《企业纳税实务》教学计划
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十
49
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 4）
理实 一体
1.理解特殊收入项目的个人所得税的计算方法；
2.能够准确完成代扣代缴个人所得税有关业务 的账务处理。
50
任务 7.3 个人所得税的 申报与缴纳
实践
1.了解个人所得税的申报方式；
2.能准确填制个人所得税纳税申报表和代扣代 缴申报表；
3.能熟练完成个人所得税代扣代缴的申报和缴
3.能准确填写印花税的申报纳税申报表。
十
五
57
任务 8.7 城市维护建设税 和教育费附加的计算与申 报
理实 一体
1.能准确完成城市维护建设税和教育费附 加的计算和账务处理；
1.掌握进口关税的计算原理；
2.掌握出口关税的计算原理；
3.能够准确完成关税有关业务的账务处理。
32
任务 5.3 关税的 申报与缴纳
理实 一体
1.掌握关税的缴纳规定；
2.了解关税的申报流程。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
33
第六单元 企业所 得税 任务 6.1 企业所得 税的认知（ 1）
3.能准确计算应纳所得税额。
扮演 法
39
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 5）
理实 一体
1.能准确计算居民企业预缴的所得税额；
2.能够准确完成应付税款法下企业所得税有关 业务的账务处理。
40
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 6）
实践
通过练习，能准确计算企业所得税并进行账务 处理。
52
任务 8.2 土地增值税的 计算与申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的土地增值税；
2.能准确完成土地增值税相关业务的账务处理；
3.能准确填写土地增值税的申报纳税申报表。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
十
四
53
任务 8.3 房产税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的房产税；
18
任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（2）
理实 一体
1.理解委托加工应税消费品销售额的确定顺序；
2.能准确计算委托加工应税消费品的组成计税价格；
3.能准确计算进口货物的组成计税价格；
4.能准确计算进口货物应纳消费税额。
19
任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（3）
理实 一体
1.了解消费税的抵扣范围，理解抵扣的原理；
企业纳税实务》授课计划
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
一
1
课程介绍 第一单元 企业纳税 工作认知 任务 1.1 税收法律制 度（1）
理论
介绍本课程的作用、公布课程教学 计划、成绩评定及考核方式、课外辅 导方法，参考资料等； 1.理解税收的概念、职能、作用； 2.了解税收的分类；
理论
1.掌握企业所得税的纳税人、征税对象和税率 的具体规定；
2.理解居民企业和非居民企业的认定标准及其
各自的征税范围。
PBL教学 法、案
34
任务 6.1 企业所得 税的认知（ 2）
理论
1.理解相关资产的税务处理规定；
2.了解企业所得税的税收优惠。
例教 学法
九
35
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 1）
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 3）
理实 一体
1.掌握应纳税所得额扣除项目的相关规定；
2.掌握所得额扣除项目的有关标准。
法、现 场操
作法、
角色
税的 计算 及账 务处 理
十
38
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 4）
理实 一体
1.能准确计算应纳税所得额；
2.理解应纳税所得额与利润总额的联系与区 别；
理实 一体
1.能准确计算各种行业企业应纳营业税额；
2.能够准确完成营业税有关业务的账务处 理。
27
28
任务 4.3 营业税
的申报与缴纳
实践
1.能准确填制各行业营业税纳税申报表；
2.能熟练完成营业税的纳税申报和税款缴 纳工作。
纳税 申报 操作
八
29
第五单元 关税 任务 5.1 关税的 认知
理论
1.掌握关税的纳税人、征税对象的相关规 定； 2.了解关税的种类和关税的税收优惠； 3.了解进出口关税税则。
现场 操作 法、角 色扮 演法
纳税 申报 操作
六
21
22
第一阶段测试
实践
利用在线测试系统自动组卷， 促使学生掌握 前3个单元的内容。
现场 测试
23
第四单元营业税 任务 4.1 营业税 的认知（ 1）
理论
1.了解营业税的概念，掌握营业税的纳税 人、扣缴义务人的具体规定； 2.掌握营业税的征税范围。
PBL教学 法、案 例教 学法、 现场 操作 法、角 色扮 演法
案例 教学 法、
PBL教学 法、现
场操 作法、
角色 扮演 法
11
12
任务 2.2 增值税一 般纳税人的税务处 理（5）
实践
1.利用实训软件熟悉一般纳税人的经济业务，能准确 对其进行账务处理； 2.能准确计算一般纳税人的增值税应纳税额； 3.能熟练运用纳税申报系统完成增值税的纳税申报与 税款缴纳工作。
案例教 学法、PBL教 学法、 现场操 作法、 角色扮 演法
8
任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （2）
理实 一体
1.进口货物应纳增值税的计算及其账 务处理；
2.掌握增值税一般纳税人进项税额的 计算及账务处理。
三
9
任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （3）
理实 一体
1.掌握增值税一般纳税人应纳税额的 计算及其账务处理。
3.能准确计算劳务报酬所得的应税所得额和应 纳所得税额。
48
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 3）
理实 一体
1.能准确计算稿酬所得的应税所得额和应纳所 得税额；
2.能准确计算财产转让和财产租赁所得的应税 所得额和应纳所得税额；
3.能准确计算偶然所得、 股利和利息等所得的应 税所得额和应纳所得税额。
个人 所得 税的 计算 及账 务处 理
46
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 1）
理实 一体
1.能准确计算工资薪金所得的应税所得额；
2.能准确计算工资薪金所得的应纳所得税额；
47
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 2）
理实 一体
1.能准确计算个体工商户所得的应税所得额和 应纳所得税额； 2.能准确计算对企事业单位承包、 承租所得的应 税所得额和应纳所得税额；
2.能准确计算当期可抵扣的消费税额；
3.能够准确完成消费税有关业务的账务处理。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
五
20
任务 3.3 消费税
的申报与缴纳
实践
1.了解增值税纳税义务发生时间、纳税期 限、纳税地点规定;
2.能准确填制消费税纳税申报表； 3.能熟练完成企业消费税的纳税申报和税 款缴纳工作。
十
41
42
任务 6.3 企业所得
税的申报与缴纳
实践
1.能准确填制企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表；
2.能准确填制企业所得税年度纳税申报表及相 关附表；
3.能熟练完成企业所得税的纳税申报工作。
现场 操作 法、角
色扮
演法
纳税 申报 操作
43
44
第二阶段测试
实践
利用在线测试系统自动组卷，促使学生掌握第 二阶段3个税种的内容。
16
任务 3.1 消费税的 认知（ 2）
理论
1.了解消费税的税率种类；
2.理解消费税的从价计税、从量计税和复合计税3种
计税方式的的计算原理； 3.掌握不同消费品的征税环节。
五
17
任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（1）
理实 一体
1.能准确计算企业真实销售自产的应税消费品消费税 的计算；
2.能准确计算企业视同销售自产的应税消费品组成计 税价格。
纳税 申报 操作
四
13
任务 2.3 增值税小 规模纳税人的税务 处理
理实 一体
1.能准确计算小规模纳税人的增值税应纳税额；
2.能准确对小规模纳税人增值税业务进行账务处理；
3.能准确填写增值税小规模纳税人的纳税申报表。
计算 及账 务处 理
14
任务 2.4 增值税的 出口退税
理实 一体
1.了解增值税出口退税政策及计算方法；
现场测试
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
十
45
第七单元 个人所得税 任务 7.1 个人所得税的 认知
理论
1.掌握个人所得税的征税范围和税率等相关规 定；
2.理解居民和非居民的认定标准；
3.掌握个人所得税的征税范围和税率等的规定；
4.了解个人所得税的税收优惠。
PBL教学 法 案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演 法
2.掌握期末结转增值税、减免增值税 的账务处理。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
10
任务 2.2 增值税一 般纳税人的税务处 理（4）
理实 一体
1.了解增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地 点确定；
2.了解增值税专用发票的使用规定，并能熟练开具增 值税专用发票；
3.能准确填写增值税一般纳税人的纳税申报表；
营业 税的 计算 及账 务处 理
24
任务 4.1 营业税
的认知（ 2）
理论
1.掌握营业税的税目和税率的规定；
2.了解营业税的税收优惠。
七
25
任务 4.2 营业税 的计算及账务处 理（ 1）
理实 一体
1.理解有关行业营业额的特殊规定
2.能准确计算行业的营业额。
26
任务 4.2 营业税 的计算及账务处 理（ 2）
55
任务 8.5 城镇土地使用税 的计算与申报
理实 一体
1.能准确计算应缴纳的城镇土地使用税；
2.能准确完成城镇土地使用税相关业务的 账务处理；
3.能准确填写城镇土地使用税的申报纳税 申报表。
56
任务 8.6 印花税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的印花税；
2.能准确完成印花税相关业务的账务处理；
2.能准确完成房产税相关业务的账务处理；
3.能准确填写房产税的申报纳税申报表。
案例 教学 法、角
色扮 演法、
现场 操作 法
7个 小种 税的 计算 及账 务处 理
54
任务 8.4 车船税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的车船税；
2.能准确完成车船税相关业务的账务处理；
3.能准确填写车船税的申报纳税申报表。
PBL教学 法
30
任务 5.2 关税的 计算与账务处理 （1）
理实 一体
1.理解关税完税价格；
2.掌握进口关税完税价格与CIF的关系；
3.掌握出口关税完税价格与FOB的关系。
案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演法
关税 的计 算及 账务 处理
31
任务 5.2 关税的 计算与账务处理 （2）
理实 一体
3.了解发票的种类及使用规定；
案例教 学法、ISAS教学
法、角 色扮演 法
4
任务 1.3 纳税申报与 税款缴纳
理论
1.了解企业纳税申报的方式；
2.税款缴纳的方式；
3.熟悉纳税申报的流程。
二
5
第二单元 增值税
任务 2.1 增值税的认
知（ 1）
理论
1.掌握增值税纳税人、征税范围的一 般规定和特殊规定等相关知识； 2.理解一般纳税人与小规模纳税人的 认定标准。
2.能准确完成增值税有关出口退税业务的账务处理；
3.了解增值税出口退税的流程。
15
第三单元 消费税 任务 3.1 消费税的 认知（ 1）
理论
1.了解消费税的概念；
2.掌握消费税的纳税人；
3.理解征税范围和税目的相关规定。
PBL教学 法 案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演 法
消费 税的 计算 及账 务处 理
纳工作。
角色 扮演 法、现 场操 作法
纳税 申报 操作
51
第八单元其他小税种 任务 8.1 资源税的计算 与申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的资源税；
2.能准确完成资源税相关业务的账务处理；
3.能准确填写资源税的申报纳税申报表。
案例 教学 法、角 色扮 演法、 现场 操作 法
7个 小种 税的 计算 及账 务处 理
现场观 摩法、 案例教 学法、PBL教 学法
分组 成立 模拟 公司 到税 务局 办理 税务 登记
2
任务 1.1 税收法律制 度（2）
理论
1.理解税法的概念；
2.了解税收法律制度体系；
3.了解税收制度要素的项目，理解税 制要素的内容。
3
任务 1.2 税务登记
理论
1.了解税务登记的种类；
2.熟悉企业税务登记的流程；
案例教 学法、PBL教 学法
增值 税一 般纳 税人 的业 务
6
任务 2.1 增值税的认
知（ 2）
理论
1.掌握基本税率、低税率和征收率的 适用范围，理解简易征收的方法。 2.了解增值税的税收优惠。
7
任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （1）
理实 一体
1.理解增值税一般纳税人各种销售方 式情况下销售额的确定； 2.掌握增值税一般纳税人销项税额的 计算；含税销售额的换算及账务处理。
理实 一体
1.了解企业所得税的2种征收方式；
2.能准确计算 核定所得率征收方式下的企业所 得税额。
36
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 2）
理实 一体
1.理解居民企业 查账征收 应纳税所得额的计算 原理；
2.掌握收入总额的范围；
3.掌握不征税收入和免收收入的范围。
案例 教学
企业
所得
37
49
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 4）
理实 一体
1.理解特殊收入项目的个人所得税的计算方法；
2.能够准确完成代扣代缴个人所得税有关业务 的账务处理。
50
任务 7.3 个人所得税的 申报与缴纳
实践
1.了解个人所得税的申报方式；
2.能准确填制个人所得税纳税申报表和代扣代 缴申报表；
3.能熟练完成个人所得税代扣代缴的申报和缴
3.能准确填写印花税的申报纳税申报表。
十
五
57
任务 8.7 城市维护建设税 和教育费附加的计算与申 报
理实 一体
1.能准确完成城市维护建设税和教育费附 加的计算和账务处理；
1.掌握进口关税的计算原理；
2.掌握出口关税的计算原理；
3.能够准确完成关税有关业务的账务处理。
32
任务 5.3 关税的 申报与缴纳
理实 一体
1.掌握关税的缴纳规定；
2.了解关税的申报流程。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
33
第六单元 企业所 得税 任务 6.1 企业所得 税的认知（ 1）
3.能准确计算应纳所得税额。
扮演 法
39
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 5）
理实 一体
1.能准确计算居民企业预缴的所得税额；
2.能够准确完成应付税款法下企业所得税有关 业务的账务处理。
40
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 6）
实践
通过练习，能准确计算企业所得税并进行账务 处理。
52
任务 8.2 土地增值税的 计算与申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的土地增值税；
2.能准确完成土地增值税相关业务的账务处理；
3.能准确填写土地增值税的申报纳税申报表。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
十
四
53
任务 8.3 房产税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的房产税；
18
任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（2）
理实 一体
1.理解委托加工应税消费品销售额的确定顺序；
2.能准确计算委托加工应税消费品的组成计税价格；
3.能准确计算进口货物的组成计税价格；
4.能准确计算进口货物应纳消费税额。
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任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（3）
理实 一体
1.了解消费税的抵扣范围，理解抵扣的原理；
企业纳税实务》授课计划
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
一
1
课程介绍 第一单元 企业纳税 工作认知 任务 1.1 税收法律制 度（1）
理论
介绍本课程的作用、公布课程教学 计划、成绩评定及考核方式、课外辅 导方法，参考资料等； 1.理解税收的概念、职能、作用； 2.了解税收的分类；
理论
1.掌握企业所得税的纳税人、征税对象和税率 的具体规定；
2.理解居民企业和非居民企业的认定标准及其
各自的征税范围。
PBL教学 法、案
34
任务 6.1 企业所得 税的认知（ 2）
理论
1.理解相关资产的税务处理规定；
2.了解企业所得税的税收优惠。
例教 学法
九
35
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 1）
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 3）
理实 一体
1.掌握应纳税所得额扣除项目的相关规定；
2.掌握所得额扣除项目的有关标准。
法、现 场操
作法、
角色
税的 计算 及账 务处 理
十
38
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 4）
理实 一体
1.能准确计算应纳税所得额；
2.理解应纳税所得额与利润总额的联系与区 别；
理实 一体
1.能准确计算各种行业企业应纳营业税额；
2.能够准确完成营业税有关业务的账务处 理。
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任务 4.3 营业税
的申报与缴纳
实践
1.能准确填制各行业营业税纳税申报表；
2.能熟练完成营业税的纳税申报和税款缴 纳工作。
纳税 申报 操作
八
29
第五单元 关税 任务 5.1 关税的 认知
理论
1.掌握关税的纳税人、征税对象的相关规 定； 2.了解关税的种类和关税的税收优惠； 3.了解进出口关税税则。
现场 操作 法、角 色扮 演法
纳税 申报 操作
六
21
22
第一阶段测试
实践
利用在线测试系统自动组卷， 促使学生掌握 前3个单元的内容。
现场 测试
23
第四单元营业税 任务 4.1 营业税 的认知（ 1）
理论
1.了解营业税的概念，掌握营业税的纳税 人、扣缴义务人的具体规定； 2.掌握营业税的征税范围。
PBL教学 法、案 例教 学法、 现场 操作 法、角 色扮 演法
案例 教学 法、
PBL教学 法、现
场操 作法、
角色 扮演 法
11
12
任务 2.2 增值税一 般纳税人的税务处 理（5）
实践
1.利用实训软件熟悉一般纳税人的经济业务，能准确 对其进行账务处理； 2.能准确计算一般纳税人的增值税应纳税额； 3.能熟练运用纳税申报系统完成增值税的纳税申报与 税款缴纳工作。
案例教 学法、PBL教 学法、 现场操 作法、 角色扮 演法
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任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （2）
理实 一体
1.进口货物应纳增值税的计算及其账 务处理；
2.掌握增值税一般纳税人进项税额的 计算及账务处理。
三
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任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （3）
理实 一体
1.掌握增值税一般纳税人应纳税额的 计算及其账务处理。
3.能准确计算劳务报酬所得的应税所得额和应 纳所得税额。
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任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 3）
理实 一体
1.能准确计算稿酬所得的应税所得额和应纳所 得税额；
2.能准确计算财产转让和财产租赁所得的应税 所得额和应纳所得税额；
3.能准确计算偶然所得、 股利和利息等所得的应 税所得额和应纳所得税额。
个人 所得 税的 计算 及账 务处 理
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任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 1）
理实 一体
1.能准确计算工资薪金所得的应税所得额；
2.能准确计算工资薪金所得的应纳所得税额；
47
任务 7.2 个人所得税的 计算及账务处理（ 2）
理实 一体
1.能准确计算个体工商户所得的应税所得额和 应纳所得税额； 2.能准确计算对企事业单位承包、 承租所得的应 税所得额和应纳所得税额；
2.能准确计算当期可抵扣的消费税额；
3.能够准确完成消费税有关业务的账务处理。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
五
20
任务 3.3 消费税
的申报与缴纳
实践
1.了解增值税纳税义务发生时间、纳税期 限、纳税地点规定;
2.能准确填制消费税纳税申报表； 3.能熟练完成企业消费税的纳税申报和税 款缴纳工作。
十
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42
任务 6.3 企业所得
税的申报与缴纳
实践
1.能准确填制企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表；
2.能准确填制企业所得税年度纳税申报表及相 关附表；
3.能熟练完成企业所得税的纳税申报工作。
现场 操作 法、角
色扮
演法
纳税 申报 操作
43
44
第二阶段测试
实践
利用在线测试系统自动组卷，促使学生掌握第 二阶段3个税种的内容。
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任务 3.1 消费税的 认知（ 2）
理论
1.了解消费税的税率种类；
2.理解消费税的从价计税、从量计税和复合计税3种
计税方式的的计算原理； 3.掌握不同消费品的征税环节。
五
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任务 3.2 消费税的 计算及账务处理（1）
理实 一体
1.能准确计算企业真实销售自产的应税消费品消费税 的计算；
2.能准确计算企业视同销售自产的应税消费品组成计 税价格。
纳税 申报 操作
四
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任务 2.3 增值税小 规模纳税人的税务 处理
理实 一体
1.能准确计算小规模纳税人的增值税应纳税额；
2.能准确对小规模纳税人增值税业务进行账务处理；
3.能准确填写增值税小规模纳税人的纳税申报表。
计算 及账 务处 理
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任务 2.4 增值税的 出口退税
理实 一体
1.了解增值税出口退税政策及计算方法；
现场测试
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
十
45
第七单元 个人所得税 任务 7.1 个人所得税的 认知
理论
1.掌握个人所得税的征税范围和税率等相关规 定；
2.理解居民和非居民的认定标准；
3.掌握个人所得税的征税范围和税率等的规定；
4.了解个人所得税的税收优惠。
PBL教学 法 案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演 法
2.掌握期末结转增值税、减免增值税 的账务处理。
周 次
顺 号
内容摘要
课程 类型
目的要求
教学 方式
课外 作业
10
任务 2.2 增值税一 般纳税人的税务处 理（4）
理实 一体
1.了解增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地 点确定；
2.了解增值税专用发票的使用规定，并能熟练开具增 值税专用发票；
3.能准确填写增值税一般纳税人的纳税申报表；
营业 税的 计算 及账 务处 理
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任务 4.1 营业税
的认知（ 2）
理论
1.掌握营业税的税目和税率的规定；
2.了解营业税的税收优惠。
七
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任务 4.2 营业税 的计算及账务处 理（ 1）
理实 一体
1.理解有关行业营业额的特殊规定
2.能准确计算行业的营业额。
26
任务 4.2 营业税 的计算及账务处 理（ 2）
55
任务 8.5 城镇土地使用税 的计算与申报
理实 一体
1.能准确计算应缴纳的城镇土地使用税；
2.能准确完成城镇土地使用税相关业务的 账务处理；
3.能准确填写城镇土地使用税的申报纳税 申报表。
56
任务 8.6 印花税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的印花税；
2.能准确完成印花税相关业务的账务处理；
2.能准确完成房产税相关业务的账务处理；
3.能准确填写房产税的申报纳税申报表。
案例 教学 法、角
色扮 演法、
现场 操作 法
7个 小种 税的 计算 及账 务处 理
54
任务 8.4 车船税的计算与 申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的车船税；
2.能准确完成车船税相关业务的账务处理；
3.能准确填写车船税的申报纳税申报表。
PBL教学 法
30
任务 5.2 关税的 计算与账务处理 （1）
理实 一体
1.理解关税完税价格；
2.掌握进口关税完税价格与CIF的关系；
3.掌握出口关税完税价格与FOB的关系。
案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演法
关税 的计 算及 账务 处理
31
任务 5.2 关税的 计算与账务处理 （2）
理实 一体
3.了解发票的种类及使用规定；
案例教 学法、ISAS教学
法、角 色扮演 法
4
任务 1.3 纳税申报与 税款缴纳
理论
1.了解企业纳税申报的方式；
2.税款缴纳的方式；
3.熟悉纳税申报的流程。
二
5
第二单元 增值税
任务 2.1 增值税的认
知（ 1）
理论
1.掌握增值税纳税人、征税范围的一 般规定和特殊规定等相关知识； 2.理解一般纳税人与小规模纳税人的 认定标准。
2.能准确完成增值税有关出口退税业务的账务处理；
3.了解增值税出口退税的流程。
15
第三单元 消费税 任务 3.1 消费税的 认知（ 1）
理论
1.了解消费税的概念；
2.掌握消费税的纳税人；
3.理解征税范围和税目的相关规定。
PBL教学 法 案例 教学 法、现 场操 作法、 角色 扮演 法
消费 税的 计算 及账 务处 理
纳工作。
角色 扮演 法、现 场操 作法
纳税 申报 操作
51
第八单元其他小税种 任务 8.1 资源税的计算 与申报
理实 一体
1.能准确计算企业应缴纳的资源税；
2.能准确完成资源税相关业务的账务处理；
3.能准确填写资源税的申报纳税申报表。
案例 教学 法、角 色扮 演法、 现场 操作 法
7个 小种 税的 计算 及账 务处 理
现场观 摩法、 案例教 学法、PBL教 学法
分组 成立 模拟 公司 到税 务局 办理 税务 登记
2
任务 1.1 税收法律制 度（2）
理论
1.理解税法的概念；
2.了解税收法律制度体系；
3.了解税收制度要素的项目，理解税 制要素的内容。
3
任务 1.2 税务登记
理论
1.了解税务登记的种类；
2.熟悉企业税务登记的流程；
案例教 学法、PBL教 学法
增值 税一 般纳 税人 的业 务
6
任务 2.1 增值税的认
知（ 2）
理论
1.掌握基本税率、低税率和征收率的 适用范围，理解简易征收的方法。 2.了解增值税的税收优惠。
7
任务 2.2 增值税一般 纳税人的税务处理 （1）
理实 一体
1.理解增值税一般纳税人各种销售方 式情况下销售额的确定； 2.掌握增值税一般纳税人销项税额的 计算；含税销售额的换算及账务处理。
理实 一体
1.了解企业所得税的2种征收方式；
2.能准确计算 核定所得率征收方式下的企业所 得税额。
36
任务 6.2 企业所得 税的计算及账务 处理（ 2）
理实 一体
1.理解居民企业 查账征收 应纳税所得额的计算 原理；
2.掌握收入总额的范围；
3.掌握不征税收入和免收收入的范围。
案例 教学
企业
所得
37