发票开具管理制度

发票开具管理制度
一、总则
为规范发票开具管理流程，保证公司发票的合规性和准确性，制定本管理制度。

二、适用范围
本管理制度适用于公司所有部门和人员，在公司发票开具过程中必须严格遵守。

三、发票种类
公司发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票和其他相关发票。

发票开具按照国家
税务局相关规定进行。

四、发票开具流程
1.申请发票
每个部门在需要开具发票时，必须提前填写《发票申请单》，明确申请发票的种类和数量，并经主管审批后方可提交财务部门。

2.核对信息
财务部门收到发票申请后，将核对申请部门的信息是否准确，并确认该部门是否有开具发
票的资格。

3.开具发票
核对信息无误后，财务部门将依据申请单上的信息开具相应数量和种类的发票，并由财务
主管签字确认。

4.报销发票
发票在开具后，必须及时归档并交由相关部门进行报销。

五、发票管理
1.存储管理
开具的发票必须按照种类分别存放，并做好相应的分类标识。

特殊发票要单独存储，每张
发票上都要有相应的编号。

2.销毁管理
发票的保存期限为5年，过期的发票需要及时销毁。

销毁时必须有专人进行，并填写《发
票销毁记录》。

3.借用管理
如有需要借用发票，必须填写《发票借用登记表》，并在借用后及时归还。

六、责任制度
1.部门责任
每个部门要做好发票管理工作，严格按照程序办理发票开具手续。

部门负责人要对本部门
的发票管理情况进行定期检查，发现问题及时整改。

2.财务责任
财务部门对发票开具的审核和管理工作负有重要责任，必须审慎认真地处理每一张发票，
保证准确性。

对于核发问题的发票，财务部门要及时归档并向管理层报告。

3.个人责任
每个员工都要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自挪用发票或违规操作。

发现违规行
为要及时报告，对于违规的个人要给予相应的处罚。

七、监督检查
1.内部审计
公司将定期开展内部审计工作，对各部门的发票管理情况进行抽查和检查，并提出整改意见。

2.外部审核
公司将委托税务部门或者第三方机构定期对发票管理情况进行外部审核，确保发票开具的
合规和准确。

八、处罚制度
对于违反发票管理制度的行为，将给予相应的处罚，严重者将追究法律责任。

九、附则
本管理制度的解释权归公司财务部门，凡未尽事宜由财务部门负责解释。

以上为公司发票开具管理制度，各部门和人员必顩严格遵守，发现问题要及时报告并整改，确保公司发票管理工作的合规性和准确性。