港口运输公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强港口运输公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，适用于公司所有财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：客观、真实地反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造。

3. 安全可靠原则：确保公司资产安全，防止财务风险。

4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提高公司经济效益。

第二章财务管理职责
第四条公司财务部门负责财务管理工作的组织实施和监督检查。

第五条财务部门的主要职责：
1. 负责公司财务报表的编制、审核和报送工作。

2. 负责公司资金筹集、使用和监督工作。

3. 负责公司成本核算、费用控制、利润分配等工作。

4. 负责公司财务分析、预测和决策支持工作。

5. 负责公司财务制度、流程的制定、修订和实施工作。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 合理筹措资金，确保公司资金需求。

2. 优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 加强资金监管，确保资金安全。

4. 严格执行国家税收政策，合理避税。

第七条公司资金筹集方式：
1. 自有资金：通过公司内部融资、银行贷款等方式筹集。

2. 投资融资：通过发行债券、股票等方式筹集。

3. 政府补助：根据国家政策，争取政府补助。

第四章成本管理
第八条公司成本管理遵循以下原则：
1. 优化成本结构，降低成本费用。

2. 实施全过程成本控制，提高成本效益。

3. 严格执行成本核算制度，确保成本数据的准确性。

4. 定期进行成本分析，查找成本节约潜力。

第五章财务报告与分析
第九条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十条公司财务报告包括：
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 所有者权益变动表
5. 财务情况说明书
第十一条公司财务分析包括：
1. 财务状况分析：分析公司资产、负债、所有者权益变动情况。

2. 经营成果分析：分析公司收入、成本、利润变动情况。

3. 现金流量分析：分析公司现金流入、流出及现金净流量变动情况。

4. 财务风险分析：分析公司财务风险，提出防范措施。

第六章附则
第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。