电影院公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，保障公司合法权益，根据国家有关财务管理的法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务管理职责
第四条财务部是公司财务管理的责任部门，负责公司财务工作的组织、实施、监督和检查。

第五条财务部主要职责如下：
（一）贯彻执行国家财务管理制度和公司财务管理制度；
（二）制定公司财务预算、财务收支计划，并组织实施；
（三）负责公司资金筹集、使用、核算、监督等工作；
（四）定期编制财务报表，分析财务状况，提出改进措施；
（五）监督公司各部门执行财务管理制度；
（六）负责与税务、银行等部门的沟通协调。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理；
（二）计划管理原则：公司资金使用需根据计划进行；
（三）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。

第七条公司资金筹集方式包括：
（一）自有资金；
（二）银行贷款；
（三）其他合法方式。

第八条公司资金使用范围包括：
（一）公司日常经营支出；
（二）公司固定资产投资；
（三）公司对外投资；
（四）其他合法用途。

第四章财务核算
第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月进行财务核算。

第十条公司财务核算内容包括：
（一）收入核算：对各类收入进行分类、计价、确认和计量；
（二）支出核算：对各类支出进行分类、计价、确认和计量；
（三）成本核算：对各类成本进行分类、计价、确认和计量；
（四）资产负债核算：对各类资产、负债进行分类、计价、确认和计量。

第五章监督与考核
第十一条财务监督部门负责对公司财务活动进行监督，确保财务管理制度的有效执行。

第十二条财务考核内容包括：
（一）财务核算准确性；
（二）资金使用效率；
（三）财务风险控制；
（四）财务管理制度执行情况。

第十三条对违反财务管理制度的行为，按相关规定进行处罚。

第六章附则
第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。