财务部固定资产管理制度

财务部固定资产管理制度
1. 引言
1.1 背景
固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的正常运
营和发展具有至关重要的作用。

为了规范财务部门对固定资产的管理，提高资产利用效率，减少资源浪费，特制定本《财务部固定资产管理制度》。

1.2 目的
本制度的目的是确保企业固定资产的全生命周期管理，从
资产采购、验收入库、使用中的维护管理，到报废处置的环节，使财务部门能够更好地掌握固定资产的情况，提高财务部门对固定资产的控制和管理能力。

2. 财务部固定资产管理流程
2.1 固定资产采购流程
1.资产需求确定：根据企业发展计划和业务需求，各
部门提出固定资产采购需求。

2.资产采购预算编制：财务部门与相关部门共同编制
固定资产采购预算，并进行审批。

3.供应商选择与谈判：财务部门负责与供应商进行洽
谈、比较和选择，确保获得最优质和最合适的固定资产。

4.采购合同签订：财务部门与供应商签订采购合同，
明确双方权益和责任。

5.资产采购审批：财务部门对采购合同进行审批，并
向相关部门发放采购通知，确保采购流程的透明和合规。

6.资产验收入库：财务部门负责对采购的固定资产进
行验收并入库，确保资产的数量和质量与采购合同一致。

7.记账入账：财务部门将验收合格的固定资产进行登
记并入账，准确反映企业的资产状况。

2.2 固定资产使用管理流程
1.资产领用申请：各部门根据业务需要，向财务部门
提出固定资产领用申请。

2.资产领用审批：财务部门对固定资产领用申请进行
审批，确保领用行为符合相关规定和流程。

3.资产登记和标识：财务部门对领用的固定资产进行
登记和标识，并将相关信息及时更新到固定资产台账。

4.资产使用与维护：各部门根据实际需要使用固定资产，并负责定期维护和保养，确保资产的正常使用和寿命
延长。

5.资产盘点：财务部门定期组织固定资产盘点，核实
实物与记录的一致性，并及时进行调整和更新。

6.资产报修和维修：各部门如遇到固定资产损坏或故障，需及时向财务部门报修，并由财务部门协调维修事宜。

2.3 固定资产报废处置流程
1.资产报废申请：各部门根据实际需要，向财务部门
提出固定资产报废申请。

2.资产报废审批：财务部门对固定资产报废申请进行
审批，并与相关部门进行沟通和协调。

3.资产报废评估和清理：财务部门组织对报废固定资
产进行评估和清理，并出具相应的报废清单和报废证明。

4.资产报废处置：根据评估结果，财务部门决定固定
资产的处置方式，可以是内部重新利用、捐赠、转让或报
废处理。

5.资产处置登记和注销：财务部门对固定资产处置的
过程进行登记和注销，确保相关信息的准确性和完整性。

3. 财务部固定资产管理的职责和要求
3.1 财务部门的职责
财务部门在固定资产管理中承担以下职责： - 制定和完善固定资产管理制度和流程； - 编制固定资产采购预算和管理规划； - 负责固定资产的采购、验收入库和登记入账； - 组织固定资产的领用、使用和维护管理； - 协调固定资产的报修和维修事宜； - 组织固定资产的盘点和折旧计提； - 负责固定资产的报废处置和注销。

3.2 财务部门的要求
在财务部门的固定资产管理工作中，应满足以下要求： - 严格执行相关制度和流程，确保固定资产管理的规范性和透明度； - 加强与其他部门的沟通和协作，确保固定资产信息的及时准确性； - 建立健全固定资产台账和档案，便于资产的跟踪和查询； - 对固定资产进行定期检查和维护，保证资产的正常使用和寿命延长； - 加强对固定资产的保密和安全管理，防止资产损失和滥用现象的发生； - 定期组织固定资产的培训和学习，提高固定资产管理水平和专业能力。

4. 附则
4.1 本制度的修订和解释权归财务部门所有。

4.2 本制度自颁布之日起正式执行。

注意事项：本文档为示例文档，具体制度和流程请根据企业实际情况进行制定和调整。