当前形势下企业加强资金管理的措施

60当前形势下企业加强资金管理的措施
V
V孙健
企业资金管理工作是企业财务管理工作的重要组成部分，通过加强资金管理，能够实现企业资源的合理配置，提高资源的利用效率。

就现阶段企业资金管理的实际情况而言，其中仍然存在诸多问题与不足之处，严重制约了企业资金管理水平提升。

对此，企业需要创新资金管理手段，积极引入现代化先进技术，有效加强企业资金管理。

一、加强企业资金管理的意义
企业资金管理包含的工作内容主要有企业资金筹集、资金使用和流通管理，在企业正常运营过程中，可以调用的资金是企业开展项目的重要前提，所以企业资金管理过程中保证企业可流动资金充足是企业发展的重要工作。

企业资金管理的过程中要保证与每一个部门紧密联系，了解企业运营的基本节奏和步骤，并在一定程度上对资金信息分门别类，使每个部门的资金数据信息一目了然，方便企业领导阶层进行决策。

另外，企业的资金管理除了能够帮助企业正常运转，还能够实现资金的高效利用，为企业健康发展提供强有力的资金支持。

（一）保障企业资金安全
资金管理工作对于企业发展具有重要意义，企业资金管理出现问题或存在不足将会直接影响企业的正常运营，严重时甚至会导致企业资金链断裂，威胁企业的生存。

因此，在实际管理工作中，企业应重点加强资金管理工作，并对现有的财务管理模式与管理方式进行转变，优化企业财务管理模式，提高资金管理的效率，同时提高企业资金的利用率，使其能够为企业稳定经营发展保驾护航。

（二）提升企业资金管理质量
企业在进行资金管理时，为了提升资金管理质量，需要对企业各部门的资金使用情况进行更加详细的分析，而财务管理人员需要在其中发挥关键作用，这要求财务管理人员对企业的资金管理情况以及财务状况等进行详细的分析整合，企业管理层则基于财务人员提供的财务数据进行科学决策，合理地对企业内部资源进行分配，保证在企业运营管理过程中资金能够流畅运转，保障企业能够顺利发展。

因此，提升企业资金管理质量对于企业长远发展具有重要意义。

（三）优化企业资源配置
加强企业资金管理、优化企业资源配置能够提升企业各项资源的利用效率，使企业各项资源在企业发展过程中发挥更大作用。

为了加强资金管理、提升资金管理质量，企业需要充分发挥财务管理人员的作用，对企业财务资金管理相关数据进行分析处理。

企业财务管理人员在资金管理工作中的重要作用主要体现在两个方面：一是加强对财务数据的分析，为企业战略目标制定提供有效参考依据，并制定相应的预算规划，根据预算结果指导企业各项经济活动，优化目标实现过程中的资源配置；二是根据相关的财务数据信息，通过合理配置资源的方式，协调各个部门之间的关系，加强企业各部门之间的沟通合作，确保企业各项经营活动能够顺利开展。

二、企业资金管理中存在的问题
（一）企业资金管理意识薄弱
在实际开展资金管理工作时，企业人员普遍存在管理意识薄弱的问题，没有意识到在新的经济形势下企业发展对资金管理的依赖性变强，企业资金管理意识薄弱，导致资金管理难以在新的时期为企业发展提供有效助力。

另外，部分企业中内部人员存在“资金管理是企业管理层以及财务部门的主要职责”的错误认知，对于资金管理的重视程度不高，导致在实际工作中资金管理工作以及相关制度落实不到位。

（二）缺乏有效沟通和规划
当前，我国大部分企业仍然采用传统的资金管理
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模式，主要是由企业管理层以及财务人员制定相应的资金管理制度，而业务部门人员在执行各项资金利用等工作时按照相关制度开展工作，企业管理层、财务部门以及业务部门等缺乏有效沟通机制，导致制定的企业资金管理制度不能很好地满足企业的实际发展需求，企业资金管理工作无法为企业发展提供保障。

此外，我国部分企业在进行资金管理时更加偏重于事后管理，缺乏事前规划环节，由于受市场环境等外部因素的影响，仅仅通过事后管理无法发挥资金管理对企业资源配置优化的作用。

（三）企业资金风险管理不到位
当前，企业普遍存在资金风险管理不到位的问题，主要体现在三个方面：首先，企业管理层以及财务人员对于外部环境的分析不到位，包括宏观政策以及货币市场等，导致企业不能很好地应对外部环境变化对企业财务管理工作产生的影响；其次，企业对自身内部的资金管理不到位，财务人员对于企业的资金管理实际情况了解不足，如资金使用情况以及贷款偿还能力等；最后，企业对于资金风险管理的重视程度不足，没有根据企业实际情况以及各种风险因素制定相对完善的资金风险管理体系，导致企业对风险的应对能力不足。

三、当前形势下企业加强资金管理的措施（一）提高资金管理意识，细化资金管理目标资金管理对于企业发展具有重要意义，为了提升资金管理质量，企业需要不断提升管理层及员工的资金管理意识。

首先，企业应细化资金管理目标，确保各个层级的工作人员都能参与到资金管理工作中，进而强化其资金管理意识；其次，企业应建立相应的奖惩制度和绩效考核制度，并加强对企业员工资金管理工作的监督，根据员工的具体工作表现实施奖惩措施，以此强化员工的责任意识，调动员工对工作的积极性，督促员工实现自我能力提升。

（二）制订资金使用计划
资金使用计划是企业实施全面预算管理的必要环节，有利于优化企业资源配置、提高企业资金的使用效率、完善企业资金管理机制。

为使资金使用计划具
备科学性、合理性以及符合企业实际情况，应加强财务部门与企业各个业务部门之间的沟通，获取详细的资金使用情况，以此为依据，制订资金使用计划，确保该计划能够起到指导各项工作的作用。

首先，企业在制定战略发展目标之后，财务人员应及时与管理层以及业务部门人员进行沟通，并根据企业实际情况以及部门工作性质和实际需求制订完善的资金使用计划，在此基础上，编制相应的资金预算；其次，在制订详细的资金使用计划之后，还要对计划的可行性进行进一步评估，要结合业务部门的实际工作情况评估其是否符合需求，并对其中存在的缺陷和不足进行相应的调整和优化。

在企业业务部门日常工作中，财务人员应明确业务工作的具体流程和实际情况，并就其中的资金使用情况进行详细记录，综合分析资金使用情况，以此为依据对资金使用计划进行进一步调整。

除此之外，企业需要每隔一段时间将现阶段的资金使用情况与预先制订的资金使用计划进行对比，发现资金使用过程中的问题，据此制定有针对性的解决措施，并对资金使用计划进行修改。

（三）完善企业资金风险管理体系
通过构建和完善企业资金管理体系，对企业的各种资金风险因素进行分析，能够为企业管理层决策提供参考，避免因决策失误而造成企业经济损失。

在构建资金风险管理体系时，企业首先应充分考虑自身实际情况，加强对内外部因素的风险识别与分析，建立跟踪体系，实时监督资金使用过程，并对其中潜在的风险进行防范和规避。

其次，企业应积极构建资金反馈体系，加强对企业各项资金使用情况以及财务数据信息的反馈，帮助企业管理层正确认知企业资金使用现状，从而使其制定出的相关决策与企业的实际情况相符，更好地为企业发展提供指导。

此外，当前多数企业的资金风险管理体系较为传统落后，无法满足企业发展的实际需求，而且企业现有的资金管理模式较为固化，资金风险管理方式较为单一，这些问题都导致企业风险管理工作无法发挥实效。

对此，企业应根据实际经营管理情况，加强对企业经营过程中面临的各种内外部资金风险因素的分析，并加以整合，对现
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有的资金风险管理体系进行优化，提高企业的风险防范能力与应对能力。

（四）提升企业信息化管理质量
随着大数据以及互联网等信息技术的快速发展，信息技术应用于企业管理的范围越来越广，其在企业管理模式变革中发挥了重要作用，信息化管理是符合企业实际管理需求以及企业未来发展的必要手段。

为了提升信息化管理质量，企业首先要构建信息化的资金管理平台，更加广泛地收集企业的资金数据信息，并进行高效的处理分析，加强对资金数据信息的反馈，及时发现资金数据方面的问题与不足，确保资金数据信息准确全面。

其次，要提升财务管理人员的信息技术应用水平，可通过定期组织以信息技术专业知识为主题的培训活动，邀请相关领域的专家开展讲座，对财务管理人员进行培训，确保财务管理人员能够吸纳先进的资金管理经验与知识技能。

除此之外，企业应建立相应的信息共享平台，将企业资金使用过程中的各项数据信息公布在平台上，并加强数据信息管理，实现财务数据信息在企业范围内的流动与共享，便于信息使用者及时获取自己需要的数据资源。

（五）加强企业融资管理
在经营发展的过程中，企业除了要加强内部资金管理，还应进一步拓展外部资金流入渠道，改变当前融资方式过于单一的现状，降低企业融资难度。

首先，企业应构建完善的资金风险管理体系，确保在相关法律法规的指导下开展各项工作，并灵活应对各种风险，提高银行等外部机构对企业发展的信心，降低融资难度。

其次，企业管理层人员以及财务管理人员应尽可能探索更多外部融资渠道，形成多种互补的资金来源，确保企业能够通过外部融资资金打破企业经营困境。

除此之外，企业需要从内部入手，不断改进当前资金管理工作方式，如上下游收付款、存货周转等，提高企业经营中的现金流管理水平，降低企业融资难度。

（六）完善内控制度建设
企业的内部控制是保障资金安全的重要手段，因此企业应构建并进一步完善内部制度体系。

就资金管理监督机制而言，首先应建立良好的资金内部监管环
境，结合企业的实际情况，在财务部门对资金进行管理的基础上，增设独立的资金监管部门，拓宽资金监管的渠道。

企业监督部门应对资金管理的实际情况进行动态监督，对资金管理的有效性与合理性进行综合监督与评估，注意监督与评估工作相互分离，及时发现企业在资金管理方面存在的问题并加以改进。

其次，企业应对资金监管人员进行定期培训，学习其他企业在资金监管方面的经验，提升自身资金监管能力。

与此同时，应加强对企业管理层人员以及业务部门人员的培训，通过宣讲与培训方式，强化人员的资金监管意识以及内控意识。

企业应从具体的监督方法入手，完善监督制度，从而构建符合自身实际需求的资金监管体系。

对于企业资金的监督主要包括三个方面，即事前、事中和事后，构建完善的资金管理监督体系属于事前监督；事中控制主要是利用信息化技术等多种手段加强对资金财务现状的考察，并考察决策是否合理；事后监督则主要是对资金使用过程以及监督程序等多方面的核查，以此实现对资金使用和管理过程的全面监督，提高资金监管效率。

（七）加强企业资金管理绩效激励
正向激励是企业文化的重要体现方式，很多企业为了激发员工的工作热情、提升员工的集体归属感，会设置一些人性化的正向激励机制，其中绩效激励是现阶段很多企业都存在的激励类型。

企业要想加强资金管理以及风险防控，很重要的推动力就是激励以及监督政策。

企业可以充分发挥审计监督以及效绩考核的重要作用，从多个方面入手，提升员工的工作热情以及工作效率，以此保证企业的效益。

四、结语
资金管理工作对于企业发展具有重要意义，因此企业应提高对资金管理的重视程度，对当前的资金管理状况进行全面分析，并采取针对性措施加强企业资金管理，全面提升企业资金管理质量，为企业健康有序发展保驾护航。

（作者单位：海城市财政事务服务中心城市建设投融资管理分中心）
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