及单据粘贴要求：
1、报销单据填写应力争整齐雅观，不得任意涂改，且发票反面需有经办人署名。

报销单页面
后可粘贴少许的原始报销凭据，粘贴的报销凭据不得突出于页面以外（单据过大时应按页面大小
折叠好）。

若原始报销凭据太多，能够在报销单页面后附粘贴和报销单页面同样大小的托纸，各
报销凭据再平均粘贴在托纸上。

整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，原始发票的粘贴时一定
用胶水挨次粘贴齐整，不得用订书钉或曲别针取代。

2、报销凭据单据面积大小同样或相像（如车票等）的，须有层次的序列张贴，不行无序乱贴。

3、报销凭据分为差旅费报销单及报销凭据两种，据花费发生种类分别填写；报销凭据单据金额、
种类同样的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小摆列。

4、报销单据一律用黑色或蓝色钢笔或署名笔填写；报销凭据单据在粘贴时，保证审查人能够完好清
楚地批阅到报销金额；报销单各项目应填写完好，大小写金额一致，并经企业总经理有效赞同。

5、职工发生的花费应由职工自己自行报销，原则上不得由别人取代报销。

四、报销一般规定
1、企业任何职工报销时，只需单据不切合报销规定的，财务部门有权拒绝赐予报销；各级确
认、审查、审批人员也不该赐予署名。

各级署名人在不可以确立的状况下不可以任意署名。

2、借钱人在预约还款日到期后仍未还款的，财务部门有权从借钱人的薪资中扣除。

3、财务人员操作付
款时一定仔细审查和掌握好审批人、审批金额的权限等，对不规范的审批借
款或报销一律不得支付。

4、各项单据或花费一定在发生结束后依照正惯例定的流程操作，原则受骗月发生当月报销，
差旅费须在返回企业后的十个工作日内报销，各项花费除发票外还需供给相应的原始清单，如差
旅住宿费需供给酒店出具的住宿明细清单，房子租借费需供给租借合同样。

5、企业花费禁止使用白条或其余不合法的凭据，一些特别状况需要使用代替凭据的，也一
定由总经理认同。

五、花费报销基本流程：
报销人按次粘帖单据并填写花费报销单有关部门经理据
实审查有关花费
财务部花费审查
负责人审查单据
及附件
财务部出纳支付报销花费金额总经理或董事长（据核决权限）审批花费
第五条：差旅费报销
一、差旅费报销规定：
1、职工出差前应提交【差旅计划签报】，列明计划出差时间、出差路线及抵达地址、拟使
用主要交通工具、拟办理事务及原由、花费估算等，部门负责人赞同后，报部门上司领导审批。

2、凡乘坐火车、汽车、轮船交通工具超出 5 小时的出差路程，视工作紧迫程度可选择乘坐飞机； 5 小时之内的出差路程，须选择乘坐除飞机外的交通工具。

3、必定级别以上的职工（见附表），因工作需要进出机场、车站、码头可乘坐出租车；其余
级别职工进出机场、车站、码头原则上应以乘坐机场大巴、公交大巴、地铁为主，若有特别状况，
应在出租车票后详尽注明原由、时间、起讫地址，经部门负责人署名赞同后报销。

4、因乘飞机产生的30元内的航空不测险可予以报销。

5、不一样级别职工同行出差，住宿按级别高的标准履行，同性其余职工同行出差应同住一
间双人标准房（总经理及以上司别管理人员除外）。

关于出差接见重要客户，或出差时期所在城
市适逢举办全国性或国际性博览会、博览会、运动会或其余综合性集合造成酒店花费上升的，住
宿标准可在现有标准以上，但需注明详细原由，由部门上司领导审批后报销。

6、职工差旅住宿花费包含酒店房费、上网费、电话费等花费，凭实质付款的发票和酒店的
明细清单在标准限额内据实报销，超出标准上限部分由职工自行肩负。

7、出差到自己家庭居住地所在城市或未发生酒店住宿花费的，不予报销住宿花费，其差旅补助及
市内交通花费可按标准报销。

职工出差时期经赞同因私回家、探亲探友，因私花费由自己肩负。

8、参加企业会议、内部培训、拓展训练或学习沟通会等的，假如企业一致安排食宿，参加
人员不再享受差旅补助。

9、飞机、火车等退票费原则上由个人肩负，特别状况下写明退票原由，经部门负责人审批
后，报企业负责人赞同后方可报销。

10 、差旅补助每人每日限额包干，不需供给发票。

出差如在正午12 ： 00 以后出发或正午12 ：00 以前返回当地，差旅补助按半天计算；出差如在正午12 ： 00 以前出发或正午12 ： 00 以后返回当地，差旅补助按全天计算；单次出差时间超出12小时以上，差旅补助按1天计算。

11、同次出差发生的花费应集中在一次报销，多人同行且发票归并开具的，可一致归并报销，
并在差旅花费明细表中注明花费的发生人。

12、自驾车出行所发生的燃油费、路桥费、泊车资过去返地址的长途汽车、火车客运费标准报
销，超标准部分由职工自行肩负。

出差时期因公发生业务款待费的，每人每次扣减半天差旅补助。

13、原则上不安排职工出差日与节假日在一同，凡职工公事出差时期含有节假日（双休日、法
定节假日），依照正常出差赐予补助。

二、报销标准：
职位
项目
飞机
交火车 / 汽车
通轮船
工
具进出机场、车站、码头的交通工具
住
京、沪、穗、深
宿
标
省会、单列市
准
单位：元 / 天·人总经理部门经理其余职工
董事部门总监
董事长
经济舱经济舱
软卧 / 软座硬卧 / 硬座
二等舱位三等舱位
公交大巴、地铁、机场大
公交大巴、地铁、
机场大巴（特别情
据实报销巴、出租车
况下乘坐出租车）
【单人】 500/ 人【单人】 350/ 人
【双人】 300/ 人【双人】 220/ 人
【单人】 400/ 人【单人】 300/ 人
【双人】 250/ 人【双人】 200/ 人
【单人】350/ 人【单人】250/ 人其余城市
【双人】220/ 人【双人】180/ 人差
旅
全国一致100 60 补
贴
省会城市还包含天津、重庆两个直辖市，自治区政府所在城市；
备注单列市主要指经济发达城市，仅限：大连、青岛、宁波、厦门、
珠海、苏州、佛山、无锡。

注：经理含代理经理、部门负责人，不含经理助理。

第六条：物件采买花费报销
一、行政部负责办公用品、物料、低值易耗品等物件的一致采买。

行政部在每个月中旬应先认识
采集各部门职工的确需要的办公等用品，汇编《物料釆购申请及查收单》 ( 详见附件 ) 报总经理审批赞同后实行采买，努力做到用多少釆购多少，无库存积压。

二、行政部单笔采买金额超出 5,000 元以上的，除了须报总经理审批外，还预先需报财务部以便
准备资本。

采买人员持总经理审批赞同的《物料釆购申请及查收单》，到财务部填写借钱单
借钱后进行采买。

三、采买员采买达成后，将所采买的物件交由综合管理部物件管理员查收并署名；查收完成后
采买员凭购货发票、商场供给的购货清单、《物料采买申请单及查收单》办理报销事宜。

有《采
买合同》的，报销时须将《采买合同》作为报销附件。

四、采纳预支款方式的物料采买，由采买员凭《采买合同》或供给商供给的盖有公章的报价单，
填写《预支款申请单》依照付款制度经各级领导赞同审查后方可办理预支款。

在物料入库查收后，
凭《采买合同》或报价单填写尾款《预支款申请单》，依照《采买合同》商定的限期及金额向供给
商支付尾款。

第七条：交通费
一、职工因公需要用车可依据企业有关规定申请企业行政部派车，在没有车的状况下公事紧迫
经部门经理赞同后能够乘坐出租车 ; 市内因公公交车资应保留相应车票报销。

二、职工按月依发生次序整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，并由
部门负责人署名确认，按规定填好《交通费报销单》。

第八条：业务款待费
一、企业级款待花费原则上由综合部一致安排，一致结算；
二、部门或业务人员因公或业务需要款待时，应预先申请，经总经理赞同后方可款待；
三、款待花费报销时，需填写业务款待费明细表（见附件），详尽注明款待时间、地址、对方
人员、己方陪伴人员等信息；
四、花费报销发票后须附有酒店供给的花费清单。

第九条：其余花费
一、在花费发生前，使用部门或人员应按规定程序向企业总经理上报书面申请和花费计划，经
企业总经理赞同后方可实行。

若遇特别状况，可先电话请示总经理，待赞同后再实行，并在一周
内补办花费申请并作相应的书面说明。

二、花费使用部门或人员应严格依照计划在申请范围内使用花费。

三、未波及的其余事项发生的花费，依据实质状况，由花费使用部门或人员上报总经理酌情办
理，经总经理审查赞同后方可实行花费报销。

第三部分借支管理规定及借支流程
第十条借钱管理规定
一、出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借钱，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

二、其余暂时借钱，如业务费、周转金等，借钱人员应实时报帐，除周转金外其余借钱原则
上不一样意跨月借支。

三、各项借钱金额超出5000元应提早一天通知财务部备款。

四、借钱销账规定：(1)借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请单范围使用
的，须经主管领导赞同，不然财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在7个工作日内办理销帐手续。

五、借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从薪资中扣回。

六、借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱事由、借钱金额（大小写须完好一致，不得涂
改）、支票或汇款账号信息。

第四部分花费报销权限审批
第十一条一般性花费报销权限审批表
一、一般性花费是指通用花费与筹备花费中的常常性花费，以及按有关审批流程已呈报有关
审批人审批的专项花费（超标准、超估算花费，以及应事先审批而未审批的花费除外）。

报销金额企业（部门）
M＜ 2000部门负责人注（1）
5000≤M＜ 10000部门负责人→财务负责人→部门上司领导
100000≤M部门负责人→财务负责人→部门上司领导→董事长
注（ 1）部门负责人自己发生花费的，由部门上司领导审批。

第十二条特别性花费报销审批
一、特别性花费是指通用花费与筹备花费中的非常常性花费，应按有关审批流程呈报有关审批
人审批而未审批的花费，超标准、超估算花费或因职工、部门的不适合行为造成的行政罚款，以
及其余特别列明花费。

报销金额项目种类企业（部门）
M＜ 10000 业务款待费、差旅费、企业公事车辆使用
部门负责人→财务负责人→部费（含燃油费、保险费、车辆维修费、路门上司领导
桥费、泊车资等）、筹备时期非常常性费
用、其余应呈批而未呈批花费注（2）、超
标准、超估算报销花费或因职工、分企业
10000≤M / 部门的不适合行为造成的行政罚款注部门负责人→财务负责人→部（3），以及其余特别列明花费门上司领导→董事长
注（ 2）报销时应供给而未能供给有关审批人批改的签报、邮件、供给商选择确认单等的，应
按有关审批人审批流程逐级审批。

注（ 3）超标准、超估算报销花费，或因职工、部门的不适合行为造成的行政罚款，应按有关
审批人审批流程逐级审批。

第五部分报销时间的详细规定
第十三条为了协调企业对内、对外的业务工作安排，方便职工花费报销，财务部将报销时间详细安排如
下：
1．财务报销：每周五为财务部花费报销支付日，每周一至周三为单据审查日。

为了便于财务部集中时间月底结账，每个月月底后三天及月初前三天不接受花费单据审查，该报销日停止财务报销。

2．借支及其余业务不受以上的时间限制，可随时办理。

第六部分附则
第十四条本制度解说权归企业财务部。

第十五条本制度经总经理办公会议议论经过并由董事长或其受权人署名后奏效。

附件： 1、签报；
2、《物料釆购申请及查收单》；
3、《差旅费报销明细表》；
4、《固定财产查收单》；
5、《款待费报支明细表》
董事长：总经理：。