国际贸易理论与实务12章课件

第一节 支付工具
• 主要票据行为
• 广义的票据包括：出票、背书、涂改、禁止背书、付款、 保证、承兑、参加承兑、划线、保付十种 狭义的票据行 为：包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种
• 出票（Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后， 出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出 票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。 提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或 付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款 提示和承兑提示。 承兑（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇 票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票 正面写明“承兑（Accepted）”字样，注明承兑日期，于签章后交还 持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位 承担汇票到期时付款的法律责任。
•
6.备注或附言中最好也注明
•
汇付的缺点：风险大，资金负担不平衡。
第二节 支付方式：汇付与托收
• 托收 • 托收（Collection） 是出口人在货物装运后，
开具以进口方为付款人的汇票（随附或不 “随附货运单据），委托出口地银行通过 它在进口地的分行或代理行代出口人收取 货款一种结算方式。属于商业信用，采用 的是逆汇法。
•
9)在票据的有效期内可以办理退票。
第一节 支付工具
• 商业汇票 • 1、商业汇票的定义：商业汇票是出票人
签发的，委托付款人在指定日期无条件支 付确定的给收款人或者持票人的票据。
• 2、商业汇票的种类：按照不同的承兑 人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票， 由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商 业承兑汇票。
第一节 支付工具
2 出票人 • 出票人是指签发命令或委托付款的人，一般是指出口商或
信用证中的受益人。 3 付款人 • 付款人又称受票人，是指接受出票人命令或委托支付汇款
金额的人，一般为进口商或信用证中的申请人、开证银行、 付款行或承兑行。 4 收款人 收款人又称受票人，是指凭汇票享有受领票剧金额的人，一 般为出口商或信用证中的受益人或议付银行。
款人银行的代理行（INTERMEDIARY INST）一栏填写开户银行的相
对应境外帐户行名称。开户银行帐户行资料可向开户银行查询。
•
3.收款人银行名称要准确，最好要有银行SWIFT号码
•
4.收款人名称为开户银行名称。
•
5.收款人帐号：A/C NO：XXXX ，（填写开户银行在境外帐户行
的相对应的币种的有关帐号）。
第一节 支付工具
• 跟单汇票和光票汇票 • 跟单汇票(documentary bill)又称信用汇票、押汇汇票，是
需要附带提单、仓单、保险单、 装箱单、商业发票等单 据，才能进行付款的汇票，属于有价证券的范畴。商业汇 票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。 跟单汇票 （Documentary Bill）与光票相对应，是指附带有商业单 据的汇票。银行汇票一般为光票，商业汇票一般为跟单汇 票。
• 1、银行汇票的定义：银行汇票是出票银行签发的，由其 在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票
人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
•
2、银行汇票的服务对象：单位和个人各种款项结算，
均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转帐，填明“现金”
字样的银行汇票也可以用于支取现金。
第一节 支付工具
第12章 国际贸易货款的收付
支付工具 支付方式：汇付与托收 支付方式：信用证
第一节 支付工具
一、支付工具
❖ 1.汇票的含义与必备内容 英国票据法对汇票所下的定义是：汇票是一人
签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见 票时或在将来的某一规定时间或可以确定的时间， 将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定 人，或持票人。我国票据法对汇票所下的定义是： 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持 票人的票据。
申请，会出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；
•
4.汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying
Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通
常是汇出行在收款人所在地的代理行。
第二节 支付方式：汇付与托收
• 汇付的种类
• 汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方 式，可分为三种方式：
第一节 支付工具
• 本票
• 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一 个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将 来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定 金额的无条件书面承诺。 中国票据法第73条规定 本票的定义是： 本票是由出票人签发的，承诺自 己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持 票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是 指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本 票
➢ （ 2 ） 按 有 无 随 附 货 运 单 据 ， 汇 票 可 分 为 光 票 （ clean bill）和跟单汇票（documentary bill）。光票又称为净 票或白票，是指不随附货运单据的汇票；跟单汇票又称为 押汇汇票，是指随附货运单据的汇票。
第一节 支付工具
• 银行汇票和商业汇票的区别
第一节 支付工具
• 拒付和追索（Dishonour＆Recourse）。持票人 向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均 称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产， 以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付， 持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出 票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权 利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒 付通知。拒绝证书，用以证明持票已进行提示而 未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款 人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒 付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准 备偿付并进行再追索。
目前使用较多的一种方式，但其费用较高。
第二节 支付方式：汇付与托收
• 2．信汇（Mail Transfer，M/T）
•
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函
的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项
给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，
但收款人收到汇款的时间较迟。
•
3．票汇（Remittance by Banker’s Demand
•
1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T）
•
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电
报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入
行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
•
电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅
速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与
银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是

但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单纯的汇付方式了。
第二节 支付方式：汇付与托收
• 汇付的注意事项
• 作为境内收款人如果想更快收妥款项，则应提示境外汇款人按下列要 求填写汇款申请书：
•
1.正确填列收款人全称、帐号（必须注明收款人开户银行的交换
行号）及开户银行名全称。
•
2.如企业在境外帐户行办理汇款时，则应该在汇款申请书中的收
第二节 支付方式：汇付与托收
• 汇付的当事人有四个：
•
1.汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中
通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务
人；
•
2.收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖
方或其他经贸往来中的债权人；
•
3.汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或
第一节 支付工具
• 本票的记载事项 • （一）表明“本票”的字样； • （二）无条件支付的承诺； • （三）确定的金额； • （四）收款人名称； • （五）出票日期；
第二节 支付方式：汇付与托收
• 汇付 • 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使
用各种结算工具将货款汇交收款人的一种 结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 汇付的优点在于手续简便、费用低廉。 • 概念 • 汇付是国际贸易中最简单的结汇方式，简 称汇款。
第二节 支付方式：汇付与托收
• 汇付的应用
• 买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、风险和资金负担的角 度来考虑它的利弊。
•
汇付的优点在于手续简便、费用低廉。
•
汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，
可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方
提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。
不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。在我国外贸实践中，
汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的
结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，
而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主
要的结算方式。
•
在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支付货款，
• 3、银行汇票的特点：
•
(1)无金额起点限制;
•
(2)无地域的限制;
•
(3)对申请人没有限制，企业和个人均可申请;
•
(4)可签发现金银行汇票(仅限个人使用);
•
(5)可以背书转让;(注：背书就是在汇票背面签字)
•
(6)付款时间较长：银行汇票有效期为1个月;
•
(7)现金银行汇票可以挂失;
•
(8)见票即付;
第一节 支付工具
• 银行承兑汇票和商业承兑汇票
• 银行汇票