603568伟明环保2023年三季度经营风险报告

伟明环保2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
伟明环保2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为28,870.05万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为83.29%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过143,933.41万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，伟明环保2023年三季度的带息负债为609,694.26万元，企业的财务风险系数为1.42。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供261,542.46万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
非流动负债432,372.82 79.6 695,182.87 60.78 742,046.21 6.74 固定资产82,278.39 - 171,912.48 108.94 0 -100 长期投资10,370.17 268.31 54,965.17 430.03 87,329.64 58.88
2、营运资本变化情况
2023年三季度营运资本为261,542.46万元，与2022年三季度的217,629.07万元相比有较大增长，增长20.18%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供98,011.86万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货14,304.91 -20.98 17,589.05 22.96 29,843.02 69.67 应收账款101,396.51 89.59 138,723.84 36.81 246,140.47 77.43 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款3,534.2 -49.48 3,050.2 -13.69 3,171.71 3.98 其他经营性资产75,485.66 29.51 103,984.6 37.75 114,865.76 10.46 合计194,721.29 42.27 263,347.69 35.24 394,020.96 49.62
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款115,665.77 115.31 132,168.28 14.27 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 176.96 - 355.42 100.84 应付职工薪酬3,064.71 -1.86 3,868.14 26.22 4,046.68 4.62 应付股利0 - 0 - 2,630 - 应交税金15,642.43 30.36 10,828.96 -30.77 18,416.67 70.07 其他经营性负债15,202.07 39.24 52,779.37 247.19 270,560.33 412.63 合计149,574.99 87.53 199,821.72 33.59 296,009.1 48.14
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为98,011.86万元，与2022年三季度的63,525.97万元相比有较大增长，增长54.29%。

营运资金需求有所增长，但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要98,011.86万元的营运资金，而企业的营运资本数额为261,542.46万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为
163,530.6万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。