【最新】财务应收票据管理制度

财务应收票据管理制度
1.1建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。

1.2票据应视同现金，妥善保管。

1.3不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。

1.4如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现
其他应收款的管理
A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。

包括1、应收的各种赔款、罚款；2、存出保存证金；3、应向职工收取的各项垫付款项等；4、待转进项税额。

B.本科目二级明细科目的设置。

存出按金。

按单位名设置明细帐。

职工备用金。

按人名设置明细。

其它应帐款。

公司应收的各种赔款、罚款等。

待转进项税额。

分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，收到税票时转出。