粘票单等几种单据的使用
单据粘贴规范课件
粘贴纸张
报销单据为A4尺寸， 报销附件 均须使用标准A4底单粘贴（A4 附件除外）
请用我粘贴
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单据粘贴标准说明
粘贴纸张
在报账平台保存工单后，用A4纸 打印出有条码的报销单，作为原 始凭证粘贴单封面，与原始凭证 粘贴单夹在一起，防止由于单据 整理错乱导致报销单与附件不一 致（不需用胶水粘贴）
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粘贴标准说明
粘贴规则：
1、单据粘贴从原始凭证粘 贴单左上角内侧开始， 从左至右、由上至下逐 张平铺粘贴，不得超出 A4纸范围、不允许采用 鱼鳞式重叠粘贴
所有票据均不可覆盖，否则 发票金额容易遮盖，不 能精确的扫描发票信息
√ 正确
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X 错误
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粘贴标准说明
粘贴规则：
2、 粘贴方向应统一方向粘贴，不得前 后倒置，不得混乱粘贴，影响影像使 用人员进行调阅
单据粘贴标准案例
已粘贴好票据 按① 、② 、 ③ 、④ 顺序 扫描Βιβλιοθήκη 1报 销2
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交 通
住 宿
住 宿
餐 费 、
单工
交
具
通
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单据粘贴标准案例
本地交通费：
1、本地出租车费： 按时间先后顺序粘贴
2、本地公交车费/地铁费： 按照车票金额按由大到小顺序粘贴
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3、需要在发票上签字的信息须在发 票正面签字且不能遮挡文字
4、每张原始凭证粘贴单上应填写发票张 数
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粘贴标准说明
粘贴规则：
5、票据纸质由硬到软的顺序 粘贴
6、请复核原始票据金额，如 不清晰，请用黑色笔在票 据合计金额下方或旁边空 白处填写合计金额，以便 影像可识别。
财务报销制度
财务报销制度一、对原始单据的一般要求1、发票必须是发票联和报销联用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全。
字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字、章。
事业单位的收据要有财务专用章。
4、必须从外单位取得的原始单据如车、船、飞机票等因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
5、对各项支出报销的审签实行统一管理，由校长签字后再由计财科长（或主管会计）签字，计财科出纳方可付款。
6、差旅费报销单须用蓝、黑墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、科长（主任）、分管校领导、学校负责人的签章。
7、各科室按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品。
各使用科室不得自行购买必须政府采购的商品。
8、临时工的工资、加班费由人事科填制临时工工资花名册，有经手人、校领导签章。
二、经费报销程序及有关要求（一）报销程序1、（报账金额在2000元一20000元以下，含20000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据一业务科室领导核实一校计财科负责人审核一分管财务校领导审核一校出纳报销；2、（报账金额在20000元一100000元以下，含IOoOOo元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据一业务科室领导核实一校计财科负责人审核一校长审核一校出纳报销；3、（报账金额在100OOO元以上）：经办人填写报销凭证、粘贴票据一业务科室领导核实一校计财科负责人审核一校领导班子会议审定（或办理经费预算方案会签）一校出纳报销。
（二）报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求，真实、完整、合法、有效。
票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。
校财务人员有责任对票据进行审核，对不完整的票据予以退回，对经涂改或不合法的票据不予受理。
粘单背书的方式转让
粘单背书的方式转让
粘单背书是一种在票据上进行背书转让的方式，通常用于汇票、本票等票据的转让。
以下是关于粘单背书转让的一般步骤和注意事项：
1. 准备背书：背书人在背书栏内填写被背书人的名称，并在背书人签章处签名或盖章。
2. 粘贴粘单：如果票据的背书次数已经超过了背书栏的容量，需要使用粘单。
将粘单粘贴在票据背面，并确保粘单与票据的连接牢固。
3. 填写背书信息：在粘单上填写背书人的名称、背书日期等信息，并在背书人签章处签名或盖章。
4. 连续背书：如果前一次背书使用了粘单，后一次背书人应该在粘单上进行背书，以保持背书的连续性。
需要注意的是，背书转让应该遵循相关的法律法规和票据的规定，确保背书的合法性和有效性。
背书人在进行背书转让时，应该谨慎核实被背书人的身份和信用状况，以避免潜在的风险。
此外，具体的背书转让流程可能因地区、法律法规和票据类型而有所差异。
在进行背书转让之前，建议咨询专业人士或相关机构，以确保操作的正确性和合规性。
希望以上内容对你有所帮助！如果你需要更详细的信息或示例程序，请提供更多背景和具体需求，我将尽力提供更准确的回答。
学校报账要求及注意事项
报账要求及注意事项一、发票填写1、定额发票，要填写单位名称和时间，经手人和报账员、学校负责人要签字。
2、购物清单上的时间和单位名称、公章要和发票一致，经手人要签字。
3、开发票时单位开文峪乡中心学校（各教学点），各校再在发票上注明自己学校名字。
二、发票的张贴贴票顺序如下：1是发票；2二是公务卡刷卡小票；3商品清单，4、没有刷公务卡的附现金支付说明书，5、收款人帐号复印件（身份证正面，银行卡正面，另注上常用联系电话）。
三、附件的计算方法1、附件指的是：除发票之外的所有资料。
2、附件张数的计算方法：一张纸算一张附件，如：一本票据里面有3张购物清单，文件一份4张纸，1张现金支付说明书，1张收款人帐号复印件。
那么这本汇总单的附件张数就是9张（3+4+1+1=9）。
3、原始凭证张数：指的是发票的张数。
四、报账汇总单的填写（一）、零星票据汇总单的填写1、单位名称：除中心小学之外，统一填写成文峪乡中心学校。
2、时间：填到报账时间的那一天。
3、支出经济分类科目：按办公费、印刷费、水费、电费等填写。
五、七月份以后，所有办公电话全部要更换成单位名字。
七月份以前的电话费支出，在这次报账时需要附情况说明。
六、如何解决学校交通费、炊工及临时代课工资问题？学校监考用车、去三门峡等地出差自带车都不允许用加油票报销。
学校厕所抽粪支出、清理垃圾支出也不允许用加油票报销。
解决的办法只有一个：到税务局报税，开具汽车租赁费、劳务费发票。
税局地点：县职业中专对门，卢氏县国税局办税大厅。
携带材料：由单位出具并加盖公章的证明一份、纳税人（也就是收款人）身份证复印件一份、单位代办人身份证复印件一份即可。
税率：汽车租赁费3.1%左右，劳务费4.6%左右。
付费方式：现金、刷卡随意。
七、差旅费（培训费）报销办法1、出差前填写出差审批表。
2、有文件附文件，没有按照差旅费报销，批清哪个科室通知就行车票票面内容（含公章内容）只要不是和出差往返路线不相符的都可以使用，不限制运输公司是否盖章。
财务单据管理规范
财务单据管理规范1.目的为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。
2.适用范围各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。
如税务监制票据（发票)、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据(行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据);2、非法定格式单据。
是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。
如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。
其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。
3.部门职责3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据,并负责对各部门提交的财务单据进行审核；3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。
4.主要单据用途4.1.外部来源财务单据4.2.内部来源财务单据5.单据总体规范5.1.单据的内容5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期;填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称;经济业务的内容;数量、单价和金额。
5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。
5.2.单据的填制5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整,手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。
5.2.2.阿拉伯数字5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。
币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。
5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—"；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。
报销单据粘贴规范
注意：原始票据如果是收据需另外粘贴报销，即收据跟发票报销分开
取一张空白的《报销单据粘贴单》,若发票过多一张粘贴单不够可以取两张。
附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
对票据进行修剪，将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪 掉，修剪完毕后票据大小与报销封面一样
机票行程单及 增值税发票两 侧请按装订条
看到这里是不是已经get到高超的贴票法了， 并且恭喜大家晋升为贴票小能手和发票达人~
谢观 谢
看
提示：票据固定点
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提示：粘贴好的票据附于报销单
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据封面后
从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。
然后向下错开一定距离贴第二张。
如此一张接一张地贴完最右边一条。
如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出2cm宽的装订线， 装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。
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Part6
过窄过短或过多的票据，应将票据先 粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封 面后。
Part5
Part4
大张的票据只需固定票据的左上角， 小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀。
粘贴的票据要求正面朝上，便于审核 与日后查阅。
注意事项
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填写必须使用黑色签字 笔，严禁使用蓝色中性
笔、铅笔、红笔。
粘贴单据中不得夹有订书 针、大头针。
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外卖小票、截图、登机 牌大多数个人抬头的
发票不可报销。
取得增值税进项发票（绿色抵 扣联），不要粘贴，用回形针 夹在报销单后面。
各部门主管、及部门负责人 保证单据的真实性。
差旅费用报销单粘贴顺
准备粘贴工具
准备报销单
根据所在单位的规定，准 备好相应的报销单。
准备胶水或胶棒
用于粘贴票据，建议选择 质量较好的胶水或胶棒， 以保证粘贴牢固。
准备笔
用于填写报销单的相关信 息，建议选择黑色签字笔 或圆珠笔。
02 粘贴票据的顺序
机票/火车票
机票/火车票
按照出发时间从早到晚的顺序粘贴，确保时间顺序清晰。
飞机保险、机场建设费
与机票一同粘贴，并标注费用类别。
酒店发票
酒店发票
按照入住时间从早到晚的顺序粘贴， 确保时间顺序清晰。
早餐、会议室使用费
与酒店发票一同粘贴，并标注费用类 别。
餐饮发票
餐饮发票
按照消费时间从早到晚的顺序粘 贴，确保时间顺序清晰。
打包费、酒水费
与餐饮发票一同粘贴，并标注费 用类别。
差旅费用报销单粘贴顺序
目 录
• 粘贴票据前的准备工作 • 粘贴票据的顺序 • 粘贴票据的注意事项 • 填写报销单的注意事项 • 提交报销单的流程
01 粘贴票据前的准备工作
整理票据
按照时间顺序对票据进行排序
01
将票据按照时间顺序进行整理，方便后续核对和粘贴。
去除多余附件
02
只保留与差旅费用相关的票据和附件，如车票、住宿发票等，
其他相关发票
01
其他发票：如交通费、景点门票 等，按照消费时间从早到晚的顺 序粘贴，确保时间顺序清晰。
02
如有其他特殊费用，如导游费、 行李托运费等，需单独粘贴并注 明费用类别。
03 粘贴票据的注意事项
Байду номын сангаас
确保票据平整
确保每张票据都经过 仔细压平，没有皱褶， 以便清晰地阅读和扫 描。
费用报销单据的填写及粘贴规范
费用报销单据的填写及粘贴规范在日常的工作中，费用报销是一项常见且重要的事务。
为了确保报销流程的顺利进行，提高财务工作的效率和准确性，规范的填写和粘贴费用报销单据至关重要。
接下来，我们将详细介绍费用报销单据的填写及粘贴规范。
一、费用报销单据的种类常见的费用报销单据包括：费用报销单、发票、收据、行程单、车票等。
不同的费用类型可能需要不同的单据作为支持，因此在进行报销前，需要确保准备齐全相应的单据。
二、费用报销单据的填写规范1、基本信息（1）填写日期：务必填写准确的报销日期，以便财务人员进行账务处理。
（2）报销部门：明确所在的部门，方便财务核算部门费用。
（3）报销人姓名：填写自己的姓名，确保清晰可辨。
2、费用明细（1）费用项目：详细、准确地填写费用的具体项目，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）金额：按照发票或其他单据上的实际金额填写，注意大小写的规范。
（3）数量：对于需要按数量计算的费用，如实填写数量。
（4）单价：填写每项费用的单价，便于核对金额的准确性。
3、报销事由（1）简要说明费用产生的原因和用途，例如“因出差前往_____参加会议产生的交通和住宿费用”。
（2）报销事由应真实、合理，避免模糊不清或过于简单的描述。
4、附件张数（1）统计并填写所附单据的张数，包括发票、收据、行程单等。
（2）确保附件张数与实际提交的单据数量一致，避免遗漏或多报。
5、签名（1）报销人本人需要在报销单上签字，确认报销事项的真实性和准确性。
（2）如有需要，部门负责人也需要签字审核。
三、费用报销单据的粘贴规范1、准备工具（1）胶水或胶棒：用于粘贴单据。
（2）剪刀：用于裁剪过大或不规整的单据。
（3）A4 纸：作为粘贴单据的底纸。
2、粘贴顺序（1）按照费用的类别进行分类，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）将同一类别的单据按照时间顺序，从早到晚进行粘贴。
3、粘贴方法（1）将单据的左侧边缘对齐，依次粘贴在 A4 纸上。
（2）单据之间不要重叠，保持整齐、有序。
票据粘单怎么用-搞错了有何法律后果-(附粘单规范样式图)
票据粘单怎么用?搞错了有何法律后果?(附粘单规范样式图)江苏省高级人民法院票据粘单应由粘单第一记载人在粘接处加盖骑缝章，否则构成背书不连续作者：唐青林李舒阅读提示：背书是票据流转的主要手段之一，票据的流通性是票据的生命。
但因票据大小有限，票据背面背书栏数量也有限，票据在多次流通的过程中必然会产生增加背书栏数量的需求。
实践中，用以增加票据背书栏数量的工具就是票据粘单。
但票据粘单应如何粘接？被背书人对票据粘单应如何进行审查？错误的粘单有何法律后果？本文将通过江苏高院的一则判例，为各位读者揭晓答案。
裁判要旨票据的背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。
粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。
粘接处签章错误的，构成票据背书不连续。
持票人未认真审核粘接处签章是否符合形式要求即取得票据的，构成重大过失，不享有票据权利。
案情简介一、2012年2月17日，农行徐工支行作为付款行开出银行承兑汇票一张，汇票记载：出票人为徐州重机公司、收款人为徐工物资公司、金额200万元。
涉案汇票记载的被背书人依次为旭龙公司、汉韵公司、邦安公司。
二、徐工物资公司为支付货款而将票据背书转让给旭龙公司。
旭龙公司取得汇票后，作空白背书，并在本由被背书人盖章的粘单粘接处加盖了财务专用章。
三、2012年3月6日，龙公司在委托他人办理汇票贴现过程中，该汇票被薛磊等人骗取。
当日，薛磊将汇票交给汉韵公司法定代表人张娟的父亲张某。
张某后将票据交付给邦安公司法定代表人李健以抵偿欠款。
四、2012年3月7日，旭龙公司以汇票丧失为由向原审法院申请公示催告。
案件审理期间，邦安公司向法院申报权利。
2012年7月15日，旭龙公司以票据被骗为由向公安机关报案，薛磊、张某和尤振杰因涉嫌票据诈骗罪被立案侦查并起诉至徐州市云龙区法院。
五、2012年8月17日汇票到期，邦安公司至付款行要求承兑，银行以“背书不连、公安机关冻结”为由拒绝付款。
报销单据粘贴方法
报销单据粘贴方法一、首先应按照类别（如：办公费：反映学校购买日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映学校的印刷费支出。
邮电费：反应学校所有开支的电话费、电报费、网络通讯费、传真费及信函、包裹、货物等物品的邮寄费等。
交通费：反映学校开支的租车费、车辆用燃料费、车辆保养修理费、过桥过路费、车辆保险费、行车安全奖励费及按照鲁人发（2005）30号发放的交通补贴等。
差旅费：反映学校工作人员出差的住宿费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。
培训费：反映学校为教师、职工进修和业务培训支出的费用等，按照国家规定标准提取的职工教育经费也在此反映。
招待费：反映学校开支的各类接待费用等。
）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。
二、进行粘贴时，必须使用由财务处统一格式的票据粘贴单、费用报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据，要顶头粘贴。
三、对很多很小的原始单据要摊开粘贴，比如车费特别多，粘在粘贴单上时，可以摊开几行自左至下、由上到下，由右至左均匀排列粘贴满。
不得出边、留空或大量累压粘贴，不得厚簿不匀。
每张粘贴单发票数一般4—6张为宜，大张发票1—2张为宜。
和记帐凭证页面一样大小的原始凭证不必再进行粘贴，页面大于记帐凭证的原始凭证则需要将原始凭证左、下边折叠，使其和粘贴单边缘大小一致。
对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。
五、对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。
六、单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计在每张金额、日期、经办人和报销人员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。
粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。
七、报销人员将整理好的报账凭证交财务处进行核销。
对于不真实、不符规定的报销凭证，财务处有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务处予以退回，要求更正、补充。
财务单据种类及用途
财务单据种类及用途财务单据是财务管理中用来记录和证明财务交易的文件。
不同的财务单据种类具有不同的用途，用于记录不同的财务交易和情况。
下面将介绍一些常见的财务单据种类及其用途。
1. 收据：收据是一种确认收入的财务单据。
它用于记录个人或企业收到的款项，以及款项的金额、付款日期、付款方式等信息。
收据可作为证据，用于确认交易的发生和款项的入账。
一般在销售商品或提供服务后给予付款方。
2. 发票：发票是一种记录销售商品或提供服务和劳务的财务单据。
它用于记录销售方与购买方之间的交易，包括商品或服务的名称、数量、单价、总额、税额等信息。
发票作为交易的依据，既可作为购买方的购物凭证，也可作为销售方的销售凭证。
同时，发票还用于纳税申报和税款核算。
3. 支付凭证：支付凭证是一种用于记录支付支出的财务单据。
它用于记录个人或企业的支付活动，包括支付日期、支付对象、支付金额等信息。
支付凭证可作为财务账务的依据，用于核对支出的合法性和准确性，同时也用于报销和记录业务支出。
4. 财产清单：财产清单是一种记录个人或企业资产与负债的财务单据。
它用于列举和记录个人或企业所有的资产和负债，包括现金、银行存款、应收账款、股票、债券、贷款、应付账款等。
财产清单可用于了解个人或企业的财务状况和净资产状况，以及进行综合资产管理和风险评估。
5. 期初与期末余额表：期初与期末余额表是一种用于记录个人或企业财务状况的财务单据。
它用于列举和记录个人或企业在一段时间内的期初和期末的各项资产、负债和所有者权益的情况。
期初与期末余额表可用于了解个人或企业在一段时间内的财务变动和发展趋势，以及进行财务分析和决策。
6. 进货单与销货单：进货单和销货单是一种记录购买和销售商品的财务单据。
它们分别用于记录个人或企业进货（采购）和销货（销售）的活动，包括商品的名称、数量、单价、总额等信息。
进货单和销货单可作为交易的证明，用于确认商品的进出和交易的发生，同时也用于库存的管理和成本核算。
常用财务报账单据使用简介
常用财务单据使用简介目录（01）粘贴单（旧版）（02）粘贴单（新版）（03）华南师范大学借款单（旧版）（04）华南师范大学借款单（新版）（05）华南师范大学差旅费报销单（06）华南师范大学用餐报销单（07）华南师范大学领款单（08）华南师范大学非在职人员领款表（09）华南师范大学领款收据（10）华南师范大学“私车公用”交通费报销单（11）华南师范大学交款单（12）华南师范大学申请科研项目经费到账单（13）华南师范大学项目转账通知单（14）华南师范大学物资采购经费转账单--------------温馨提醒：（01）欢迎您来财务处办理业务报账！（02）感谢您对财务报账工作的支持！（03）财务报账单据请您前往财务处报账大厅领取！（04）“勤俭办学，建设华师”是华师人的传统美德！（05）让我们一起学习“常用财务单据使用简介”吧！（第01页共07页）---粘贴单（旧版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。
请按票据的类别分类粘贴。
如果报账业务是诸如购图书，邮寄费，购文具、办公用品、教材等，单位负责人或项目负责人在粘贴单上签名、并盖上单位公章，那么在每张报销发票背面左上角只签两个名字（经手人和证明人）即可。
否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。
票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。
2.常用财务单据使用简介---粘贴单（新版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。
请按票据的类别分类粘贴。
如果报账业务是诸如购图书，邮寄费，购文具、办公用品、教材等，单位负责人或项目负责人在粘贴单上签名、并盖上单位公章，那么在每张报销发票背面左上角只签两个名字（经手人和证明人）即可。
否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。
票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。
（第02页共07页）---借款单（旧版）借款单使用特点就是“先借后报”。
财务票据粘贴要求规范
财务票据粘贴要求规范 The latest revision on November 22, 2020财务票据粘贴要求规范2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。
如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。
这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。
鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。
一、票据整理、粘贴要求：1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。
2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。
如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。
二、注意事项如下：1.不要将票据颠倒放置、粘贴。
2.不要用订书机订票据。
3.粘贴票据尽量用适量的胶水。
4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
车票的粘贴如下：图1火车票类的粘贴图2车辆通行费发票的粘贴图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。
现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。
票面填写：1.部门名称：所在部门或办事处的名称2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。
票据粘贴、会计档案装订规范
票据粘贴、会计档案装订规范为规范会计基础工作，适应会计档案管理工作的需要，为了原始资料保存完好，将来便于查找和翻阅，现将票据粘贴方法及装订规范如下：一、票据粘贴1、票据分类。
对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。
2、粘贴。
①到财务处领取原始凭证粘贴单。
粘贴时，在粘贴纸左右留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。
②将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。
③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。
④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。
⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。
但在记账凭证上应注明保管地点。
⑧票据粘贴完整后，再将原始凭证汇总单（或支款凭条）贴在粘贴纸上，汇总（或分类汇总）票据金额。
同时，在一旁注明张数和合计金额。
⑨票据末端交错处要加盖现金收（付）讫章。
二、会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。
1、会计凭证的装订。
一般每月装订一次，装订好的凭证按年、分月妥善保管归档。
会计凭证装订前的准备工作：①分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。
②按凭证汇总日期归集（如按厚度汇总归集）确定装订成册的本数。
③摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的账页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整。
财务票据粘贴分类与填写标准
财务票据粘贴分类与填写标准财务票据粘贴分类与填写标准为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提高工作效率，合理控制费用支出，特制定本制度。
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，鉴于上述情况，我们将财务票据分类、粘贴、填写等要求规范如下，请大家配合执行。
一、日常费用分类：根据公司的实际情况，本制度将费用报销分为办公费、交通费、通讯费、福利费、差旅费、招待费、人事管理费、车辆费、保险费、咨询费及其他日常费用。
二、单据分类：费用报销单、各类发票、说明性文书、其他单据及单据粘贴纸。
a)费用报销单：主要包括《费用报销单》、《费用报销单据粘贴单》、《现金借款单》、《领用单》、《OA流程单》及其他文书。
b)发票：主要包括增值税发票、各类定额发票、各类专用发票及政府性收款收据等。
c)说明性文书：主要是指作为该费用说明的相关明细表单、审批文件、补充性单据等。
d)报销单据粘贴单：主要是指用于粘贴相关有效单据的纸张。
三、票据整理：对于各类型票据先按照所发生类别，进行分类整理（如市内交通费、差旅费、办公费等），并分行填写，再按照类别分别粘贴，其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再分类，如住宿费、伙食补贴等依次粘贴。
四、报销单据粘贴的规则：在粘贴时，需在粘贴纸左边留出一厘米装订线，在粘贴纸范围内将票据按类别、大小分别依次粘贴。
五、单据粘贴方法：a)将胶水涂抹在票据左侧背面，将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴，避免将票据贴出纸外；b)装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧；c)每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求
四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求一、原始凭证的整理和要求:1、会计术语中的原始凭证是指发票。
收据.餐票。
车票。
领款单.发放表等用于报销的凭据。
各单位应当提供合法、真实、完整的原始单据,原始单据的文字和数字必须清晰、工整,合法合规。
提供的原始单据，内容齐全、文字准确、数字正确。
凡是有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符.原始凭证不得涂改、挖补.发现原始凭证文字有错误的，应当由开出单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。
原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。
原始凭证须有销售、收费单位的公章、税务或财政部门监制章和编号，原始凭证出具方经办人须签名或盖章.特别说明：原则上不使用白条报帐，如果确实不能取得正规发票只有白条的必须由财务领导签批,金额较大的还必须请院领导签批.2、购物发票联其购货单位名称（四川美术学院)。
货物名称.数量、单价、金额须逐项填写。
凡是发票上写购物一批的必须附购物详细清单并且清单上加盖发货单位公章.3、从外单位取得的原始单据如有遗失，应当取得原开出单位加盖鲜章的记账联的复印件，由经办人写出说明，经部门负责人签字认可,才能代作原始凭证报财务领导签字报销，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等单证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人签字认可, 才能代作原始凭证报财务领导签字报销。
4。
购物原始发票上签字注明用途或事由，经手人XX ,验收人XX,批准人XX.经费开支渠道,所有签字要完整。
5。
餐票或复印.打印票据须每张由经手人签字，在第一张上面注明事由或用途,经手人XX，证明人XX，批准人XX。
经费开支渠道.二、经费的审批权限严格按照《四川美术学院经济责任制的规定》（川美〔2004〕56号）执行。
报销及借款金额在1万元以下的由各部门负责人签批；报销及借款金额在1万元以上（含1万）5万元以下的由部门分管业务院领导签批；报销及借款金额在5万元以上（含5万元）10万元以下的由分管财务院领导签批，同时分管财务院领导签批教职员工使用学院预算经费乘坐飞机的费用支出。
单据的使用范围和方法
单据的使用范围和方法单据作为一种书面记录，广泛应用于商业和财务领域，用于记录交易、支付、收入和支出等经济活动。
单据有助于保持交易的可追溯性和数据的有效管理，并提供了法律和财务监管的证据。
以下是单据的使用范围和方法的更详细描述。
1.销售单据：销售单据是企业与客户之间进行产品或服务交易时所使用的记录。
销售单据通常包括商品或服务的描述、数量、单价、支付方式和日期等信息。
常见的销售单据包括销售发票、销售订单和收据等。
销售单据用于记录销售收入、跟踪库存和提供给客户作为购买凭证。
2.采购单据：采购单据用于记录企业购买商品或服务的活动。
采购单据通常包括供应商信息、商品描述、数量、单价和支付条件等。
常见的采购单据包括采购订单、收据和供应商发票等。
采购单据有助于管理供应链、控制成本和与供应商进行有效的商业往来。
3.财务单据：财务单据用于记录企业的财务活动，包括收入、支出和资产负债等。
常见的财务单据包括收款凭证、付款凭证、费用报销单和资产负债表等。
财务单据用于核实财务数据的准确性，提供给税务和审计机构进行审查，并帮助管理者进行财务决策。
4.银行单据：银行单据用于记录与银行账户相关的交易活动。
常见的银行单据包括银行对账单、存款单和提款单等。
银行单据对于管理个人或企业的资金流动和账户余额至关重要，有助于确保账户的准确性和安全性。
1.记录交易信息：单据用于准确记录交易的细节，包括日期、地点、参与方信息、交易金额和商品描述等。
这些信息有助于追踪交易历史、核实交易的有效性和解决潜在的争议。
2.提供法律证据：单据可以作为法律证据，用于证明交易的合法性和真实性。
在纠纷或法律争议的情况下，单据可以证明交易的发生和相关条件的确认。
3.支持税务申报：4.支持财务决策：单据提供了企业财务状况的可信度和准确性。
管理者可以通过分析单据来评估企业的收入、支出和资产负债情况，并基于这些信息做出决策。
5.管理库存和供应链：单据用于跟踪和管理库存。
粘单背书的方式转让
粘单背书的方式转让
粘单背书是一种常见的转让方式，通过在票据背面粘贴背书人的名字、公司名称或签章等信息，将票据的权利转让给其他人。
粘单背书是一种简单高效的转让方式，随着电子商务的发展，也逐渐出现了电子粘单背书的形式。
一般而言，粘单背书的流程如下：
第一步，背书人选择合适的票据进行转让。
票据可以是支票、汇票、本票等。
第二步，背书人在票据的背面清楚地写下转让人的姓名、公司名称或签章，并注明转让的目的。
第三步，背书人将票据交给受让人，受让人成为新的票据持有人。
粘单背书的优点在于简单便捷，无需办理繁琐的手续，只要按照规定的方式进行背书即可完成转让。
同时，粘单背书的方式也可以提高票据的流动性，方便持有人根据需求进行转让。
此外，粘单背书也是一种隐私性较高的转让方式，转让人的信息只会在票据背面显示，不会对外公开。
然而，粘单背书也存在一些问题。
首先，粘单背书的转让方式较为简单，容易产生欺诈行为。
一些不法分子可能利用粘单背书的方式进行非法转让，给票据持有人造成损失。
其次，粘单背书的方式并
不适用于所有类型的票据，一些特殊类型的票据可能需要通过其他方式进行转让。
在进行粘单背书时，双方需谨慎行事，确保转让的合法性和真实性。
受让人在接收到票据后，应仔细核对转让人的信息，并与转让人进行充分的沟通和确认。
如若发现票据存在问题或转让人的信息不真实，应及时向相关部门报案。
粘单背书是一种简单高效的转让方式，但在使用时需谨慎选择票据和转让对象，以确保转让的合法性和真实性。
只有在合法、安全的前提下，粘单背书才能发挥其便利性和效益性。
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2010年1月1日启用的几种
自制原始凭证的正确使用方法
为了进一步规范会计基础工作，2010年1月1日起煤电公司各单位开始统一使用几种自制原始凭证。
但在实际使用过程中各单位具体使用方法出现差异，如：转账报销费用时不使用入账审核审批单等问题。
现对启用自制原始凭证的正确使用方法做以说明。
一、原始凭证粘贴单
报销的原始单据均粘贴在原始凭证粘贴单上，粘贴要均匀、整齐，粘贴后的票据让财务人员进行审核，审核人员按会计科目将票据张数及金额进行分析填列在粘贴单的项目及金额内，然后附上入账审批单交经办人，经办人再让部门负责人在粘贴单上签字、盖章。
二、入账审核审批单
是费用报销时财务人员据以入账的重要凭据。
经办人按财务人员审核后的原始票据张数、金额、入账事项填写入账审核审批单，同时加盖部门公章，如果是现金支付，收款单位全称为经办人，如果是外支，将收款单位全称及开户行和账号填入对应空格中，领导审批意见栏根据煤电公司财务审批权限由主管领导、财务领导等审批意见。
三、借（付）款审批单
借（付）款审批单为内部单位职工借款或付对外欠款时使用的单据。
1、职工借款时：按照审批单的项目逐项填写，同时职工借款原因必须写清，借款金额分大小写填列，收款单位名称一栏填写借款人姓名。
2、支付外部欠款时，经办部门必须签字盖章（该项业务的主管部室），借款人一栏不用填写，收款单位名称、开户银行、银行账号必须填写规范、正确，申请金额分大小写填列。
领导审批意见栏按煤电公司财务审批权限由主管领导、财务领导等审批；此单据不影响外部单位收据的正常使用。
四、差旅费报销单
职工出差办公费用报销时必须填写差旅费报销单。
首先，将车船费、市内交通费、住宿费等票据粘贴在粘贴单上；其次，填写差旅费报销单，填明出差事由，并把票据分类填写在相应的栏中，住宿补助、途中补助参照煤电公司有关规定，再由部门领导签字、盖章（粘贴单签字并盖章，差旅费单盖章）；第三，将粘贴整齐、填写规范的差旅费报销单据交财务人员审核，审核票据是否真实、填写是否规范等；第四，经办人按财务审批权限将财务人员审核后的单据交相关领导审批。
第五、审批后的票据送财务入账报销。