财务管理《原始凭证管理制度》

财务管理《原始凭证管理制度》
一、制度目的及适用范围
为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的
真实性、完整性和准确性，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。

二、原始凭证的定义
原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。

三、原始凭证的管理流程
1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照
行业标准整理分类。

2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证
进行编制。

每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。

4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科
目分类存档。

5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。

6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财
务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。

7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。

四、员工责任与义务
1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交
给财务部门。

2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。

3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将
依法追究责任。

五、违纪处分
对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：
1.书面警告。

2.职务降低。

3.罚款。

4.解除劳动合同。

六、制度的周期性评估与修订
本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。

七、附则
本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。

盖章：。