银行合规考试：稽核监察找答案

银行合规考试：稽核监察找答案
1、填空题按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。

正确答案：专项稽核
2、多选《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资（江南博哥）料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结
正确答案：A, B, C
3、填空题各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。

正确答案：销卡错误
4、多选下列关于住房公积金存款计息的说法，正确的是（）。

A.职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户
B.上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。

C.公积金存款的结息日为每年的六月三十日。

D.公积金存款的结息日为每季月末的二十日。

正确答案：A, B, C
5、多选按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核
B.会同稽核
C.委托稽核
D.跟踪稽核
F.事后稽核
正确答案：A, B, C
6、单选《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。

未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下
正确答案：C
7、填空题自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。

正确答案：双人管理；双人操作
8、填空题《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。

正确答案：1%
9、问答题简述县级行社对网上银行业务管理的岗位设臵和职责？
正确答案：县级行社须设臵三个岗位：网银主管岗、录入员岗、复核（授权）员岗。

（1）网银主管岗：负责辖内网银业务的管理、操作柜员的设臵等，具有授权权限。

（2）录入员岗：在网银系统录入柜员信息、进行柜员信息维护、报表统计、网银业务查询等，具有操作功能。

（3）复核（授权）员岗：对录入员录入的信息进行复核/授权，具有操作功能。

10、单选“转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。

A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）
正确答案：A
11、填空题当柜员因柜员卡损坏（或遗失）不能临柜时，确因人员紧张无法换班，经申请审批可由县级联社科技部门将系统调为“手工输入柜员号＋授权”方式登录，使用此种方式最长时间不得超过（）（含节假日）。

正确答案：3天
12、多选上级主管部门对营业网点查库时必须是（）。

A.持盖有县级行社查库介绍信
B.由管辖行社人员陪同
C.管库员必须在场
D.管库员可以帮助清点
正确答案：A, B, C
13、问答题请简述商业银行如何制定资本管理规划？
正确答案：（1）商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果.未来资本需求.资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。

资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

（2）商业银行制定资本规划，应当确保目标资本水平与业务发展战略.风险偏好.风险管理水平和外部经营环境相适应，兼顾短期和长期资本需求，并考虑各种资本补充来源的长期可持续性。

（3）商业银行制定资本规划，应当审慎估计资产质量.利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括或有风险暴露，严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其它事件。

（4）商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。

14、填空题交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。

正确答案：公允价值
15、多选网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议
正确答案：A, B, C
16、单选个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。

A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元
正确答案：D
17、单选低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。

A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表
正确答案：C
18、填空题根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。

正确答案：适当性和有效性
19、填空题上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。

非特别紧急情况，夜间不得入库检查。

正确答案：查库令或查库介绍信
20、单选财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。

A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文
正确答案：B
21、填空题借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。

正确答案：基本
22、填空题在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。

正确答案：先关电脑主机、再关显示器、然后关打印机、最后关UPS电源
23、多选下列属于内部稽核机构职责的是（）。

A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审正确答案：B, C, D
24、填空题犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。

正确答案：轻易追击
25、单选企业按照规定向住房公积金管理机构缴存的住房公积金应该贷记的科目是（）。

A.其他应付款
B.管理费用
C.应付职工薪酬
D.应交税费
正确答案：C
26、多选对于电子化设备的管理，以下说法正确的有（）.
A.指定专人负责辖区内电子设备的日常管理和维护
B.所有设备要建卡、建账、账实相符
C.部门负责人要定期或不定期进行检查
D.在主机房、柜面、自助银行等要害部位安装防盗监控设备
正确答案：A, B, C
27、填空题社团贷款客户贷款的比例按单一客户不得超过法人社资本金总额的（）掌握。

正确答案：30%
28、填空题《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。

正确答案：2010年5月1日
29、填空题现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。

正确答案：人民银行
30、多选下列哪些业务必须由储户本人办理。

（）
A.退汇解付
B.书面挂失解挂
C.支取方式修改
D.申请开立储蓄账户
正确答案：B, C
31、问答题请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。

正确答案：商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查.贷时审查.贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求：
（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。

（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分.准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。

（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

32、填空题农村信用社机构负责人每月应对本单位和下级机构的账务核对情况进行一次督促检查，县级行社（）每季度应分别对辖内所有农村信用社账务核对执行情况进行一次检查，检查资料应存档备查。

正确答案：财务会计管理人员
33、多选不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。

A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）
正确答案：A, C, D, E
34、单选本金或利息逾期90天（含）以内的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款30天（含）以内的，应划分为（）类。

A.正常类
B.关注类
C.次级类
D.可疑类
E.损失类
正确答案：B
35、问答题请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。

正确答案：（1）调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任。

（2）审查和审批人员应当承担审查.审批失误的责任，并对本人签署的意见负责。

（3）贷后管理人员应当承担检查失误.清收不力的责任。

（4）放款操作人员应当对操作性风险负责。

（5）高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。

36、单选省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。

A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上
正确答案：A
37、单选“活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少
正确答案：D
38、多选稽核的作用包括（）。

A.揭露性作用
B.监督性作用
C.防护性作用
D.建设性作用
正确答案：A, B
39、问答题简述挂失业务的稽核方法。

正确答案：从综合业务系统用菜单码“7105”查询并打印挂失登记簿，逐笔与手工挂失登记簿核对，检查是否存在综合业务系统中已挂失的，而手工挂失登记簿没有办理了挂失，如果两个登记簿相符，则检查挂失手续的合规性及真实性，如果两个登记簿不相符，则要查明原因。

40、问答题农村信用社发生重大突发事件对上报有什么要求？
正确答案：信息上报的内容必须在1小时内上报联社应急处臵小组办公室，联社接到报告后在1小时内向州办事处、当地政府、银监部门、公安机关报告。

上报的主要内容有：事件发生的机构名称、时间、地点；发生原因、性质、人数；势态发展的趋势及危害程度；采取的处臵措施等。

41、问答题某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%。

期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般有哪几种方式，计算出到期本息和？
正确答案：一般有三种：由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律
效力的协议书；由仲裁机构裁决；人民法院判决。

利息分两段：
正常利息为500万元*7.3125%*12=438750元
逾期利息为500万元*3%*23=34500元
本息和=500万元+438750+34500=5473250元
42、多选柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。

C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。

D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务
正确答案：A, B, D
43、填空题信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。

正确答案：基本核算方法
44、填空题进行USBkey变更操作后，操作柜员需要进行（）和证书下载操作。

正确答案：证书申请
45、多选网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易
A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结
正确答案：A, B, C
46、填空题县级行社开办网上银行业务须设臵三个岗位有：（）、录入员岗、复核（授权）员岗。

正确答案：网银主管岗
47、单选银行账户管理系统只允许（）单位开立名称完全不一致的专用存款账户。

A.国家行政机关
B.一般企事业单位
C.军队、武警
D.粮、棉、油收购、社会保障、住房基金等社会公共单位
正确答案：C
48、填空题福祥便民卡的授信期限原则上为1年，各县级行社可根据实际确定各自具体授信期限，最长不超过（）。

正确答案：3年
49、填空题农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。

正确答案：现金方式
50、单选个人网上银行办理“活期转定期”业务中，定期是指（）。

A.整存整取
B.整存零取
C.教育储蓄
D.零存整取
正确答案：A
51、填空题湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。

正确答案：15
52、填空题稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。

正确答案：稽核目的
53、填空题网银注册或账户下挂后，账户余额不足或账户出现挂失、冻结、不收不付、只收不付等异常状态时，（）。

正确答案：不允许进行资金交易
54、单选福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元
正确答案：B
55、填空题《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。

正确答案：1.5%
56、多选中国人民银行制定《金融违法行为处罚办法》的目的是（）。

A.惩处金融违法行为
B.维护金融秩序
C.防范金融风险
D.促进经济增长
E.保持货币稳定
正确答案：A, B, C
57、多选稽核意见书或稽核处罚决定的要素包括（）。

A.稽核的目的、方式、人员、时间等
B.查证的事实
C.对问题事实的评价和判断
D.处罚金额、行政处分结果
E.执行期限及复议程序
正确答案：B, C, E
58、多选审计机关负责人在任职期间若有下列哪些（）情形的，须撤换。

A.因犯罪被追究刑事责任的
B.因严重违法、失职受到处分，不适宜继续担任审计机关负责人的
C.因健康原因不能履行职责1年以上的
D.不符合国家规定的其他任职条件的
正确答案：A, B, C, D
59、单选固定资产计提折旧应通过“累计折旧”科目核算，并借记（）。

A.其他业务支出
B.业务及管理费
C.营业外支出
D.手续费及佣金支出
正确答案：B
60、单选（）是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证
正确答案：D
61、单选《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位在金融机构的账户的，应当持（）签发的协助查询单位账户通知书。

有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长
正确答案：A
62、多选商业银行的主要风险包括（）等。

A．国家和转移风险
B．流动性风险
C．资产风险
D．操作风险
E．信用风险
正确答案：A, B, D, E
63、填空题数字证书认证方式个人客户单笔交易限额为20万元，日累计限额为（）。

正确答案：100万元
64、单选对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案：B
65、单选对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次
正确答案：A
66、填空题数字证书认证方式企业客户单笔交易限额为（），日累计限额为1000万元。

正确答案：500万元
67、问答题《湖北省农村合作金融机构案件防控工作量化考核办法》遵循的原则？
正确答案：统一领导、统一考核、统一奖惩。

68、单选银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。

A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单
正确答案：C
69、多选定期账务核对的内容包括（）。

A.储蓄科目与该科目总账的余额核对相符。

B.贷款借据与该科目分户账核对相符。

C.卡片账与该科目总账或有关登记簿核对相符。

D.重要空白凭证账实核对相符。

正确答案：A, B, C, D
70、单选根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15
正确答案：A
71、单选个人客户签约网银必须使用（）。

A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证
正确答案：C
72、填空题（）是对信用社会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，它是信用社综合核算的工具。

正确答案：会计科目
73、填空题对账率及对账回单收回率均应达到（）。

正确答案：100%
74、问答题简述签约网银的账户类型？
正确答案：个人客户可以签约网银的账户类型有个人结算账户、一卡/本通账户、卡活期账户；企业客户可以签约的账户类型有基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、单位卡账户。

75、问答题简述综合柜员完整的日操作流程。

正确答案：柜员签到→工前准备（0712）打印各种资料→做业务相关的各种交易→因故暂离岗位做柜员暂退（0102）→日终：封锁转汇（4306）→柜员轧差（0106）→机构轧差（0108）→尾箱核对（0112）→柜员签退（0103）。

76、单选商业银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。

重大关联交易是指（）。

A.与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上
B.交易金额占资本金1%以上
C.交易金额占存款1%以上
D.交易金额占贷款1%以上
正确答案：A
77、多选对验资账户管理不严，在验资期间接受企业的申请动用验资账户中的资金，信用社要承担（）。

A.民事责任
B.刑事责任
C.相关赔偿责任
D.行政处罚
正确答案：C, D
78、多选李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率
正确答案：B, C
79、多选金融企业货币资金损失确认的依据主要有（）。

A.现金盘点表
B.银行对账单
C.对责任人的责任认定及赔偿情况说明
D.现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
正确答案：A, B, C, D
80、填空题（）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。

正确答案：可用余额
81、填空题《贷款通则》规定，贷款的发放和使用应当遵循（）、流动性、效益性的原则。

正确答案：安全性
82、问答题请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？
正确答案：（1）反映监督机制是：一是中台监控部门应当核对前台交易的授权交易限额.交易对手的授信额度和交易价格等，对超出授权范围内的交易应当及时向有关部门报告。

二是后台结算部门应当独立地进行交易结算和付款，并根据资金交易员的交易记录，在规定的时间内向交易对手逐笔确认交易事实。

（2）商业银行应当建立以下资金业务的风险责任制：一是前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责。

二是中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责。

三是后台结算人员应当对结算的操作性风险负责。

四是高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。

83、单选小额支付系统定期借记业务是指（）。

A.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务
B.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务
C.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务
D.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务
正确答案：C
84、多选具有下列哪些情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额
巨大或者有其他严重情节”。

（）
A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的。

B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的。

C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。

D.造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。

正确答案：A, B, C, D
85、单选重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。

A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管
正确答案：C
86、问答题“九种人”是具体是指哪些人？
正确答案：“九种人”是指：
（1）有“黄赌毒”行为的；
（2）个人或家庭经商办企业的；
（3）大额资金炒股的；
（4）个人、家庭负债较大或在行社有贷款的（正常消费贷款除外）；
（5）无故不能正常上班或经常旷工的；
（6）交友混乱，经常出入高档消费场所的；
（7）在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；
（8）有不良记录或犯罪前科的；
（9）已经出现违规行为的。

87、多选财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划
正确答案：A, B, C
88、填空题稽核部门负责人应适时安排后续稽核工作，并把它作为年度（）的一部分。

正确答案：稽核计划
89、多选县级行社在开展银行卡收单业务时，禁止发展下列商户（）。

A.非法设立的经营组织
B.本国法律禁止的赌博及博彩类、^色情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与本国法律、法规相抵触的商户
C.商户或商户负责人（或法人代表）已被列入银联的不良信息系统
D.注册地及经营场所不在收单县级联社所在地的商户
正确答案：A, B, C, D
90、多选银监会“十三条”规定：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循（）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。

A.了解你的客户
B.了解你的客户账
C.了解你的客户其他存款
D.了解你的客户业务
正确答案：A, D
91、多选下列哪些资产需计提减值准备（）。

A.贴现
B.委托贷款
C.其他应收款
D.存放同业存款
正确答案：A, C, D
92、多选信用社不得受理下列（）担保申请。

A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请
正确答案：A, B, C, D
93、填空题对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。

正确答案：每年一季度
94、单选储户于2008年2月29日存入1年期定期储蓄存款，2009年2月28日支取，应视为（）。

A.360天
B.361天
C.365天
D.都不对
正确答案：A
95、单选商业银行经营中的主要风险是（）。