会计信息系统课件：采购管理系统

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《会计信息系统》
采购管理系统
7.1系统概述
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7.1.1采购管理系统的主要功能 系统初始化 供应商管理采购业务管理采购账簿及采购分析
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7.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系
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7.1系统概述
7.2 日常业务处理
7.2.1 采购业务类型
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Accounting Information System
采购管理系统
本章学习目标：1. 掌握企业日常采购业务的处理方法。2. 熟悉普通采购业务、采购退货业务、采购运费处理。3. 了解采购管理系统与其他系统之间的数据传递关系。
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7.1 系统概述7.2 日常业务处理7.3 信息查询7.4 期末处理
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，到货时会同时收到供货方送货单。原始单据：采购到货单到货单由采购员根据供货方通知或送货单填写，也可以参照审核后的采购订单生成。到货单也是仓库保管员收货的依据。到货处理是可选环节
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普通采购业务入库记账并生成凭证
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普通采购业务审核发票确认应付
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普通采购业务付款结算核销应付
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2. 采购现付、运费业务录入入库单并审核录入货物发票，进行现付录入运费发票进行手工结算（2张发票-1张入库单）入库记账生成凭证审核运费发票和现结发票，确认应付现结制单和发票制单
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普通采购业务采购请购
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普通采购业务采购订货
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普通采购业务采购到货采购入库采购发票
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普通采购业务采购结算-自动结算
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据此确认应付账款。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票和普通发票。采购发票既可以直接填制，也可以参照经审核的采购订单、采购入库单或其他的采购发票生成。采购发票是必须环节
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购订货采购订货是指企业与供应商签订采购合同，确定要货需求，主要包括采购什么货物、采购多少、价格、运费、由谁供货、什么时间到货等。原始单据：采购订单采购订单可以手工录入，也可以参照审核后的采购请购单、销售订单或其他采购订单生成。如果选中“普通业务必有订单”选项，那么采购订货就是必须环节，否则为可选环节
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7.2 日常业务处理
7.2.1 采购业务类型普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务。受托代销业务商业企业接受其他企业的委托为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，委托方开具正式的销售发票，商品的所有权转移
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7.2 日常业务处理
7.2.1 采购业务类型直运业务产品无需入库即可完成购销业务。货物由供应商直接发给客户，企业没有出入库处理。代管业务供应商将物料存放在企业，由企业进行保管，企业生产时可以先行使用这些物料，然后根据实际使用情况定期汇总、挂账，最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续的财务支付。
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购结算费用折扣结算运费发票在采购结算后才收到，需用利用费用折扣结算计入采购成本
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程入库核算入库记账对采购入库单进行记账入库单据必须有单价才能记账生成财务核算凭证正常入库暂估入库
7.4 期末处理
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月末结账月末结账是将当月的单据数据封存，并将当月的采购数据记入有关账表中月末结账注意事项本会计月工作是否已全部完成月末结账之前一定要进行数据备份采购管理结账后，库存管理和应付款管理系统才能结账年末结转
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普通采购业务采购请购采购订货采购到货采购入库采购发票采购结算入库记账生成凭证发票审核确认应付付款核销
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7.2.2 熟悉采购业务全流程确认应付审核采购发票生成财务核算凭证，确认应付付款结算原始单据：付款单核销应付生成付款凭证
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7.2.3 普通采购业务货票同到货到票未到-暂估入库月初回冲单到回冲单到补差票到货未到-存货在途压单处理
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购结算采购结算也称为采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中，采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。原始单据：采购结算单结算方式分为三种：自动结算、手工结算和费用折扣结算
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2. 采购现付、运费业务发票2. 采购现付、运费业务运费发票
选择专用发票处理运费存货选择运费税率9%
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2. 采购现付、运费业务手工结算
1张入库单
2张发票
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4.采购结算后退货录入红字采购入库单录入红字专用发票进行采购结算红字入库单记账并生成凭证审核红字发票并进行发票制单
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5.采购非合理损耗处理设置非合理损耗类型录入采购入库单录入采购发票采购结算（发票数量>入库单数量，发生溢余短缺）入库单记账并生成凭证审核发票制单并进行发票制单
7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购入库采购入库是指将供应商提供的物料检验(也可以免检)确定合格后，放入指定仓库的业务。原始单据：采购入库单采购入库单既可以直接填制，也可以参照审核后的采购订单或采购到货单生成。采购入库单可以只填写数量，无需填写单价，待采购结算完成后单价会自动获得。采购入库是必须环节
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7.2.3 普通采购业务货票同到
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7.2.3 普通采购业务货到票未到-暂估入库-单到回冲
下月，发票到：
当月，货到票未到：
7.3 信息查询
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单据列表请购单、订单、到货单、入库单、发票、结算单采购账簿在途货物余额表、采购结算余额表、代销商品台账、代销商品余额表统计表明细表统计表分析表采购成本分析、采购类型结构分析、采购资金比重分析、采购费用分析、采购货龄综合分析、采购成本趋势分析
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购结算手工结算：手工结算可以进行红蓝入库单结算、红蓝发票结算、入库单与发票结算。手工结算时，可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算；可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。手工结算还支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算；支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物
思考题
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1．采购管理系统的主要功能有哪些？2．简述普通采购业务的处理流程。3．账套中默认的采购暂估方式是哪一种？如何得知？4．暂估入库有哪几种处理方式？如何设置？红字回冲单和蓝字回冲单各贷表什么含义？5．采购结算的含义是什么?如何将采购运费计入成本？6．核销的含义是什么？
2.采购现付、运费业务现结制单
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3.暂估入库报销录入采购发票进行采购结算结算成本处理暂估报销制单审核发票制单
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3.暂估入库报销录入采购发票进行采购结算结算成本处理
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3.暂估入库报销暂估报销制单
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7.2 日常业务处理
7.2.2 熟悉采购业务全流程采购请购请购是指企业内部各部门向采购部门提交采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点。原始单据：采购请购单审核后的采购请购单可以用来参照生成采购订单。请购环节是可选的。
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7.2 日常业务处理