省级预算单位公务卡管理(国库处)资料

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四、省级预算单位公务卡支付范围
➢ 预算单位财政授权支付业务中原使用现金 结算的公用经费支出，包括差旅费、会议 费、招待费和5万元（以人民币为单位， 下同）以下的零星购买支出等，一般应当 使用公务卡结算。
➢ 省级预算单位公务卡强制结算目录
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省级预算单位公务卡强制结算目录
列入省级预算单位公务卡结算目录的公 务支出事项包括：办公费、差旅费、会议费 等17款商品和服务支出类科目核算内容。凡 目录规定的公务支出项目，应按规定使用公 务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使 用转账方式结算的，可继续使用转账方式。
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哪些情况下可以不使用公务卡结算
鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡 条件，规定4种情形可暂不使用公务卡结算：在县级 以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级 及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔 消费在200元以下的公务支出；按规定支付给个人 的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费 用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外， 因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经单 位领导批准。
推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强 惩防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造 “阳光财政”、“阳光政府”和“廉洁政府”需要 重点突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出 领域引进具有“雁过留声、消费留痕”特点的公务 卡，替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加 强惩防体系建设具有重要意义。
省级预算单位公务卡改革
省财政厅国库处
二○一二年三月
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一、公务卡的基本概念 二、公务卡制度改革的必要性 三、2012年省级预算单位公务卡改革实施步骤 四、省级预算单位公务卡支付范围 五、公务卡制度改革主要内容 六、有关工作要求
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一、公务卡的基本概念
概念
公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用 于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。 公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公 务卡支付结算 。
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五、公务卡制度改革主要内容
公务卡日常管理
2．发卡行的选择—单位零余额账户代理银行 为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡 的有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零 余额账户开户行作为公务卡的发卡行。
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五、公务卡制度改革主要内容
公务卡日常管理
3．公务卡的办理方式——由预算单位统一组织本单 位工作人员向发卡行申办。
公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同 属性，又具有财政财务管理的独特属性。
“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、 财政实时监督”
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一、公务卡的基本概念
公务卡与普通信用卡的区别
公务卡的持卡人为预算单位的工作人员， 申请办卡时必须由单位确认其身份； 公务卡主要用于公务活动开支； 公务卡享受银行免收年费、到期免费换 卡、免费提供短信息等优惠服务。
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公务卡改革的相关制度和管理办法
省财政厅、人民银行合肥中心支行《关于 印发〈省级预算单位公务卡使用管理暂行 办法〉的通知》（财库[2007]1217号）
省财政厅《关于在省直预算单位全面实行 公务卡制度改革的通知》（财库[2012]128 号）
省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡 强制结算目录的通知》（财库[2012]303号）
✓ 是提高财政财务管理透明度的内在要求 ✓ 是源头防治腐败和减少违法违规行为的重
要举措 ✓ 是进一步提升单位财务管理水平的迫切需
要 ✓ 有利于促进银行卡产业发展
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推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财 务管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需 要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作 人员提前借款;既方便了工作人员用款，也减轻了财 务人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消 费的真实性和规范性，能够有效克服传统现金支用 方式下存在的问题。
公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡 行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系 统管理。
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五、公务卡制度改革主要内容
公务卡日常管理 4．公务卡信用额度的设定 省级预算单位公务卡的信用额度不超过5万元、不
少于2万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位 根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设 定。 当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡 人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度 调整。
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公务卡实施准备工作
➢ 与发卡行签订代理服务协议。
➢ 制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。
➢ 向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作， 做好宣传解释。
➢ 组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡 申领发放手续。
➢ 配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单 位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。
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五、公务卡制度改革主要内容
公务卡日常管理
1．公务卡的办理对象——省级预算单位工作人员 遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应
办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护 公务卡信息。
长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务 卡，由单位根据其财务管理规定决定。
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三、2012年省级预算单位公务卡改革实施步骤
纳入2012年度省级预算单位公务卡改革范围的单 位，从2012年4月起，开始使用公务卡支付。根据单 位零余额账户代理银行的不同，分四批在省直预算 单位中启用公务卡。2012年第3季度开始全面实施。
省财政厅机关及所属单位原计划列入第三批启用 公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。
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属于银联标准人民币信用卡，以“62”卡号 开头，卡面有“银联”标识。
支持境外消费（仅限于具有银联标识的机具）
可用于个人支付结算业务，但单位不承担私 人消费行为引致的一切责任。
现行财务管理制度和报销流程基本不变，现 行会计核算办法基本不变
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二、公务卡制度改革的必要性