担保管理制度和流程汇编【含6个管理制度+4条流程】

担保管理制度和流程
汇编
1 担保管理风险与关键环节控制
1.1 担保管理风险
企业为被担保人提供一定方式的担保，需要承担相应的法律责任，如果被担保人不能偿还到期债务，那么担保有可能形成企业的一项或有负债，所以企业在提供对外担保时，应当关注如图12—1所示的风险。

图12—1 担保业务中存在的风险示意图
1.2 担保管理关键环节控制
若想降低风险，避免或减少因担保业务造成的各种损失，企业必须建立担保业务管理机制，实施内部控制。

在实施担保业务中内部控制过程中，企业应至少加强对下列关键环节的控制，如图12—2所示。

图12—2 担保业务管理关键环节示意图
2 职责分工与授权批准
2.1 担保业务控制岗位设置
企业在实施担保业务内部控制的过程中，应建立明确的岗位责任制，确保担保业务申请受理、评估、审批、执行及控制等各岗位的职责权限分开，具体情况如表12-1所示。

表12-1 担保业务控制岗位职责一览表
2.2担保授权审批制度
3 担保评估与控制3.1 担保评估控制流程
申请担保人
财务部负责人
审计部 担保经办人员
3.2 委托评估控制流程
3.3 担保审批控制流程
财务总监或决策层
申请担保人
财务部负责人
外部专业机构
担保经办人员
3.4 担保风险评估制度
股东大会
担保经办人员
企业董事会
总裁
财务总监
财务部负责人
4 担保执行控制4.1 担保执行控制流程
财务总监或决策层
合同档案管理员财务部负责人
担保经办人员被担保人
4.2 履行担保责任控制流程
4.3 担保业务执行管理制度
财务总监
合同档案管理员
财务部负责人
担保经办人员
债权人
被担保人
员。