工程项目控制制度

工程项目控制制度

（一）、工程项目的预算制度。

编制控制工程项目立项、建造和合理运用资金的年度预算。工程项目的立项和建造都应当依据预算，对实际支出与预算的差异以及未列入预算的特殊事项，应履行特别的审批手续。

（二）、授权审批制度。

公司的资本性预算必须通过董事会等高层管理机构批准方可生效。所有工程项目的立项和建造均需要经公司管理者的书面认可。

（三）、帐簿记录制度

公司设置在建工程总账，同时设置在建工程明细分类账和在建工程项目登记卡，按照工程项目类别和每项工程项目进行明细分类核算。对投入的工程物资等及时、正确进行记录和核算。

（四）、职责分工制度

对工程项目的预算、决算、招标、评标、工程质量监督等必须明确划分责任，由专门部门和专人负责。

（五）、工程项目的监督管理制度

公司对工程项目发包、承包、施工、验收的全过程实施监督管理，组织各部门协作配合，调整各方面利益，以确保工程项目总目标的最终实现。

（六）、工程项目投资机会研究

1、初步可行性研究

初步对研究工程项目的价格、费用、资金运用、投资回报进行估算。初步可行性研究结论包括：

1）投资机会是否有前途

2）影响工程项目是否可行的关键因素

3）工程项目投资建议是否可行

2、辅助研究

辅助研究对工程项目中特殊且重要的因素进行专题研究。辅助研究主要包括：

市场研究

原材料供应研究

技术选择

规模研究

3、详细可行性研究

详细可行性研究包括：市场分析、技术分析及财务经济分析。

市场分析：现存与潜在的市场需求

技术分析：工程项目适用技术的领先程度、具体制造与工艺技术、设备的选型、土建施工、安装和经营管理技术等

财务经济分析：筹资来源、方式及成本，生产成本，工程项目的预期投资汇报率和投资回收期

（七）、工程项目投资项目评估

工程项目建议书和可行性研究报告必须提交公司董事会，由本公司董事会委托专家或有资格的咨询公司进行评估。主要指标包括：

1、拟建项目是否符合公司发展战略。

2、在技术与工程上是否可行。

3、经济效益是否良好。

未经工程项目投资项目评估程序的项目不得立项，也不得进行招标。

（八）、工程项目咨询与设计

工程项目设计程序包括：总体规划设计、初步设计、技术设计、施工图设计、设计概预算。

（九）、工程项目招标、评标、定标和商签合同

公司根据技术胜任能力、管理能力、资源的可利用性、收费的合理性、专业的全面性、社会信誉以及质量保证等因素来选择承包商。公司根据项目总承包体制及各项工程特点，明确各分包工程的范围，制定总承包及各分包工程的招标文件。在确定承包商之前，应对各个备选单位进行调查，并进行投资资格的初步审查，了解该单位的资质信誉、实力、工程业绩是否符合该工程项目的要求，并且要求投标方以书面的形式向公司承诺不转包该专业工程。

开标时，应有公司负责人、总承包商、各分包商、设计主持人、专业负责人、工程监理负责人、专业工程师等有关人员出席，严格按照合法、合理的程序进行。

经过评标，确定承包商洽谈并商签承包合同。

（十）、工程施工与监理

公司为保证工程质量必须成立专门的负责小组或聘请专门的监

理机构对工程质量进行监督。作好施工的技术交底，监督按照设计图纸的规范和规程施工，加强各施工环节隐蔽工程的质量检查，作好质量分析工作。

（十一）、工程项目的成本控制

公司于投资准备期估算成本控制总目标，安排公司主要管理人员对指标进行认真分析，然后落实成本控制目标。

公司工程项目成本控制的方法主要有：

建立工程成本管理责任制

工程成本管理是公司总经理、总会计师、总工程师、总经济师以及全体职工的共同责任。

管理人员在工程成本管理中的主要职责

各部门在工程成本管理中的主要职责

（十二）、工程项目竣工验收

公司在工程项目验收工作前，根据工程项目的性质、大小，成立竣工验收领导小组负责竣工验收工作。

竣工验收的程序为：

单项工程验收

全部工程验收

（十三）、工程项目竣工决算的内容与审查

竣工决算应上报：竣工决算报表和竣工财务决算情况说明书。

对于上报的竣工决算报表和财务决算情况说明书，应作到：记载情况全面系统，真实可靠，报表项目填列齐全，无缺报漏报。

在工程项目支出上应作到：

工程项目属于计划范围以内，无计划外工程。

增加的工程要得到上级主管部门批准。

属于设计变更方面，要有设计部门变更设计的手续。

各项费用支出符合财务制度的规定。

不铺张浪费。

(十四)、工程项目评价

公司按照工程项目设计的要求与规定，主要从技术、财务和经济三个方面，对项目建成后实际达到的各项指标进行分析总结，并与可行性研究方案、计划任务书、设计计划、概预算等资料进行对比，以检查设计的完成程度，分析完成或未成的原因，借以总结经验和教训，为以后投资决策提供参考资料。

（十五）、工程物资的保管

公司对工程物资视同存货进行管理，确保工程物资的安全和完整，防止出现被盗和挪用的现象。