差旅费等单项财务管理制度

第一章总则
第一条为加强我单位财务管理，规范差旅费等单项费用支出，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位全体员工，涉及差旅费、业务招待费、通讯费、办公
费等单项费用支出。

第三条差旅费等单项费用支出应遵循节约、合理、合规的原则，严格执行国家及
地方财政部门的相关规定。

第二章差旅费管理制度
第四条差旅费支出包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通补助费等。

第五条差旅费报销需按照以下程序进行：
1. 出差人员填写《出差审批单》，经部门负责人审批后报总经理签字；
2. 出差结束后，填写《差旅费报销单》，附上相关票据，报送财务部门；
3. 财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，办理报销手续。

第六条差旅费报销标准：
1. 交通费：根据出差地点和交通方式，按照实际发生费用报销；
2. 住宿费：根据职务级别和出差地点，按照规定的住宿费限额标准报销；
3. 伙食补助费：根据出差天数和职务级别，按照规定的标准报销；
4. 市内交通补助费：根据实际发生的市内交通费用，按照规定的标准报销。

第七条差旅费报销需提供以下票据：
1. 机票、火车票、出租车票等交通票据；
2. 住宿发票；
3. 伙食补助费报销单；
4. 市内交通补助费报销单。

第三章业务招待费管理制度
第八条业务招待费是指为开展业务活动而支付的餐饮、娱乐、礼品等费用。

第九条业务招待费报销需按照以下程序进行：
1. 举办业务招待活动前，填写《业务招待审批单》，经部门负责人审批后报总经理签字；
2. 活动结束后，填写《业务招待费报销单》，附上相关票据，报送财务部门；
3. 财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，办理报销手续。

第十条业务招待费报销标准：
1. 餐饮费用：按照实际发生费用报销，每人每次不超过人民币200元；
2. 娱乐费用：按照实际发生费用报销，每人每次不超过人民币100元；
3. 礼品费用：按照实际发生费用报销，每人每年不超过人民币500元。

第四章通讯费管理制度
第十一条通讯费是指员工因工作需要，发生的电话费、网络费、短信费等费用。

第十二条通讯费报销需按照以下程序进行：
1. 员工填写《通讯费报销单》，附上相关票据，报送财务部门；
2. 财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，办理报销手续。

第十三条通讯费报销标准：
1. 固定电话费：按照实际发生费用报销；
2. 移动电话费：按照实际发生费用报销，每人每月不超过人民币500元；
3. 网络费：按照实际发生费用报销。

第五章办公费管理制度
第十四条办公费是指为保障单位正常运转而发生的办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。

第十五条办公费报销需按照以下程序进行：
1. 填写《办公用品购置申请单》，经部门负责人审批后报总经理签字；
2. 购置办公用品后，填写《办公用品购置报销单》，附上相关票据，报送财务部门；
3. 财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，办理报销手续。

第十六条办公费报销标准：
1. 办公用品购置：按照实际发生费用报销；
2. 办公设备维修：按照实际发生费用报销；
3. 办公设备租赁：按照租赁合同约定的费用报销。

第六章附则
第十七条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十八条本制度的解释权归财务部门所有。

第十九条财务部门应加强对差旅费等单项费用支出的管理，确保各项费用支出合规、合理、高效。