费用报批流程

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财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证，准予报销：1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的税务法票；2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）；3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；4）抬头要求填写我单位名称。

且票面金额大小写一致、内容填写完整。

2.填写报销单应注意：1）根据费用性质填写对应单据；2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3）金额大小写须完全一致（不得涂改）；4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。

3.按规定的审批程序报批。

4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。

公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。

特殊情况下，财务部将另行通知。

非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。

费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。

部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。

交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

市内因公公交车费应保存相应车票报销。

员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

详细财务报销流程

详细财务报销流程财务报销流程是指企业或组织中员工在完成工作任务后，向财务部门提交相关费用支出的申报，并最终获得报销款项的一系列操作流程。

在这个过程中，需要员工按照公司的规定填写报销单、附上相关费用凭证，并经过审核、报批、报销等环节，最终完成整个财务报销流程。

下面我们将详细介绍一下财务报销流程的各个环节。

1. 填写报销单员工在需要报销的费用发生后，需要按照公司的规定填写报销单。

报销单上包括报销人员的信息、费用明细、费用金额等内容。

在填写报销单时，员工需要注明费用发生的原因和所属项目，以便进行后续的审核和分析工作。

2. 准备费用凭证报销单上需要附上相应的费用凭证，例如发票、收据、合同等。

凭证需要与报销单上申请的费用明细相符，并注明费用的真实性和合法性。

在准备费用凭证时，员工需要注意保留好原件，并按照公司的规定复印和归档。

3. 报销单审核报销单一般需要经过审核环节，由财务部门或相关部门的负责人对报销单进行审核。

审核的内容包括费用的合理性、一致性和真实性等方面。

审核时，需要核对报销单上的费用明细和凭证，并对费用的合规性进行评估。

4. 报销单报批审核通过后，报销单需要向上级部门或财务部门的主管进行报批。

报批的目的是确保报销的费用符合公司的规定和预算，并且得到上级的认可和支持。

报批环节一般需要经过主管的审批和签字，并在报销单上注明通过。

5. 财务审批报销单经过报批后，需要财务部门进行财务审批。

财务审批的内容包括费用的合规性、预算的控制和资金的安排等。

财务部门的审批人员会对报销单进行细致的核对和评估，确保费用的使用和支出符合公司的财务政策和流程。

6. 报销款项支付经过财务审批后，报销款项将通过财务部门进行支付。

报销款项的支付方式一般包括现金、银行转账或支票等。

在支付款项时，财务部门需要核对报销单和相关费用凭证，并确保支付的准确性和及时性。

7. 报销单归档报销款项支付完成后，报销单需要按照公司的规定进行归档。

归档的目的是便于财务部门进行后续的审计和核查工作，并为员工日后的查询和报销提供便利。

经费报批管理制度

经费报批管理制度一、目的为了规范经费报批管理，确保经费合理、合法、高效使用，提高工作效率，根据相关法律法规和单位实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于单位内部各部门及下属单位的经费报批管理工作。

三、经费报批原则1. 节约原则：经费使用应遵循节约原则，避免浪费，提高资金使用效益。

2. 合规原则：经费使用应符合国家法律法规、财政政策和单位规章制度。

3. 透明原则：经费报批过程应公开透明，确保报批程序的公正性和合理性。

4. 责任原则：经费使用应明确责任，确保经费使用的合规性和安全性。

四、经费报批程序1. 经费申请：各部门及下属单位在开展业务活动前，应根据实际需要，编制经费预算，填写经费申请单，并附上相关证明材料。

2. 经费审批：经费申请单经部门负责人审批后，报财务部门审核。

财务部门对经费申请进行审核，审核内容包括经费申请的合规性、合理性和必要性。

3. 经费审批权限：单位负责人根据经费金额和性质，设定不同的审批权限。

一般情况下，小额经费由部门负责人审批，大额经费由单位负责人审批。

特殊情况下，可由单位负责人授权其他人员进行审批。

4. 经费审批时限：经费审批应在收到申请单后的3个工作日内完成。

如遇特殊情况，可适当延长审批时限，但最长不得超过5个工作日。

5. 经费审批结果：财务部门将审批结果通知申请部门，并按照审批意见办理经费支付手续。

五、经费使用管理1. 经费使用应严格按照审批意见进行，不得擅自改变经费用途。

2. 经费使用过程中，各部门及下属单位应做好经费使用记录，确保经费使用的合规性和透明性。

3. 财务部门应加强对经费使用的监督和检查，发现问题及时纠正。

4. 各部门及下属单位应在经费使用结束后，及时进行经费结算，并将结算结果报财务部门。

六、经费报批管理制度执行与监督1. 单位负责人负责本制度的组织实施，确保经费报批管理制度的贯彻执行。

2. 财务部门负责本制度的日常执行和监督，确保经费报批管理制度的有效运行。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程The document was prepared on January 2, 2021财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度.第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条、本制度适用公司全体员工.第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明.2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿.报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或协议、合法的票据等,合法被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才能报销.2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐.3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期.4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额.5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁.6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途.8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批.9.当月费用当月报销.第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起.2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴.对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面.粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围.3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴.将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线粘贴单左侧2公分位置开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性.对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内.4.如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴.5.注意事项：1原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴.2不要用订书机订原始发票单据及附件.不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面.3对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴.第六条、报销手续及签批齐全1.严格按照财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的采购单据,应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责.3.对于有购买数量的物品,需由签收人进行签收,核对数量.4.对于差旅费报销单,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明.5.凡购买的物品及低值易耗品,报销时都必须附物品申购单及入库单.第七条、报销凭证的签字要求：1.按规定应该签字的人员必须全部签字,签字必须签全称,不得只签姓.2.签字人签署姓名后,还应当签署签字的日期.3.领导签字应当明确表明是否同意报销.4.为便于原始凭证的装订,签字是签在凭证的正面,应签在右上方.签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方.5.有多张凭证都需要签字时,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签.6.按规定顺序签字1经办人签字2证明人签收人签字3部门负责人签字4办公室主任签字5财务部门经理签字6总经理签字7.员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责.第三章内部控制及一般流程第八条、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任.第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查,由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准.第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部门负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理.第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务.第十三条、当事人在填写“费用资金支取审批单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名.“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效.第十四条、经办人根据报销单据的内容,整理分类粘贴好原始单据,填写“费用资金支取审批单”.具体步骤及注意事项：1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核.2．经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”,所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核,签字批准.具体步骤及注意事项：1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,2.部门直线经理审查无异议后,应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.4.直线经理有督促经办人报销的义务.第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准.具体步骤及注意事项：1.办公室主任确认费用是否该报,对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；2.办公室主任审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字.第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字.具体步骤及注意事项：1.财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查.2.财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定,审核是否符合有关文件规定.3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确.4.审核有无经办人和其直线经理的签名.5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人.6.财务部门经理审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字.第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字.具体步骤及注意事项：1.总经理接到“费用资金支取审批单”后,需要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,从“费用资金支取审批单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实.2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,则审阅内容.3.总经理审查无异议后,在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名.第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备.出纳人员在审核无误后方能付款.第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可,同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险.第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程：费用报销人报销申请填制费用资金支出审批单------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核确认是否该报------财务部门经理审核单据、数据等方面要求-------公司总经理或委托授权人审批侧重真实、合理性等方面负全责------出纳复核并履行付款.上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款.第四章借款管理规定及借款流程第二十二条、借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款.2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.4.借款销账规定：1借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务部门有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款,从工资中扣回.第二十三条、借款流程1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金.2.审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批.3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续.第五章日常费用报销规定及流程第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第二十五条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人、证明人签收人签名.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由.3.按规定的审批程序报批.4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款.第二十六条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销.第二十七条、差旅费报销费用标准及流程.费用标准：详见差旅费报销标准及相关规定；一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销二费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担.2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发或12：00以前到达以半天计,12：00以前出发或12：00以后到达以一天计.3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴.5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.三报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准.2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数,并附原始单据和发票,部门经理审核签字,财务部门经理审核签字,办公室主任审批,总经理审批；第二十八条、电话费报销费用标准及流程一费用标准1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定.员工手机费用的报销,采用与岗位相关制,即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设置,具体标准详见移动话费报销管理规定.2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费.不鼓励员工在上班期间打私人电话.二报销流程1.公司综合事业部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部门.2.财务部门通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续.3.财务部门指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续.4.员工到财务部门出纳处签字领款每月25日前.5.固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.第二十九条、交通费管理规定及流程一管理规定：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后,由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由.2.市内因公公交车费应保存相应车票报销.二报销流程1.员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由办公室派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单.2.审批:按日常费用审批程序审批.3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续.第三十条、办公费、低值易耗品等管理规定及流程一管理规定:1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理,集中购置,并指定专人负责.2.各部门经理在每月28日前填制本部门下个月的物品申领计划,交至办公室,由办公室统一购买.3.购买物品原则上由办公室购买,专业用品经办公室同意自行购买后到办公室办理登记.4.物品单价在100元以上含100元,须经总经理审批签字,未经核准而擅自购买者不予报销.5.所有物品必须由办公室人员验收或登记后,报销执行费用报销流程.二报销流程1．购置申请:公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批.2．报销程序：报销人先填写费用资金支出审批单附出入库单,按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部门,按日常费用报销流程付款或冲抵借支.3．费用归集：财务部门按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用.第三十一条、车辆费用报销制度及流程1.严格按照公司车辆管理制度执行.各部门经理要按照规定控制好本部门费用,超标自负.2.公司各办公室管理的加油卡只对公司车辆加油,各部门车辆包括公司给部门经理配用的车辆一律自行负责加油,按照部门标准严格控制.3.各部门报销车辆费用时,必须附机打加油发票、过桥费等票据,报销流程按费用报销流程执行.第三十二条、食堂费用报销制度及流程1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效.2.报销流程按照费用报销流程执行.第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一招待费的管理规定1.业务招待费标准详见公司业务招待费标准及管理制度执行.2.招待费用开支由办公室按制度严格控制,事先没有在办公室备案、备案不符、超过招待费控制额度的,办公室主任一律不予签字.3.在办公室备案时,要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员,办公室有权对备案的业务招待进行核实,超标一律自负.4.大额招待费支出应事前征得总经理的同意.5.招待费报销严格按照逐级审批制度,执行费用报销流程.6.在报销前必须到办公室管理人员处进行登记办公室管理人员在发票背面签字.7.其他费用：根据实际需要据实支付,报销人员在发票背面签字.二报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行.第三十五条、工薪福利支付流程一工资支付流程：1.每月5日钢铁事业部提供业务人员月度工资奖金分配表；2.每月6日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部门；3.财务部门根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4.按工薪审批程序审批；5.每月10日由财务部门通过代发形式或现金支付工资；6.员工到财务部门支领工资并与工资条核对后签字.二临时工资支付流程同工资支付流程.三社会保险支付流程：1.由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理.2.社会保险金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部门协助人力资源部办理银行托收手续,财务部门收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整.四其他福利费支出流程由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续.第七章专项支出财务报销制度及流程第三十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等.第三十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程.一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批.二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.三结账报销：1.资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.。

财务报销制度及报销流程（通用15篇）

财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

财务报销制度及报销流程(详细版)

财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。

总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。

预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。

《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。

》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

(完整版)公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度.第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续.(二)其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定:（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

（金额过大须由董事长审批）（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定（一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。

(二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

2024年公司财务报销制度及报销流程(三篇)

2024年公司财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二部分借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第三部分劳保品报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,报销流程1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

费用报销制度及资金审批流程

财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据资金审批制度和费用预算制度,特制定公司费用报销制度及实施细则.第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用经办人申请→本部门主管审核→分管副总审核→财务负责人审核→总裁审批→出纳支付2、特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理或上级主管复核→分管副总审核→总裁审批→财务负责人审核→出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用.2.不得逾越流程,不得未经直接领导及财务人员审批,直接提交公司总裁审批.3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任.三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料.部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作.分管副总：对所负责的部门费用进行全面管理,在授权范围内审批所管辖的费用报销.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容.对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见.总裁：对费用进行最终审批.第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销.2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为.3.严禁报销虚假费用的行为.4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支.5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单差旅费除外.业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张.笼统地在报销单上写上“×月”的费用的,或多次业务单据分不清的,财务部有权不予受理.6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付.相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总裁,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总裁签名的日期为准.总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应或邮件通知,得到许可后才可进行.事后应及时补充申请表,作为报销的依据.7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后3个工作日内报销.逾期单据,财务部有权不予受理,由此造成的损失,由报销人自己承担.因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理.特殊延期如外地出差时间较长,需提出书面报告,经分管领导签署意见后才可以报销.8.跨年度的费用必须在次年1月25号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用.9.原则上有借支备用金情况的,报销时必须先冲其备用金,多退少补.10.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核后方可报销.无正当的理由,一律退回.11.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认.对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面委托书,指定代理领款人.由代理人在领款表上签字,无书面委托书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝.出纳把委托书附于领款表后.财务负责人不定期抽查款项是否如实发放.第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据.未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销.2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件.原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致.对于标有“顾客单位名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理.无“顾客名称”的发票,不需填写.另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件.3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元.票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回.4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章,经财务部签署意见后方可报销.5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理.第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据.一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用,必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批.2.报销时必须提供已经审批的申请报告1000元以内除外,报部门负责人备案即可,财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单.二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用.内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等.2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销.3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销.4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销.5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.三、活动费、招待费及奖励费用1.有发生招待费支出的人员,请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等,报分管副总或总经理核准后方予招待；2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点.3.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：活动内容,参与人员附参与条件,活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销.4.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理.5.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.6.以上二至三的费用统一控制在预算内.四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得副总经理批准.2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次.3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名.4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销.5.对于长距离如跨城市的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报,如有特殊情况,需总裁签字认可.五、差旅费1.差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织,公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等.2.经办人报销时此类差旅费应附出差申请单,并注明出差人数及交通工具,财务人员根据差旅费报销制度规定的标准审核.六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一采购,其他员工不得私自采购；2.原则上每月集中采购、集中报销一次,由各部门填写办公用品计划表,综合部根据各部计划表统一填写物资采购申请单,经分管副总批准后进行集中采购；七、报销时附正式发票、物资采购申请单、<<办公用品发放清单>或由领用人在物资采购申请单上签名确认及电脑小票、供应商送货单等,详细列明所购商品的明细,并做好各部门的领用存登记,未领用的物品由综合部保管,并做好存量登记.八、汽车\车辆费用1. 报销车辆费用必须使用车辆相关费用票据如汽油票、过路过桥票、停车票等,不得以其他票据代替；2. 所有车辆费用过路过桥费、加油费等报销必须附与车辆有关的发票,油票后注明加油时里程数,并且附上出车记录表出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等,注明用车的起讫时间点.如果实行加油卡管理,每次加油后在票后记录公里数,加油卡只能用于指定的公司车辆使用,不得用于其他或私人车辆使用.3. 对公司的车辆维修费用,由司机填写车辆维修保养申请单,注明维修和存在的问题.车辆保养、维修实行定点管理,统一结算,车辆维修须经综合部负责人审核审批,并在维修明细单上签名确认方可报销,更换的旧件交综合部负责人验收,并注明更换旧件已验收,设备已维修合格无车时本条暂不执行.第五部分单据粘贴要求1. 从左部及顶部对齐,按从左到右翻阅顺序使用胶水或浆糊粘贴；2. 幅度大小不要超过报销凭证,数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3. 注意不得使用订书钉装订,以防脱落或抽换；4. 粘贴后每张凭证均能查阅,粘贴牢固、不易脱落,整份凭证厚度均匀.5. 特别约定：为便于审核,实报实销的票据如汽车路桥费票据,需按日期顺序粘贴.第六部分：附则1. 本制度自颁布之日起生效.2. 本制度解释权归公司财务部.3. 遇不适应业务开展的条款,经公司开会讨论,总裁签字后可予以删改.4. 附表：资金审批流程及权限一览表资金审批流程及权限一览表。

财务收支审批报销制度

财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。

(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。

2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。

(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。

(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。

3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。

(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。

1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。

(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。

2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。

(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。

3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。

(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。

三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。

2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。

附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。

2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。

3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。

以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。

在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。

日常费用报销规定及流程规范(完整版)

日常费用报销规定及流程规范（完整版）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.按规定的审批程序报批。

4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销。

差旅费报销费用标准及流程。

费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》；（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

办公费用报批制度及流程

办公费用报批制度及流程
基本原则：办公费用中电费原则上必须开具增值税发票,供财务作为抵扣入帐；移动电话费按总公司报支标准报支，超报支标准的按预算外规定进行审批。

1、水电费：用水、电、热、暖、冷气等费用。

报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核一一财务部经理审核一一总经理审批。

报批流程：（门店）门店经理审核一一人事行政部经理审核一一财务部经理审核一一总经理审批。

2、固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用
报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核一一财务部经理审核一一总经理审批。

报批流程：（门店）门店经理审核---- 人事行政部经理
审核一一财务部经理审核一一总经理审批。

3、移动通讯：手机费、寻呼费、入网费等
报批流程：部门（门店）经理审核一一人事行政部经理审核一一财务部经理审核一一总经理审批。

4、办公租金：各分公司以及区域自用办公地方的租金等（租赁合同必须经总部行政部经理，集团总裁审批）。

报批流程：人事行政部经理审核申请一一财务部经理审核一一总经理审批。

5、纸张费用：印刷的各种帐表、购买的发票、打印纸等费用。

报批流程：部门（门店）经理审核一一人事行政部经理审核------- 财务部经理审核----- 总经理审批。

6、办公用品：办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用。

报批流程：人事行政干事制单（附清单）一一人事行政部经理审核一一财务部经理审核--一总经理审批。

（超出预算外所有办公费用）上报总部--一总部行政部经理一一集团主管副总裁。

费用报销流程

费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度;第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;第三条本制度适用公司全体员工;第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续; 二其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支; 三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款; 四借款销账规定：1 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;五借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回;第二条借款流程一借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金;二审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批;三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续;第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等;第二条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名;二填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由;三按规定的审批程序报批;三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款;第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请的应附批准后的申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销;第四条差旅费报销制度及流程;一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 50元/天 50元/天部门负责人火车硬卧150元/天 60元/天60元/天总经理助理飞机 200元/天70元/天70元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销二费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担;2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发或12：00以前到达以半天计,12：00以前出发或12：00以后到达以一天计;3. 伙食费用、交通费用报销时提供相应发票;4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费;5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用;三报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准;2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项;3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;第五条电话费报销制度及流程一费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准;2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费;不鼓励员工在上班期间打私人电话;二报销流程1、公司人力资源部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部;2、财务部通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续;3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续;4、员工到财务部出纳处签字领款每月25日前;5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法;第六条交通费报销制度及流程一费用标准：1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;2市内因公公交车费应保存相应车票报销;二报销流程1. 员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单;2. 审批: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请的应附批准后的申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销;第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程一管理规定:为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理,集中购置并指定专人负责;二报销流程1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批;2．报销程序：报销人先填写费用报销单附出入库单,按日常费用审批程序报批;审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支;第八条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意;2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源;人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批;3. 资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享;各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字;4.其他费用：根据实际需要据实支付;二报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续;2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续;3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续;4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理;第四部分专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等;第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程;一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批;二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请;三结账报销：1资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；2按资金支出规定审批程序审批；3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续;第三条其他专项支出报销制度及流程一费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出;二费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告,经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批;三财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款;2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等;3．付款流程：1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定；2按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核→总经理审批；3财务部根据审批后的报销单金额付款；4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续;第五部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日;若当月的最后一个报销日在该月的25日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销;2．借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理;第六部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部; 第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效;。

费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程销售人员中高层管理人员总经理、副总经理差旅费标准按实际发生费用报销，需提供合法票据按公司规定标准报销，需提供合法票据按公司规定标准报销，无需提供票据二）费用报销的具体流程：1.出差前填写《出差申请表》，由部门主管领导审批签字。

2.出差期间费用按规定标准发生，需妥善保管费用票据。

3.出差返回后5个工作日内，填写《差旅费报销单》，附上相关票据，经部门主管领导审核签字，财务会计复核，公司主管领导审批，到出纳处报销。

第四部分工资福利及相关费用报销制度及流程第十条工资福利及相关费用主要包括工资、社保、公积金、年终奖、节日福利、医疗费用等。

以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第十一条工资福利及相关费用报销的一般规定一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见管理制度）,且在报销凭证经办人处签名。

二）填写报销单应注意：在用途栏，根据费用性质填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；在备注栏，简述费用内容或事由。

三）按规定的审批程序报批。

四）报销5000元以上需提前一天通知财务管理中心以便备款。

第十二条工资福利及相关费用报销的具体流程：报销人整理报销单据并填写“费用报销单”-部门主管领导审核签字-财务会计复核-公司主管领导审批-到出纳处报销。

第五部分税费支出报销制度及流程第十三条税费支出主要包括增值税、所得税、印花税、土地使用税、城建税等。

以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第十四条税费支出报销的一般规定一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见管理制度）,且在报销凭证经办人处签名。

二）填写报销单应注意：在用途栏，根据费用性质填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；在备注栏，简述费用内容或事由。

三）按规定的审批程序报批。

四）报销5000元以上需提前一天通知财务管理中心以便备款。

第十五条税费支出报销的具体流程：报销人整理报销单据并填写“费用报销单”-部门主管领导审核签字-财务会计复核-公司主管领导审批-到出纳处报销。

费用报销管理制度及流程

费用报销管理制度及流程首先，报销人应当准备好相应的合法票据，并且票据背面有经办人签名。

其次，填写报销单时要注意费用性质的不同，严格按照单据要求填写项目并注明附件张数，同时金额大小写须完全一致，不得涂改，并简述费用内容或事由。

然后，按照规定的审批程序进行报批。

最后，若报销金额超过5000元，需提前一天通知财务部以便备款。

此外，日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

针对这些费用，公司制定了一般规定，要求报销人必须取得相应的合法票据，并注明费用内容或事由。

同时，按照规定的审批程序进行报批，若报销金额超过5000元，则需提前一天通知财务部备款。

报销流程：员工需在月底前将电话费报销单据交给行政部门，经过行政部门审核后再提交给财务部门。

财务部门将审核后的报销单据交给部门经理确认，费用在5000元以下的由部门经理确认，费用在5000元以上的由分管副总审核确认，部门经理的费用报销由分管副总审核确认。

经财务部经理复核后，报总经理审批签字。

电话费报销标准按照行政部门相关管理制度规定执行。

差旅费报销制度及流程：一）费用标准：根据员工职务不同，差旅费用标准也不同。

其中，飞机、汽车、火车交通工具的费用按实际发生额报销，住宿标准分别为120元/天、150元/天、180元/天、200元/天，市内交通费标准为20元/天、30元/天、40元/天、50元/天，差旅补贴标准为40元/天、50元/天、60元/天、80元/天。

二）费用标准的补充说明：员工在报销住宿费时，必须提供住宿，且实际发生额未达到住宿标准金额时不予补偿。

超出住宿标准部分由员工自行承担。

若2人以上同路出差且为同性，无特殊原因，以两人合住一间为标准计算住宿费的应报销数额。

交通费以为准，按照实际发生额报销。

实际出差天数以住宿一晚为一天计。

差旅补贴、市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算。

市内交通费原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

报销制度和流程

报销制度和流程目录一、报销制度概述 (2)1.1 目的与意义 (3)1.2 基本原则 (3)1.3 管理架构与职责 (5)二、报销流程 (6)2.1 报销申请 (7)2.1.1 填写申请表 (7)2.1.2 提交申请 (8)2.2 审核流程 (9)2.3 费用支付 (10)2.3.1 银行转账 (11)2.3.2 支票支付 (12)2.3.3 现金支付 (13)2.4 报销凭证管理 (14)2.4.1 原始凭证整理 (14)2.4.2 记账凭证处理 (16)2.4.3 报表编制 (17)三、报销类型及规定 (17)3.1 差旅费 (19)3.2 业务招待费 (19)3.3 办公用品购置费 (20)3.4 其他费用 (21)3.5 报销限额与比例 (22)四、报销审核与审批 (23)4.1 审核标准 (24)4.2 审批权限 (25)五、报销监督与检查 (26)5.1 内部监督 (27)5.2 外部审计 (27)六、附则 (28)6.1 解释权归属 (28)6.2 修订日期 (29)一、报销制度概述报销范围：明确员工在工作中产生的各类费用的报销范围，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公用品费等。

报销标准：规定各类费用的报销标准，确保报销金额合理、合规。

对于不同类型的费用，应按照相应的规定进行报销。

报销流程：明确员工报销的具体流程，包括申请、审批、支付等环节。

各部门和岗位应按照规定的流程进行报销操作，确保报销工作的顺利进行。

报销凭证：要求员工提供真实、有效的报销凭证，如发票、收据等。

对于无法提供凭证的费用，原则上不予报销。

报销审批：设立专门的审批部门或人员，对员工的报销申请进行审核。

审批部门或人员应根据公司的财务政策和相关规定，对报销申请进行严格把关。

报销公示：对于已批准报销的费用，应在公司内部进行公示，接受其他员工的监督。

违规处理：对于违反报销制度的行为，应及时予以纠正并追究相关责任。

对于恶意违规者，应依据公司的相关规定进行处理，以维护公司的利益和形象。

报销制度及流程

公司财务报销制度及流程为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、每周三定为费用报销日。

出差回来的员工须当月报销，当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务审核单据无误后，交由总经理签字；财务出纳方可报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天元。

（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。