广州发展2020年一季度财务风险分析详细报告
白云山2020年一季度财务分析结论报告
白云山2020年一季度财务分析综合报告白云山2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为152,033.14万元，与2019年一季度的177,376.65万元相比有较大幅度下降，下降14.29%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为1,325,399.55万元，与2019年一季度的1,354,514.58万元相比有所下降，下降2.15%。
2020年一季度销售费用为154,940.77万元，与2019年一季度的191,083.49万元相比有较大幅度下降，下降18.91%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年一季度管理费用为43,578.13万元，与2019年一季度的55,676.13万元相比有较大幅度下降，下降21.73%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.57%，与2019年一季度的3.08%相比有所降低，降低0.52个百分点。
企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。
本期财务费用为-1,390.74万元。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，白云山2020年一季度是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
广州发展2020年上半年财务分析详细报告
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总资产
4,058,146.1 155,654.78
6
流动资产
860,559.8 -250003.17
179,759.42
28.46 860,559.8
4.61 159,948.79
3.30
21.21 915,521.62
3.94 248,395.15
3.76
21.73
5.90 4.45
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 40 页
货币资金
128,591.02 127,660.57
152,466.66 3.27
100.00 915,521.62
18.59 248,395.15
17.72 187,642.62
11.87 121,209.67
4.82 61,194.14 0.10 48,025.3 5.54 29,212.75 0.47 29,096.11 1.78 8,978.06
0.34 4,093.75
广州发展2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 广州发展2020年上半年资产总额为4,212,729.09万元，其中流动资产 为915,521.62万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动 资产的27.13%、20.5%和13.24%。非流动资产为3,297,207.47万元，主 要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的 51.01%、16.62%和6.48%。
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
广州港2020年财务分析详细报告
24,443.68 16,215.83 30,183.54 12,920.97
7.40 18,801.07 4.91 16,996.74 9.14 24,338.38 3.91 12,738.77
4.19 22,384.88 3.78 17,566.17 5.42 11,689.7 2.84 7,704.72
项目名称 总负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
1,283,861.1 267,405.01
26.31 1,711,135.5 427,274.44
33.28
内部资料，妥善保管
第 9 页 共 39 页
流动负债
5 475,036.3 3,193.27
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
非流动资产
2,188,633.8 8
86.89 2,430,806.8 3
84.40 2,879,999.7 1
85.14
固定资产 在建工程 无形资产
1,263,910.1 9
202,026.68
365,390.81
50.18 1,241,037.8 9
8.02 460,293.72
39.45 231,364.42
21.49 74,676.23 12.25 63,253.42
51.50 320,061
16.62 62,489.29 14.08 31,525.06
63.68
12.43 6.27
内部资料，妥善保管
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其他流动资产 预付款项 应收票据 其他应收款
1,502,279.7 7
广州浪奇2020年财务风险分析详细报告
广州浪奇2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供105,156.51万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为464,780.67万元，2020年已有长期带息负债为49,762.4万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为359,624.16万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为311,828.33万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为266,179.79万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
资金缺口在缩小，但经营亏损未改善，负债已大于企业资产，资金链断裂的风险极大。
资金链断裂风险等级为17级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口383,327.96万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在266,179.79万元的缺口。
其中：长期投资合计减少325.46万元，固定资产合计增加4,955.05万元，无形资产及其他资产合计减少844.16万元，递延所得税资产增加500.03万元，其他非流动资产减少4,611.97万元，共计减少326.51万元。
非流动负债合计增加48,246.14万元，所有者权益合计减少557,667.84万元，共计减少509,421.69万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-499,007.06万元，存货为32,716.87万元，应收账款为38,104.07万元，其他应收款为39,459.4万元，应付账款为50,745.87万元，货币资金为92,971.4万元。
广州港2020年一季度财务分析结论报告
广州港2020年一季度财务分析综合报告广州港2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为32,281.59万元，与2019年一季度的39,902.18万元相比有较大幅度下降，下降19.10%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为188,545.7万元，与2019年一季度的177,428.96万元相比有所增长，增长6.27%。
2020年一季度销售费用为1,013.72万元，与2019年一季度的1,143.53万元相比有较大幅度下降，下降11.35%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年一季度管理费用为21,166.93万元，与2019年一季度的21,138.92万元相比变化不大，变化幅度为0.13%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.64%，与2019年一季度的8.92%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年一季度财务费用为5,331.06万元，与2019年一季度的4,873.94万元相比有较大增长，增长9.38%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，广州港2020年一季度的经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
广州浪奇2020年一季度财务分析结论报告
广州浪奇2020年一季度财务分析综合报告广州浪奇2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负2,166.48万元，与2019年一季度的1,236.94万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损2,166.48万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为162,762.59万元，与2019年一季度的288,670.31万元相比有较大幅度下降，下降43.62%。
2020年一季度销售费用为4,328.04万元，与2019年一季度的3,015.73万元相比有较大增长，增长43.52%。
2020年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年一季度管理费用为3,036.18万元，与2019年一季度的2,021.99万元相比有较大增长，增长50.16%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为1.76%，与2019年一季度的0.68%相比有所提高，提高1.08个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年一季度财务费用为4,141.44万元，与2019年一季度的2,965.36万元相比有较大增长，增长39.66%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
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广州发展2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为258,837.84万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为116,875.27万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,246,552.04万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为1,418,864.35万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,505,389.87万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为73,701.26万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是115,017.6万元，实际已经取得的短期贷款金额为116,875.27万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为94,359.43万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为104,688.51万元，在5年之内偿还的贷款总规模为125,346.68万元，当前实际的长短期借款合计为1,414,559.31万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为43,174万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营12.11个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营
内部资料，妥善保管第页共1 页。