资金管理实施细则

资金管理实施细则
资金管理实施细则
目的：
本文的目的是建立健全公司货币资金的内部控制，加强资金安全，有效防范资金风险，合理调度资金，提高资金运行效率，降低资金成本，确保公司货币资金的安全完整。

适用范围：
本办法适用于××××XXX资金管理工作。

引用标准及相关关联子系统：
本文引用了《企业会计制度》、《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》、《贷款通则》等有关金融法规，以及《债务融资管理办法》、《××××有限责任公司系统内部资金有偿
调剂暂行办法》、《×××XXX资金集中管理办法(试行)》、《××××发电有限公司管理授权手册》等相关关联子系统。

专用术语定义：
本文定义了货币资金、资金集中管理、融资等专用术语。

执行程序：
货币资金的管理：
现金的管理：
现金由出纳人员专管，出纳人员负责所管资金的安全、完整。

现金是流动性最强的资产，每日下午出纳员应将当日库存现金送存银行，对日常现金进行零余额管理。

必须依据经审核无误、并经复核盖章的记账凭证支付。

出纳人员付现金时，应当面清点现金数量，领款人也应清点现金数量，确认无误后，在领款人处签名。

提现时需填写资金划转申请单，会计审核，经部门经理批准。

日常报销原则上不采用现金支付。

根据国家
现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。

银行存款管理：
银行结算账户按用途的不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

5.1.2.2 银行对账
每月初，我们会取得银行对账单，并从财务系统导出账面余额与对账单余额进行比对。

如果有不平，我们会进行调整并制作银行存款余额调节表，最后装订成册。

5.1.2.3 资金划转申请单
在需要倒户的情况下，我们需要填写资金划转申请单，并由会计进行审核，再由部门经理批准。

5.2 资金集中管理
5.2.1 资金集中账户管理
5.2.1.1 XXX的确定
公司已确定XXX作为实行资金集中管理的合作银行。

5.2.1.2 账户的开设
公司在XXX开设了一个收入账户（资金归集账户）和一
个支出账户（基本账户），并将其纳入了网上银行系统。

同时，我们还在×××XXX开设了预算控制账户，作为实施资金集中
管理的操作平台。

5.2.1.3 收入账户
收入账户用于资金收入，包括所有日常经营、其他业务、营业外业务、应收票据等所有资金收入。

除了定时向预算控制账户上划资金外，收入账户不得用于其他任何资金支付，企业也不得调用该账户的资金。

5.2.1.4 支出账户
支出账户用于收取从财务公司预算控制账户拨付的资金，并进行税金缴纳、人工费用支付、日常报销资金的支付、贷款转存和归还，以及必须从本地银行支付的各项支出。

该账户除收取从财务公司预算控制账户内拨付的资金及该账户存款利息外，不得发生其他任何资金收入。

5.2.1.5 预算控制账户
集团公司对纳入资金集中管理体系的单位实行收支两条线管理，收入账户资金入账就直接上划到公司在财务公司开立的预算控制账户。

公司日常支付需要，一律由财务公司从预算控制账户根据资金预算对外支付。

5.2.1.6 非资金集中账户
非资金集中账户用于办理银行贷款转存、承兑汇票到期还款等用途的专用账户，实行零余额管理。

在到期日或划款日，将还款资金、扣款资金由支出账户调入该账户。

5.2.2 资金集中划付管理
5.2.2.1 资金划付时间
每日16:00，收入账户资金会通过指定的XXX结算系统，按照10万元的整数倍自动上划到公司在财务公司开设的预算
控制账户。

16:00以后入账的资金当日保留在收入账户。

5.2.2.2 用款需求管理
公司每月的用款需求必须严格按照集团公司批准的资金预算控制进行。

如果用款需求超出月度资金预算，需要先向集团公司申请预算增加并获得批准，才能进行支付。

5.3 债务融资管理
5.3.1 债务融资风险管理
通过债务融资管理，我们可以了解债务融资风险的来源和特征，及时正确预测、衡量财务风险，进行适当的控制和防范，并建立健全的风险管理机制，最大程度地规避风险。

5.3.1.1公司应按照预算管理办法编制年度债务融资预算，并在“1+4”财务预算中报送给×××XXX审批。

债务融资应纳入
预算管理范畴。

5.3.1.2公司原则上不提供任何形式的外部融资担保。

5.3.1.3公司应根据资金用途合理确定债务期限。

短期债务融资应满足流动资金需求，长期债务融资应满足固定资产或长期投资需求。

公司应避免通过滚动利用短期债务融资的方式满足中长期资金需求，以防止融资能力下降或金融市场出现压力时产生再融资风险。

通过多种融资方式、调整长短期资本比例等管理手段，优化资本结构，降低融资成本，减少融资风险，实现企业价值最大化。

5.3.1.4债务融资所得资金应严格按照融资方案中的用途使用，不得随意改变资金使用用途。

5.3.1.5公司应充分考虑自身经营风险和流动性风险，防范在货币供应、经营收入不稳定的情况下过度利用债务融资的风险，应保持一定的现金盈余或快速变现能力。

5.3.1.6公司应多样化外部融资渠道，减少过度依赖某一种外部资金来源而产生的风险。

5.3.1.7公司办理银行票据结算业务应严格遵守国家有关规定，与银行签订还款或转贷协议，避免出现票据到期资金短缺风险。

5.3.1.8公司应在符合法律法规、中国××××、×××XXX债务结构和风险控制政策的前提下，寻求最低资金成本的外部融资。

5.3.2债务融资程序管理
5.3.2.1在按照年度预算进行融资前，公司应根据实际情况编制融资方案，包括新增借款的融资机构、融资方式（贷款、债券、信托、票据、委贷等）等。

5.3.2.2债务融资方案应包括融资单位基本情况、计划融资金额、时间、期限及主要用途、融资条件和利率确定依据等内容。

5.3.3借款及还款管理应按照公司的债务融资方案进行，
如年度融资额度超出预算范围，应根据××××电力公司预算管
理办法的相关规定办理预算调整手续。

5.3.3.1：财务产权部的资金主管根据每月编制的月、周资
金预算筹措资金。

当资金短缺时，会筹集资金；资金富余时，会安排还款。

5.3.3.2：在安排资金计划时，公司会优先考虑使用内部调
剂资金解决短期（不超过一年）资金短缺需求，根据公司资金状况进行决策。

5.3.3.3：借、还款管理方面，财务产权部的资金主管在进
行对外融资时，会进行提款及还款审批，并填制相关申请单，经过审核后再进行借还款审批。

同时，会根据各金融（非金融）机构的要求规定，填写借还款申请书，并由法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公司公章。

借还款申请手续齐全后，与各金融（非金融）机构信贷员进行沟通，通知其借款金额和借款日期，提前进行准备工作。

5.3.3.4：流动资金周转操作管理方面，公司与财务有限公
司签订流动资金借款(额度)合同，该合同在额度内随借随还，
用于日常资金支付。

公司收到电费并上划到公司预算账户当日
向财务公司申请还款。

使用该合同降低资金划转过程中的时间，最大的发挥资金使用效率。

5.3.4：债务融资报告管理方面，公司建立带息债务台帐，每月7日上报财务产权部，债务模型内容应填写完整，数据与资产负债表中短期借款、长期借款、应付票据、交易性金融负债等数据保持一致。

公司应在每月7日向财务产权部上报上月债务融资情况报告，详细说明为生产经营进行的融资活动及现金流量情况（融资金额、融资方式、融资期限、资金成本情况、现金流情况、资金预算执行情况等）。

财务产权部每月22日
汇总各部门月度资金预算，编制公司月度资金预算，并安排次月融资资金。

23日按集团统一制定的预算项目和预算表格要
求上报资金网。

6职责
6.1：办法负责人由财务产权部经理担任，负责提出本办
法的修订意见和建议，并保证办法的有效性。

6.2：办法执行人由财务产权部各相关岗位担任，负责本
办法的执行，收集本办法的反馈意见，并定期提出修改意见。

7检查与评价
本细则管理执行情况由公司财务产权部资金会计负责组织检查，检查后应填写检查评价表。

8反馈
本细则在执行过程中，如发现不相符或不全面等情况，应及时反馈至公司财务产权部，以便修改和补充。

附录1：××××××××XXX资金管理细则检查评价表
部门名称：______ 年月日
序号评价内容存在问题整改建议评价意见检查评价周期
1 细则是否满足实际需要否原因。

每年一次
2 内外部评审后，细则是否存在问题否原因。

每年一次
3 细则是否履行审批程序否原因。

每年一次
4 有否作废文件，是否通知员工否原因。

每半年一次
5 部门是否有执行文件的清单否原因。

每半年一次
6 员工执行的细则、文件是否为最新版本否原因。

每年一次
审核人：______ 评价人：______ 检查人：______
附录2：资金划转申请单
年月日 XXX-BD01
银行账号：_________ 银行账号：_________
转出：现金转入：_________
大写金额：_________ 大写金额：_________
财务经理：______ 审核：______ 经办人：______ 附录3：××××XXX贷款提款申请
年月日 XXX-BD02
经办部门：财务产权部
序号事项说明金额
1
2
3
合计金额零元整
合同金额已提金额
本次提款提款日期
公司领导：______ 部门主管：______ 经办人：______。