国开行财务制度

国开行财务制度
一、引言
国家开发银行（以下简称国开行）作为中国国家重点扶持的政策性银行，承担着服务国家
经济发展和社会建设的重要使命。

财务制度作为国开行管理的重要组成部分，对于规范国
开行的财务运作、保障国开行资金安全、提高国开行管理效率具有至关重要的意义。

因此，建立健全的财务制度是国开行的必然选择，也是国开行长期发展的保障。

二、国开行财务制度的基本原则
1. 导向性原则：国开行财务制度的制定应当紧密围绕国家发展战略和国开行的经营目标，
服务于国家经济发展和社会建设大局，在规范财务运作的基础上，促进国开行的可持续发展。

2. 安全性原则：国开行财务制度应当强调资金的安全性和风险防范，确保国开行的资金不
受损失，保障国开行的健康发展。

3. 独立性原则：国开行财务制度应当与其他制度相对独立，确保财务活动的独立性和公正性，防止利益冲突，保障财务数据的真实性和可靠性。

4. 透明性原则：国开行财务制度应当注重信息透明，保障内部人员和外部监管机构对财务
活动的监督和了解，提高国开行的透明度和公信力。

5. 合规性原则：国开行财务制度应当遵循国家法律法规和监管规定，确保财务活动的合规
性和合法性，规范国开行的经营行为。

6. 效率性原则：国开行财务制度应当注重提高管理效率，优化财务流程，提高财务工作的
效率和质量，为国开行的经营发展提供有力支持。

三、国开行财务制度的主要内容
1. 财务组织结构：国开行财务组织结构应当明确，包括财务部门的设置、职责分工、人员
配备等内容，确保财务工作的顺畅进行。

财务部门应当负责国开行的会计核算、财务管理、财务监督等工作，维护国开行的财务利益，保障国开行财务数据的真实性和可靠性。

2. 会计核算制度：国开行应当建立健全的会计核算制度，包括会计政策、会计制度、会计
流程等内容，确保会计核算的准确性和及时性。

会计核算应当遵循会计准则和会计规范，
保证财务报表的真实性和完整性，为国开行的管理决策提供可靠数据支持。

3. 财务预算管理制度：国开行应当建立健全的财务预算管理制度，包括年度预算、资金预算、项目预算等内容，确保资金使用的合理性和高效性。

预算管理应当与国开行的经营目
标和发展规划相统一，合理分配财务资源，提高财务管理的科学性和规范性。

4. 财务风险管理制度：国开行应当建立健全的财务风险管理制度，包括资产负债管理、流
动性风险管理、信用风险管理、市场风险管理等内容，确保国开行的财务风险得到有效控制。

财务风险管理应当注重风险识别、评估、控制和监测，提高国开行的风险抵御能力，
保障国开行的安全运作。

5. 财务内部控制制度：国开行应当建立健全的财务内部控制制度，包括内部控制结构、内
部控制程序、内部控制制度等内容，确保国开行的财务活动合规、透明、安全。

内部控制
应当注重风险评估、控制措施、监督检查等方面，提高国开行的内部管理水平，防范和化
解财务风险。

6. 财务监督审计制度：国开行应当建立健全的财务监督审计制度，包括内部监督、外部监督、独立审计等内容，确保国开行的财务运作得到有效监督。

财务监督审计应当注重监督
的及时性、全面性、真实性，为国开行的风险管理和决策提供有力支持，保障国开行的财
务安全和稳健运作。

7. 财务信息报告制度：国开行应当建立健全的财务信息报告制度，包括定期报告、临时报告、特别报告等内容，确保财务信息的及时、准确、完整。

财务信息报告应当遵循国家法
律法规和监管要求，保持信息透明，提高国开行的公信力和透明度，为国开行的经营管理
提供科学依据。

四、国开行财务制度的实施
1. 落实领导责任：国开行领导应当高度重视财务制度建设，明确财务制度的重要性和紧迫性，亲自指导财务制度的制定和实施，加强对财务工作的领导和监督，确保财务制度的全
面贯彻落实。

2. 健全组织机制：国开行应当建立健全财务管理委员会、财务监督委员会、财务风险管理
委员会等组织机构，明确各部门的职责和权限，加强各级部门之间的协调配合，提高国开
行财务管理的科学性和有效性。

3. 完善制度体系：国开行应当持续完善财务制度体系，包括不断修订和完善现有制度、补
充和完善新的制度内容等，确保财务制度与国开行的经营管理相适应，不断提高财务管理
水平和效率。

4. 加强培训和督导：国开行应当加强对财务人员的培训和督导，提高财务人员的素质和能力，增强财务人员的责任感和使命感，确保财务制度的有效实施和贯彻执行。

5. 健全风险应对机制：国开行应当建立健全的财务风险应对机制，包括建立风险预警机制、应急响应机制、危机处置机制等内容，有效预防和化解各种财务风险，保障国开行的安全
经营。

6. 加强监督和检查：国开行应当加强对财务制度实施的监督和检查，建立健全的内部监督机制和外部监督机制，及时发现和解决财务管理中存在的问题和风险，确保国开行的财务安全和稳健运作。

五、结语
国开行财务制度的建立和完善是国开行的重要任务和使命，也是国开行长期发展的必由之路。

只有建立健全的财务制度，才能保障国开行的财务安全、提高国开行的管理效率、促进国开行的可持续发展。

让我们共同努力，不断完善国开行的财务制度，为国开行的发展添砖加瓦，为中国经济的繁荣和社会的进步贡献力量！。